Beantragen Sie beim Kauf eines Eigenheims einen Immobilienabzug. Vermögensabzug beim Kauf einer Wohnung mit Hypothek

Sie werden brauchen

• - Erklärung im Formular 3NDFL;
• - Dokumente, die die Verfügbarkeit des Einkommens und die darauf entrichtete persönliche Einkommensteuer in Höhe von 13 % bestätigen;
• - Dokumente, die den Kauf einer Immobilie und deren Bezahlung bestätigen;
• - Stellungnahme.

Anweisungen

Bewahren Sie alle Dokumente im Zusammenhang mit der Transaktion für die gekaufte Wohnung auf: Kaufvertrag, Kontoauszüge, Quittung des Verkäufers über den Geldeingang. Das Finanzamt möchte außerdem eine Kopie Ihres Eigentumsnachweises einsehen, da nur dieser abzugsfähig ist. Dementsprechend muss die Zahlung in seinem Namen erfolgen. Sammeln Sie außerdem alle Dokumente ein, die Ihr Einkommen bestätigen, das der persönlichen Einkommensteuer in Höhe von 13 % unterliegt, und zahlen Sie daraus (2NDFL-Bescheinigungen, ggf. eine Vereinbarung, Ausdrucke von Quittungen an eine Bank). Konto und andere Bestätigung der Selbstzahlungssteuer).

Füllen Sie das Erklärungsformular 3NDFL aus. Am einfachsten geht das mit dem Programm „Deklaration“, dessen neueste Version auf der Website des Hauptforschungszentrums des Föderalen Steuerdienstes Russlands heruntergeladen werden kann.
Die Benutzeroberfläche ist leicht zu verstehen und alle Daten, die eingegeben werden müssen, finden Sie in Ihren Belegen.

Schreiben Sie einen Antrag an Ihr Finanzamt mit der Bitte um einen Grundsteuerabzug kaufen Gehäuse.
Wenn Sie das Dokumentenpaket lieber persönlich zum Finanzamt bringen möchten, erstellen Sie Kopien davon und lassen Sie sich auf der zweiten Kopie einen Annahmevermerk anbringen.
Sie können Dokumente auch per Post in einem Wertbrief mit einer Liste der Anhänge und einer Empfangsbestätigung versenden.

Die Entscheidung muss Ihnen innerhalb von drei Monaten mitgeteilt werden. Anschließend können Sie Ihre Steuerrückerstattung auf Ihr Bankkonto oder über Ihren Arbeitgeber erhalten. Im ersten Fall müssen Sie einen Antrag an das Finanzamt stellen, in dem Sie die Einzelheiten der Übertragung angeben. Im zweiten Schritt erhalten Sie eine Mitteilung, die Sie an die Buchhaltung Ihres Arbeitgebers oder eines anderen Steuerbevollmächtigten weiterleiten. Auf dieser Grundlage wird Ihnen die Einkommensteuer erst dann einbehalten, wenn der Ihnen zur Rückerstattung zustehende Betrag aufgebraucht ist, längstens jedoch für die nächsten drei Jahre.

Video zum Thema

bitte beachten Sie

Der Steuerabzug darf nicht höher sein als Ihr Gesamteinkommen für das Jahr, in dem Sie Anspruch darauf haben. Eine Ausnahme bildet der Abzug von Hypothekenzinsen, für den es keine Beschränkungen gibt.
Wenn die Wohnung als Miteigentum eingetragen ist, sind die Abzüge zu gleichen Teilen von den Kosten der Wohnung für jeden Eigentümer fällig. Wenn Sie beispielsweise zu zweit sind, erhält jeder die Hälfte des für die Wohnung ausgegebenen Betrags, zu dritt ein Drittel usw. Sie können jedoch einen Steuerantrag mit Ihren Wünschen stellen, wer den Abzug in welcher Höhe erhalten soll, auch zu 100 % an eine Person. Bei Miteigentum erfolgt der Abzug im Verhältnis des Anteils jedes Eigentümers, auf Wunsch der Eigentümer ist jedoch auch eine Umverteilung möglich.

Vermögensabzug eine Wohnung kaufen

In Anbetracht der Frage von So beantragen Sie einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung Zunächst muss gesagt werden, dass ein solcher Abzug in folgenden Fällen vorgesehen ist:

Größe Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung in den Jahren 2015-2016 Jahre beträgt 13 % von 2.000.000 Rubel; der Abzug für die Rückzahlung von Darlehenszinsen beträgt 13 % von 3.000.000 Rubel.

Hat ein Bürger nicht den gesamten Betrag des Steuerabzugs in Anspruch genommen, kann er diesen in weiteren Steuerperioden beim Erwerb anderer Immobilien erhalten.

Wurde die Wohnung während der Ehe von den Ehegatten erworben, so wird sie deren gemeinsames Eigentum. Seit 2014 erfolgt keine Aufteilung der Vermögensabzüge zwischen den Ehegatten; jeder Ehegatte kann einen Steuerabzug geltend machen.

Erhalten Sie einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung in 2015-2016 Jahre ist nicht zulässig, wenn:

• Die Kauf- und Verkaufstransaktion wurde zwischen nahestehenden Parteien abgeschlossen. Zu den voneinander abhängigen Personen gehören: Ehegatten, Eltern, Kinder, Brüder/Schwestern (vollständig/halb), Vormunde und Mündel.
• Wenn die Bezahlung des Einkaufs zu Lasten des Mutterschaftskapitals, zu Lasten des Arbeitgebers oder zu Lasten des Budgets erfolgte.

Änderungen bei der Erlangung von Steuerabzügen beim Kauf von Immobilien in den Jahren 2015-2016

Seit 2014 ist ein neues Verfahren zur steuerlichen Absetzbarkeit beim Erwerb von Immobilien in Kraft getreten. Ein Abzug nach den neuen Regeln ist möglich, wenn zwei Bedingungen gleichzeitig erfüllt sind:

• Wenn die Wohnung nach dem 01.01.2014 gekauft wurde (der Abzug für vor diesem Datum gekaufte Wohnung wird nach den bisher gültigen Regeln gewährt).
• Wenn der Antragsteller zuvor keinen Steuerabzug erhalten hat.

Lassen Sie uns ausführlicher darüber sprechen.

1. Der Abzug ist seit 2014 mehrfach verwendbar. Dies bedeutet, dass Sie es nicht nur von einer gekauften Wohnung erhalten können, sondern auch von anderen Immobilien, sofern Sie die gesetzlich festgelegte Grenze einhalten.
2. Die Grenze wird pro Person berechnet, nicht pro Objekt; Grenzgröße - 2.000.000 Rubel. Um es klarer zu machen, geben wir ein Beispiel:

• A. kauft 2 Wohnungen im Wert von 1.300.000 RUB. und 2.500.000 Rubel. Nach den alten Regeln konnte er die zu viel gezahlte Steuer nur ab dem ersten Kauf zurückerstatten, basierend auf den Kosten der Wohnung - 169.000 Rubel. (13 % von 1.300.000 RUB). Jetzt kann der ungenutzte Teil des Immobilienabzugs (RUB 700.000), der zuvor verbrannt wurde, beim Kauf der nächsten Wohnung verwendet werden. Somit kann A. eine Steuerrückerstattung vom maximal möglichen Betrag des Vermögensabzugs erhalten – 2.000.000 Rubel. Basierend auf den Ergebnissen des Kaufs von zwei Wohnungen erhält A. 13 % dieses Betrags – 260.000 Rubel.
• Ehegatten A. kauften eine Wohnung im Wert von 6.000.000 Rubel. Nach den neuen Regeln erhalten sie eine Steuerrückerstattung in Höhe von 4.000.000 RUB. (2.000.000 pro Person).

Und noch eine Nuance: Auch wenn Sie mehrere Wohnungen mit einer Hypothek erworben haben, wird der Steuerabzug nur für eine Wohnung gewährt.

Beachten Sie, dass die berücksichtigt Änderungen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung im Jahr 2015-2016 Jahre weiterhin in Betrieb.

Steuerabzug für eine Wohnung in den Jahren 2015-2016 Sie erhalten einen Betrag von 4.000.000 Rubel. (2.000.000 Rubel pro Person), zuzüglich eines Vermögensabzugs in Höhe von bis zu 3.000.000 Rubel. auf die Zinsen, die sie für die Hypothek zahlen.

Somit beträgt der gesamte Vermögensabzug für zwei Personen 10.000.000 Rubel und sie können einen Betrag von bis zu 1.300.000 Rubel zurückerstatten.

Daraus können wir schließen, dass die Situation für Ehegatten, die eine Wohnung kaufen möchten, auch mit einer Hypothek am günstigsten ist. Steuerabzug für eine Wohnung im Jahr 2015 sie erhalten 4 Millionen Rubel. (2 Millionen Rubel pro Person), zuzüglich eines Vermögensabzugs in Höhe von bis zu 3 Millionen Rubel. auf die Zinsen, die sie für die Hypothek zahlen.

Somit beträgt der gesamte Vermögensabzug für zwei Personen 10 Millionen Rubel und sie können einen Betrag von bis zu 1,3 Millionen Rubel zurückerstatten.

Wie beantragt man eine Steuerrückerstattung beim Wohnungskauf?

Um beim Kauf einer Wohnung in den Jahren 2015-2016 einen Steuerabzug zu beantragen, müssen Sie eine ausgefüllte 3-NDFL-Erklärung beim Federal Tax Service am Ort der Registrierung einreichen (siehe. Wie fülle ich beim Kauf einer Wohnung eine Erklärung (NDFL3) aus?). Der Erklärung beigefügt Unterlagen für einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung.

Insbesondere zu erhalten Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung in 2015 Unterlagen Sie benötigen Folgendes:

• Bescheinigung 2-NDFL vom Arbeitsplatz des Bürgers.
• Eine Kopie des Dokuments, das das Recht auf die Wohnung bestätigt: eine Eigentumsbescheinigung oder eine Kopie der Übertragungsurkunde für die Wohnung (wenn die Wohnung im Rahmen einer Kapitalbeteiligungsvereinbarung erworben wurde und der Abzug vor der Eintragung des Eigentums geltend gemacht wird).
• Kopien von Zahlungsbelegen.
• Ein Kauf- und Verkaufsvertrag für eine Wohnung oder eine Vereinbarung über die gemeinsame Beteiligung am Bau.
• Eine Kopie des Reisepasses des Antragstellers (gesetzlich nicht vorgeschrieben, viele Finanzämter verlangen jedoch die Beilage).

Für Registrierung eines Steuerabzugs beim Kauf einer Wohnung Für die Hypothek ist zusätzlich Folgendes erforderlich:

• Darlehensvertrag.
• Bescheinigung der Bank über die gezahlten Zinsen.

Wenn Sie bei der Abgabe einer Steuererklärung darin den Steuerbetrag berechnen, der aus dem Haushalt erstattet werden muss, dann Unterlagen für einen Steuerabzug für eine Wohnung Sie müssen außerdem einen Antrag auf Rückerstattung der persönlichen Einkommensteuer beifügen.

Welche Unterlagen werden benötigt, um vom Arbeitgeber einen Steuerabzug zu erhalten?

Wenn Sie möchten, können Sie Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung Wie durch Abgabe einer Erklärung beim Finanzamt oder durch Kontaktaufnahme mit Ihrem Arbeitgeber.

Kennen Sie Ihre Rechte nicht?

Der Vorteil der zweiten Methode besteht darin, dass die Steuerrückerstattung vor dem Ende des Steuerzeitraums erfolgt. In diesem Fall müssen Sie jedoch zunächst Ihr Recht auf Abzug beim Bundessteueramt bestätigen.

Um eine Mitteilung über das Recht auf Vermögensabzug zu erhalten, wendet sich ein Bürger an den Bundessteuerdienst am Ort der Registrierung, schreibt dort Stellungnahme in irgendeiner Form über die Ausstellung einer Mitteilung an den Arbeitgeber. Diesem Antrag fügt er Unterlagen bei, die sein Recht darauf bestätigen Steuerrückerstattung beim Kauf einer Wohnung .

Der Bundessteuerdienst prüft den Antrag innerhalb von 30 Arbeitstagen und stellt dem Bürger eine Benachrichtigung aus (oder lehnt die Ausstellung des Dokuments ab).

Nach Erhalt der Mitteilung übergibt der Bürger diese an den Arbeitgeber und schreibt das entsprechende Schreiben Stellungnahme , und der Arbeitgeber stellt auf der Grundlage der eingereichten Unterlagen den Abzug der Einkommensteuer von seinem Gehalt ein – bis das Gehalt des Bürgers den Betrag des Vermögensabzugs übersteigt.

Stellt sich heraus, dass der Arbeitgeber den Abzug nicht vollständig oder gar nicht erbracht hat, hat der Bürger das Recht, beim Bundessteueramt einen Abzug zu beantragen.

Steuerabzug beim Verkauf einer Wohnung

Bei der Erklärung von Einkünften im Zusammenhang mit dem Verkauf von Immobilien hat ein Bürger das Recht, alle erhaltenen Einkünfte um den Betrag der Vermögensabzüge in folgender Höhe zu kürzen:

• Aus dem Verkauf einer Wohnung, eines Wohnhauses, eines Zimmers, eines Gartengrundstücks oder von Anteilen daran – für einen Betrag von höchstens 1.000.000 Rubel.
• Aus dem Verkauf einer Garage, eines Autos oder anderer Immobilien - 250.000 Rubel.

Wenn ein Bürger im Laufe des Jahres mehrere Immobilienwerte verkauft hat, gelten die Abzugsgrenzen für alle kumuliert.

Der Steuerpflichtige hat das Recht, die Höhe seines steuerpflichtigen Einkommens um den Betrag der von ihm im Zusammenhang mit dem Erwerb dieser Immobilie tatsächlich entstandenen und nachgewiesenen Ausgaben zu kürzen.

Es ist jedoch nicht möglich, einen Steuerabzug vorzunehmen und gleichzeitig Ihr Einkommen zu reduzieren. Sie müssen sich für eine Sache entscheiden.

Die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung ist nicht immer mit der Zahlung der Steuer verbunden. Wenn der aus dem Verkauf erzielte Betrag die in der Abgabenordnung festgelegte Grenze nicht überschreitet, ist der Bürger zur Abgabe einer Erklärung verpflichtet, muss aber keine Steuern zahlen.

Diese Steuerabzüge gelten in keiner Weise für Handlungen einzelner Unternehmer im Zusammenhang mit dem Verkauf von Immobilien.

Wenn eine Wohnung, die sich im Miteigentum befand, im Rahmen eines Kaufvertrags verkauft wurde, erfolgt ein Steuerabzug in Höhe von 1.000.000 RUB. ist unter allen Aktionären im Verhältnis ihrer Anteile zu verteilen. Wenn jedoch jeder Eigentümer seinen Anteil separat verkauft, hat jeder Anspruch auf einen Abzug in Höhe von 1.000.000 Rubel.

Ein weiteres Merkmal des Vermögensabzugs beim Verkauf einer Wohnung besteht darin, dass er im Gegensatz zu beispielsweise einem Abzug beim Kauf einer Wohnung im Laufe des Lebens eines Bürgers unbegrenzt oft angewendet werden kann.

Also So erhalten Sie einen Steuerabzug für eine Wohnung wenn es verkauft wird? Um beim Verkauf einer Wohnung einen Steuerabzug zu erhalten, müssen Sie eine 3-NDFL-Erklärung ausfüllen und dieser Unterlagen beifügen, die den Verkauf der Wohnung bestätigen.

Es ist zu beachten, dass ein Bürger auch dann einen Anspruch auf Erhalt der Wohnung haben kann, wenn die Wohnung seit weniger als 3 Jahren im Besitz ist oder im Rahmen eines Tauschvertrags (mit einer zusätzlichen Zahlung) übertragen wurde Steuerabzug für eine Wohnung (einschließlich verkaufter Exemplare).

Ist eine Steuerrückerstattung beim Kauf eines Sommerhauses möglich?

Ein Bürger kann einen Steuerabzug in Höhe der Kosten geltend machen, die für den Kauf von Folgendem anfallen:

• ein Grundstück oder Anteil(e) daran, die für den individuellen Wohnungsbau vorgesehen sind;
• Grundstück oder Grundstücksanteil, auf dem sich das erworbene Wohngebäude oder der Grundstücksanteil befindet.

Seit 2010 können Bürger nicht nur für die Datscha selbst, sondern auch für das darunter liegende Grundstück einen Abzug erhalten. In diesem Fall ist jedoch zu beachten, dass das Grundstück nur dann dem Vermögensabzug unterliegt, wenn sich darauf ein Wohngebäude befindet und es sich um ein dauerhaftes Gebäude handelt.

Wenn Sie nur über ein Grundstück verfügen, erhalten Sie dafür keinen Abzug.

Berücksichtigen Sie auch die Tatsache, dass Sie, wenn Sie einen Abzug für die Fertigstellung des Hauses erhalten möchten, sicherstellen müssen, dass der Kaufvertrag eine Zeile enthält, aus der hervorgeht, dass Sie ein unfertiges Haus oder ein Haus ohne Fertigstellung gekauft haben.

Eigentumsabzug: Schlussfolgerungen

Somit ist es möglich erhaltenSteuerabzug wie beim Wohnungskauf , und beim Verkauf. Darüber hinaus haben Sie die Möglichkeit, einen Abzug der im Rahmen eines gezielten Wohnungsbaudarlehensvertrags gezahlten Zinsen geltend zu machen.

Die Abgabenordnung hat viele positive Aspekte für diejenigen, die einen Abzug für Immobilien erhalten möchten, die im Jahr 2014 und später erworben wurden. Zum Beispiel eine erhöhte Abzugsgrenze (sowohl beim Wohnungskauf als auch bei der Zahlung von Kreditzinsen) und die Möglichkeit für beide Ehegatten, beim Wohnungskauf während der Ehe einen Abzug zu erhalten.

Darüber hinaus können Sie laut Gesetz einen Vermögensabzug erhalten, wenn Sie eine Wohnung mehr als einmal im Rahmen der festgelegten Grenze, jedoch nicht öfter als einmal im Jahr, verkaufen.

Wenn es um die Zahlung von Steuern geht, sind sich die Bürger sicher, dass sie die gleiche Verantwortung tragen.

In manchen Situationen bietet die russische Gesetzgebung jedoch konkrete Vorteile. Jeder im Leben musste ein Wohnungsproblem lösen: eine Wohnung, ein Haus mit Grundstück kaufen oder in eine Shared-Equity-Bauweise einsteigen.

Ein Bürger hat Anspruch auf Erstattung eines Teils seiner Kosten für den Erwerb von Immobilien durch den Staat in Höhe von 13 % der Kosten – ein Steuerabzug in der Struktur der Einkommensteuer () der Bürger.

Das Wesen des Vermögensabzugs

Eine arbeitende Person ist offiziell Steuerzahler. Der Arbeitgeber zahlt 13 % Steuern auf alle Arten von Einkünften (Einkommen). Dem Zahler werden die bereits gezahlten Beträge für gesellschaftlich bedeutsame Anschaffungen (,) zurückerstattet.

Die Bedeutung des Immobilienabzugs ist als Entschädigung für die Einkommensteuer von den tatsächlich anfallenden Kosten für den Wohnungskauf. Die Höhe der Entschädigung und der Algorithmus zu ihrer Gewährung hängen von der konkreten Situation ab.

Gesetzliche Regelung

Die Rechtsgrundlagen und Regelungen für die Grundsteuerentschädigung richten sich nach Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Bestimmte Aspekte der Anwendung von Vermögensabzügen werden in den Schreiben des Finanzministeriums mit den Nummern 03-04-05/20134 (29.04.2014), 03-04-05/60785 (28.11.2014), 03- 04-05/32776 (06.05.2015).

Das Gesetz legt folgende Finanzen fest Regeln für die erbrachten Leistungen:

Möglichkeit des Abzugs für mehrere Wohnungen – jetzt ist es Realität

Die wichtigste Neuerung hat sich geändert Nutzenobjekt. Jetzt ist er Eigentümer der Immobilie. Was bedeutet das in der Praxis?

Der Abzug kann für mehrere Immobilien im Rahmen der festgelegten Finanzstandards beantragt werden. Nehmen wir an, eine Person kauft ein Studio für 800.000 Rubel und eine Einzimmerwohnung für 1,1 Millionen Rubel. Bis 2014 wurden die Abzüge nach Wahl des Steuerzahlers nur für eine Immobilienart vorgenommen. Jetzt ist der Käufer in einer besseren Position.

Da die Gesamtkosten der Anschaffungen 1,9 Millionen Rubel betragen, Abzug fällig für jeden von ihnen in Höhe der tatsächlich angefallenen Kosten:

• Der „Studio“-Abzug beträgt: 800.000 * 13 % / 100 = 104.000 Rubel;
• für die Einzimmerwohnung erstattet der Staat: 1.100.000 * 13 % / 100 = 143.000 Rubel;
• Der Gesamtbetrag der Zahlungen beträgt 247.000 Rubel mit einem ungenutzten „Spiel“ von 13.000, was für zukünftige Immobilienerwerbe nützlich sein kann.

Die Grenze gilt proportional zu den Kosten mehrerer Wohnungen, auch wenn deren Gesamtkosten über 2 Millionen liegen. Die Gesamtzahlung wird zwar 260.000 nicht überschreiten.

Das neue Eigentumsentschädigungssystem gilt für Eigentümer, die nach der Verabschiedung von Gesetzesänderungen eine Wohnung erworben haben, und gilt auch im Jahr 2019.

Wer hat Anspruch auf Entschädigung?

Anforderungen an den Antragsteller:

Gesetzgebung Standards für Immobilien:

1. Der Erwerb erfolgt auf dem Territorium der Russischen Föderation;
2. Die Immobilie soll zu Wohnzwecken genutzt werden. Gewerbeflächen und Gebäude sind nicht steuerlich absetzbar.

Legal Gründe für den Empfang Eine Vermögensentschädigung für die Einkommensteuer liegt in folgenden Situationen vor:

1. Erwerb des Eigentums an Wohnimmobilien auf dem Primär- oder Sekundärmarkt. Diese Kategorie umfasst Wohnungen, Privathäuser, Zimmer, Grundstücke für den individuellen Wohnungsbau, Grundstücke für Kaufwohnungen;
2. Fertigstellung des Einzelbaus. Im Jahr 2019 können Sie auch beim Kauf von Wohnraum durch Wohngemeinschaft einen Abzug erhalten;
3. Reparatur- und Abschlussarbeiten an der gekauften Immobilie (bestätigt durch Quittungen, Verträge mit dem Auftragnehmer).

Einschränkungen

Die Steuergesetzgebung sieht eine Reihe von Beschränkungen und Verboten für die finanzielle Unterstützung von Hauskäufern vor.

Im Jahr 2019 kommen nicht zum Abzug in Betracht:

• Eigentümer, die Wohnungen vor dem 01.01.2014 gekauft und das Vorzugsrecht in Anspruch genommen haben. Darüber hinaus spielt die Höhe der erhaltenen Zahlung keine Rolle. Beispielsweise kaufte eine Person im Jahr 2009 eine Immobilie für 550.000 Rubel mit einer staatlichen Entschädigung in Höhe von 71.500 Rubel. Zu diesem Zeitpunkt gilt sein Recht als vollständig verwirklicht;
• Bürger, die nach Januar 2014 die Steuergrenze von 260.000 Rubel vollständig ausgeschöpft haben;
• nahe Verwandte, die sich gegenseitig eine Wohnung kaufen (Eltern, Kinder, Brüder/Schwestern);
• Käufer von Immobilien auf Kosten des Unternehmens. Selbst wenn der Arbeitgeber einen kleinen Teil der Kosten übernimmt, verweigert das Finanzamt die Zahlung;
• Bürger, die Gelder für den Kauf einer Wohnung verwendet haben (zum Beispiel oder).

Liste der erforderlichen Dokumente

Die Phase der Dokumentensammlung muss so sorgfältig und verantwortungsbewusst wie möglich angegangen werden. Alles, was Sie tun müssen, ist, eine Bescheinigung, einen Stempel oder die Unterschrift eines Beamten zu verpassen, um eine „Rückmeldung“ vom Finanzamt zu erhalten. In der Praxis gibt es Fälle, in denen der bürokratische Aufwand des Wohnungseigentümers den Abzugszeitpunkt auf die nächste Steuerperiode verschiebt.

Im Jahr 2019 beantragte der Antragsteller einen Abzug bereitstellen muss:

Alle Kopien müssen leserlich mit dem Bürgervermerk „Kopie ist korrekt“ und einer persönlichen beglaubigenden Unterschrift versehen sein. Zur Sicherheit ist es besser, Originaldokumente beizufügen. Wenn das Paket per Post verschickt wird, müssen Kopien notariell beglaubigt werden.

Nutzung eines Hypothekendarlehens

In dieser Situation der Standardsatz an Rechtsdokumenten und Zertifikaten wird das Finanzamt verlangen:

1. Der Originalkreditvertrag zwischen Kreditnehmer und Bank mit einer vom Kreditgeber besser beglaubigten Kopie des Dokuments;
2. Kreditplan und Bestätigung der geleisteten Zahlungen;
3. Bankbescheinigung über die Höhe der Zinsen und die Höhe der Abzüge.

Ein Immobilienabzug beim Kauf einer Wohnung und die Rückerstattung von Zinsen für ein gezieltes Darlehen sind unterschiedliche Leistungen. Der Erwerb einer Wohnung mit einer Hypothek schließt die Rückerstattung der Einkommensteuer auf die Wohnkosten nicht aus und gibt Anspruch auf eine Entschädigung für die Darlehenskosten.

Steuerrückerstattung beim Verkauf einer Wohnung

Eine natürliche Person ist verpflichtet, auf das erhaltene Einkommen Steuern zu zahlen. Abhängig von der Eigentumsdauer der Immobilie durch den Verkäufer hat der Gesetzgeber auch Steuervorteile für Einkünfte aus dem Verkauf einer Wohnung festgelegt.

Vorzugsgründe :

Die Situation des kurzfristigen Eigentums an Immobilien erfordert manchmal ein anderes Steuerberechnungssystem: durch Verringerung des Einkommens des Verkäufers aufgrund der Kosten für den Kauf einer Wohnung.

Der Algorithmus ist dann von Vorteil, wenn der Preis der Wohnung nur geringfügig gestiegen ist. Im Jahr 2013 kaufte beispielsweise eine Person eine Zweizimmerwohnung für 2 Millionen Rubel. Zwei Jahre später verkauft er die Wohnung für 2,6 Millionen Rubel.

Für den Verkäufer ist es rentabler, die Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage durch eine Reduzierung des erhaltenen Einkommens zu ersetzen: 2.600.000 – 2.000.000 = 600.000 Rubel. Hier beträgt die Steuer 78.000 Rubel.

Wenn wir den Maßstab mit einem Abzug von einer Million anwenden, müssen wir uns von 208 Tausend trennen.

Eine Person kann einen Abzug für den Verkauf von Wohnungen beantragen unbegrenzt oft das ganze Leben lang.

Zur Abwicklung des Abzugs stellt der Verkäufer Folgendes bereit:

1. Reisepass eines Bürgers der Russischen Föderation;
2. Dokumentarischer Nachweis über die Besitzdauer der Immobilie. In der Regel handelt es sich dabei um Eigentumsurkunden für den Wohnungskauf: eine Schenkungsurkunde, ein Testament, ein Kaufvertrag mit einer Bescheinigung über die Eintragung der Eigentumsübertragung;
3. Rechtsgrundlage für den Verkauf einer Wohnung ist der Kaufvertrag zwischen dem Verkäufer und dem neuen Erwerber (Original und Kopie);
4. Beleg über die Zahlung des Rechnungsbetrages durch den Käufer – Kontoauszüge, Schecks usw.;
5. Zertifikat 3-NDFL, das die Einnahmen aus dem Verkauf einer Wohnung widerspiegelt.

Anmeldeverfahren

Die Steuergesetzgebung sieht zwei grundsätzlich unterschiedliche Regelungen zur Wiedereinführung der Einkommensteuer vor.

Durch die Gebietsabteilung des Föderalen Steuerdienstes für drei Jahre in einmaligen Zahlungen

In diesem Fall wird die Entschädigung in einer Höhe auf das Konto des Antragstellers überwiesen, die den Gesamtbetrag der für das Geschäftsjahr gezahlten Steuern nicht übersteigt. Es kommt selten vor, dass die Einkommensteuer einer Person 260.000 Rubel pro Jahr beträgt, sodass sich die Zahlung über mehrere Steuerperioden erstreckt.

Sämtliche Tätigkeiten werden vom Finanzamt durchgeführt.

Im Jahr 2019 können Sie die erste Entschädigungstranche 4 Monate nach Einreichung eines Dokumentenpakets zum Abzug erhalten:

• Es dauert 3 Monate, bis die Steuerbehörde die Immobilie, die rechtlichen Aspekte der Transaktion und den Antragsteller selbst besichtigt.
• Es dauert einen weiteren Monat, bis das Geld überwiesen wird.

In der Praxis dauert der Eingriff nicht länger als 2-3 Monate.

Durch den Arbeitgeber

Bei dieser Option wird das Einkommen des Antragstellers von der Zahlung einer monatlichen Steuer in Höhe von 13 % befreit, bis der Betrag des Abzugs vollständig ausgeglichen ist.

Lieferalgorithmus Die Vorteile sind wie folgt:

1. Der Antragsteller kontaktiert die NI mit einem Paket von Dokumenten, in denen er über die gewünschte Entschädigungsmethode informiert wird.
2. Das Finanzamt führt Kontrollen durch und teilt dem Bürger seine Entscheidung und die Höhe des Abzugs mit;
3. Der Antragsteller legt die Entscheidung der Steuerbehörde am Arbeitsplatz vor.

Die Buchhaltung des Unternehmens übernimmt alle weiteren Anliegen zur Steuerbefreiung einer Person. Es ist wichtig zu wissen, dass diese Abzugsmethode nicht die Vorlage eines 3-NDFL-Zertifikats erfordert.

Welche Unterlagen für die Erstattung der Einkommensteuer beim Wohnungskauf benötigt werden, erfahren Sie im folgenden Video:

Der Kauf einer eigenen Wohnung ist für jeden berufstätigen Bürger eine große Errungenschaft, vor allem, wenn er auf eigene Faust und ohne fremde Hilfe erledigt wurde.

Auch der Kauf eines Eigenheims auf Kredit ist ein äußerst schwerwiegender Schritt, da die schwere Verantwortung für die Zahlung für längere Zeit auf den Schultern des Kreditnehmers lasten wird.

In beiden Fällen entschädigt der Staat einen Teil des für den Immobilienerwerb gezahlten Geldes in Form von.

Was ist das

Die Abgabenordnung der Russischen Föderation sieht den Erhalt mehrerer Zahlungen vor, einschließlich einer Entschädigung für einen Teil des Betrags, der für den Erwerb von Wohneigentum aufgewendet wurde.

Der Eigentümer einer Wohnung, eines Hauses oder eines Zimmers kann nur 13 % davon erhalten maximal mögliche zwei Millionen Rubel. Das heißt, wenn die gekaufte Immobilie einen Wert von 5 Millionen hat, wird niemand die restlichen 3 Millionen entschädigen. Es stellt sich heraus, dass der größte Entschädigungsbetrag gleich ist 260.000 Rubel, was angesichts der aktuellen Lage auf dem Immobilienmarkt ziemlich gut ist.

Dieser Vorteil beim Wohnungskauf ist ein einmaliger Vorteil, das heißt, er steht dem Steuerzahler nur einmal im Leben zur Verfügung, obwohl er mit beneidenswerter Regelmäßigkeit Immobilien erwerben kann. Das Finanzamt prüft, ob dieses Recht nicht genutzt wird, erst dann darf der Antragsteller es ausüben.

Nutzungsbedingungen

Sie können Steuererstattungen in Anspruch nehmen wenn Sie eine der folgenden Ausgaben tätigen für:

Der Steuerdienst erstattet keine Kosten für Sanierungen, Sanitäranlagen und andere Zweckentfremdungen, es sei denn, dies ist unbedingt erforderlich.

Drei Hauptanwendungsregeln Grundsteuerabzug:

1. Der Antragsteller muss Staatsbürger der Russischen Föderation sein und offiziell angestellt, also bezahlt sein. Denn durch diese Haushaltseinnahmen wird der Abzug ausgeglichen.
2. Die erworbene Immobilie muss als Wohneigentum eingestuft werden.
3. Damit Immobilien unter die russische Gesetzgebung fallen, müssen sie sich auf dem Territorium des Landes befinden.

Zustand erstattet keine Kosten eine Wohnung kaufen:

• unter abhängigen Personen – Ehepartner, unmittelbare Verwandte und Arbeitgeber;
• Verwendung von Haushaltsmitteln und Geldtransfers der Organisation.

Berechnungsverfahren

Die zu zahlenden Beträge werden auf der Grundlage von zwei Komponenten berechnet: den direkt für den Kauf einer Wohnung ausgegebenen Mitteln und den Steuern, die auf das Einkommen einer natürlichen Person gezahlt werden.

Grenzwert in diesem Fall beträgt der Festbetrag 2.000.000 Rubel. Das bedeutet, dass der Höchstwert der Immobilie, von der ein Steuerabzug vorgenommen wird, diesen Betrag nicht überschreiten darf. Von ihr wird eine Entschädigung von 13 % berechnet, d. h. die Höchstzahlung beträgt 260.000 Rubel. Der Steuerpflichtige kann im Laufe seines Lebens den gesamten Betrag einmal oder weniger oder mehrmals, aber in kleinen Teilen erhalten, so dass er in der Summe die festgelegte Grenze erreicht.

Wenn der Preis einer Wohnung, die frühestens im Jahr 2014 gekauft wurde, den Höchstbetrag nicht erreicht, erfolgt eine Rückerstattung von 13 % der tatsächlichen Kosten mit der Möglichkeit, den Betrag um die Kosten für spätere Wohnimmobilien zu erhöhen, bis 260.000 Rubel erreicht sind . Wenn die Immobilie vor dem 1. Januar 2014 erworben wurde, wird der Steuerabzug für die Wohnung oder das Haus nur einmal gezahlt, unabhängig davon, ob er die Grenze erreicht oder nicht.

Im Laufe des Jahres kann dem Steuerpflichtigen lediglich der Betrag erstattet werden die er für diesen Berichtszeitraum bezahlt hat in Form von Steuern auf das persönliche Einkommen. Diese Zahlungen können nur dreimal geleistet werden, d. h. ein Bürger hat das Recht, dreimal im Jahr einen Abzug zu verlangen. Sollten am Ende 260.000 Rubel nicht klappen, kann die Grenze nach dem nächsten Wohnungskauf erreicht werden.

Hinsichtlich Hypothekendarlehen, dann wird hier der gezahlte Zinsbetrag vergütet. Auch in diesem Fall ist die Grenze festgelegt, sie beträgt 3.000.000 Rubel. Der Staat ist bereit, einem Steuerzahler lebenslang einen Steuerabzug von einer auf Kredit gekauften Wohnung in Höhe von 13 % von drei Millionen, also 390.000 Rubel, zu zahlen. Diese Grenze ist für Kredite sinnvoll, die nach dem 1. Januar 2014 vergeben wurden, und Kredite, die vor diesem Datum aufgenommen wurden, sind nicht durch die Auszahlungsgrenze begrenzt. Der Zinsausgleich erfolgt direkt bei der Bank, und zwar nur für eine einzelne Wohnimmobilie.

Rückgabemethoden und -zeitraum

Eine teilweise Rückerstattung der für den Erwerb von Wohneigentum aufgewendeten Mittel ist möglich Mach es auf zwei Arten:

Gehen wir also jede Methode einzeln durch. Rückgabeprozess durch den Arbeitgeber erfolgt in mehreren Etappen:

1. Erstellung relevanter Unterlagen und deren Einreichung beim Finanzamt Ihres Wohnortes. Dies kann persönlich oder durch Zusendung eines Briefes mit beigefügtem Inventar und deklariertem Wert erfolgen.
2. Innerhalb von dreißig Tagen teilt die Bundessteuerinspektion der Organisation, bei der der Arbeitnehmer registriert ist, mit, dass der Einbehalt der Einkommensteuer vom Lohn für einen bestimmten Zeitraum aufgehoben wird.
3. Anschließend erfolgt die Einreichung des Antrags des Bürgers und des erhaltenen Bescheids. Die Lohnbuchhaltung am Arbeitsplatz des Steuerpflichtigen berechnet den Lohn neu.

Das Unternehmen muss nicht bis zum Ende des Berichtszeitraums warten; der Antrag kann in jedem Monat eingereicht werden. Ein Arbeitnehmer kann bei jedem Arbeitgeber einen Steuerabzug beantragen, wenn es sich um ein offizielles Arbeitsverhältnis handelt. Ihm wird eine Rückerstattung der Mittel im Rahmen der steuerrechtlichen Grenzen garantiert.

Bei direkter Kontaktaufnahme an den Bundessteuerdienst Am Ort der Registrierung muss ein Bürger folgende Phasen durchlaufen:

1. Bereiten Sie Unterlagen vor (einschließlich) und senden Sie diese persönlich oder per Brief an das Finanzamt.
2. Warten Sie, bis die eingereichte Erklärung überprüft wird. Beim Finanzamt ist diese Frist auf drei Monate begrenzt.
3. Der genehmigte Abzug wird innerhalb eines Kalendermonats auf das vom Bürger angegebene Konto überwiesen.

Zusammenfassend lässt sich sagen: Die Vergütung beginnt beim Arbeitgeber jeden Monat in jedes Gehalt überwiesen werden, und durch Steuermittel werden sie es tun nach 4 Monaten ausgezahlt. Die Fristen sind vorgegeben; ein früherer Ausgang ist möglich.

Paket mit Dokumenten

Es bleibt nur noch herauszufinden, welche Unterlagen der Steuerzahler vorlegen muss, zurückkommen ausgegebener Betrag:

Auf der Grundlage dieser Unterlagen wird eine Entscheidung getroffen und die Steuerbeamten prüfen die Echtheit und Richtigkeit aller Unterlagen.

Informationen zum Zeitpunkt der Steuerrückerstattung beim Kauf einer Immobilie finden Sie im folgenden Video:

Bürger der Russischen Föderation haben viele Fragen, wenn es um die Rückerstattung der Einkommensteuer beim Kauf eines Eigenheims geht. Wem steht diese Entschädigung zu? Wie viel kann ich zurückerhalten? Für welche Jahre und wann sollte ich eine Steuererklärung ausfüllen? Welche Unterlagen werden hierfür benötigt? Schauen wir uns all diese Fragen im Detail an.

Einer der Gründe, auszufüllen Erklärung 3-NDFL dient als Kauf einer Immobilie durch einen Bürger der Russischen Föderation (Volleigentum oder Anteil): Häuser, Wohnungen, Zimmer, Grundstücke für zukünftige Bauarbeiten. Schauen wir uns die wichtigsten Fragen an, mit denen sich ein Mensch stellen muss, der irgendwo etwas gehört hat und wirklich verstehen möchte, ob er Anspruch auf eine finanzielle Entschädigung vom Staat hat oder nicht.

Schauen wir uns also die Hauptfragen an: Wer hat in welchem ​​Fall Anspruch auf einen Grundsteuerabzug, wie lauten die Bedingungen und die Höhe der Einkommensteuerrückerstattung und welche Unterlagen werden zum Ausfüllen der 3-NDFL-Steuererklärung benötigt.

einen Vermögensabzug erhalten

Beantworten wir zunächst die Frage „Wer kann den Vorteil der Einkommensteuerrückerstattung in Anspruch nehmen?“

1. Ein erwerbstätiger Bürger, also jemand, der in einer beliebigen Einrichtung arbeitet, erhält ein offizielles Gehalt und zahlt darauf vor allem Einkommensteuer in Höhe von 13 %, wenn er Immobilien erworben hat.

2. Familie. Für den Fall, dass nur einer der Eigentümer erwerbstätig ist, also die Bedingung von Satz 1 erfüllt, und der Rest unterhaltsberechtigt ist. Voraussetzung für den Erhalt des vollen (maximal möglichen Abzugs) ist der Kauf einer Wohnung in gemeinsam Preis. Wenn die Wohnung gekauft wird geteilt Eigentum, dann erfolgt die Verteilung der erstattungsfähigen Einkommensteuerbeträge entsprechend den Anteilen aller Eigentümer.

Darauf möchte ich gleich hinweisen seit 2014 Es wurde möglich, eine Rückerstattung der Vermögensabzüge zu erhalten für Ehemann (Ehefrau), auch wenn der Eigentümer der Immobilie einer der Ehegatten ist.

Dies wird weiter unten ausführlicher beschrieben, aber vorerst einige Beispiele.

Beispiel 1. Die Wohnung wurde für 2 Millionen Rubel gekauft. in den gemeinsamen Kosten (Ehemann und Ehefrau). Gleichzeitig arbeitet nur der Ehemann und zahlt Einkommensteuer. In diesem Fall können Sie eine Steuererklärung mit der maximal möglichen Steuerrückerstattung einreichen: 260.000 Rubel.

Beispiel 2. Die Wohnung wurde für 2 Millionen Rubel gekauft. in einer Kostenbeteiligung (Ehemann und Ehefrau mit je 1/2 des Anteils). Gleichzeitig arbeitet nur der Ehemann und zahlt Einkommenssteuer. In diesem Fall können Sie für ihn eine Steuererklärung einreichen, seine Steuerrückerstattung beträgt jedoch 130.000 Rubel. (nach seinem Anteil). Mit der Zeit wird auch die Ehefrau ihren Anteil erhalten können, allerdings nur, wenn sie einen Job bekommt.

Beispiel 3. Die Wohnung wurde für 2 Millionen Rubel gekauft. und ist auf den Namen der Ehefrau eingetragen, das heißt, es ist ihr persönliches Eigentum. Wenn Ihr Ehemann zuvor nicht von seinem Anspruch auf eine Rückerstattung der Wohnkosten Gebrauch gemacht hat, kann er 260.000 Rubel vom Staat zurückerstatten. für seine Frau. Anschließend kann er diese Leistung nicht mehr in Anspruch nehmen, auch wenn er sich eine Wohnung kauft.

3. Rentner (nicht erwerbstätig), die jedoch in den letzten 3 Jahren gearbeitet und Steuern gezahlt haben, also zur Kategorie aus Satz 1 gehörten.

4. Der Grundsteuerabzugsvorteil wird jeder Person einmal im Leben gewährt. Voraussetzung für eine Einkommensteuerrückerstattung ist daher das Fehlen vorheriger Einsprüche beim Finanzamt zu diesem Thema. Diese Regelung galt bis 2014.

Wird die Immobilie nach dem 01.01.2014 erworben, besteht die Möglichkeit, den Abzug erneut zu erhalten. Mehr dazu können Sie hier lesen.

WHO kippen einen Vermögensabzug erhalten

1. Einzelunternehmer (IP), arbeitslose Bürger, Hausfrauen, also Personen, die keinen offiziellen Lohn beziehen und dementsprechend keine Einkommensteuer zahlen.

2. Rentner, die in den letzten 3 Jahren nur eine Rente bezogen haben, von der also keine Einkommensteuer einbehalten wurde.

3. Kinder-Eigentümer bis zur Erreichung der Erwerbsfähigkeit, also wiederum der Fähigkeit, Einkommensteuer an den Staat zu zahlen.

Ab dem 01.01.2014 hat sich dieser Punkt jedoch geändert. Ab 2014 ist es daher für Eltern möglich, für ihr Kind eine Einkommensteuerrückerstattung zu erhalten. Nur zu diesem Zweck darf Wohneigentum frühestens im Jahr 2014 erworben werden.

4. Bürger, die zuvor beim Erwerb eines Eigenheims eine Rückerstattung der Einkommensteuer erhalten haben.

Ab dem 01.01.2014 gibt es jedoch eine Ausnahme von dieser Regelung. Wenn eine Person einen Vermögensabzug für einen Betrag erhalten hat, der unter dem festgelegten Mindestbetrag (2 Millionen Rubel) liegt, kann sie zusätzlich die fehlende Differenz zurückerstatten.

Für mehr Klarheit schlage ich vor, sich ein Video-Tutorial zu diesem Thema anzusehen oder den Artikel weiterzulesen.

Wann muss eine Steuererklärung ausgefüllt werden?

Wir haben also herausgefunden, dass Ihnen Einkommensteuer einbehalten wird. Wir fügen zusätzliche Bedingungen für die Notwendigkeit des Ausfüllens der 3-NDFL-Erklärung hinzu.

1. Sie müssen Immobilien kaufen. Unter diesem Begriff versteht das Finanzamt folgende Gegenstände:

• Wohnung (in einem alten Wohnungsbestand oder gerade im Bau);
• Zimmer;
• Haus oder Grundstück für den Bau.

2. Alle oben genannten Objekte müssen Eigentum (vollständiges, gemeinsames oder gemeinsames Eigentum) sein und über eine Eigeund/oder eine Übertragungs- und Abnahmebescheinigung verfügen. Diese Dokumente werden für ein fertiges Objekt ausgestellt. In der Phase des Wohnungsbaus kann jedoch nur eine Übertragungsbescheinigung ausgestellt werden, und das Jahr, in dem mit der Einreichung der 3-NDFL-Erklärung begonnen wurde, ist das Datum ihrer Erstellung.

3. Auch wenn Sie sich entscheiden, eine Wohnung, die Sie zuvor besaßen, zu verkaufen (oder bereits verkauft haben), haben Sie auch das Recht, eine Rückerstattung der Einkommensteuer dafür zu beantragen.

Daher haben wir zwei Hauptfragen beantwortet: Wer und in welchem ​​​​Fall kann einen Vermögensabzug erhalten? Schauen wir uns nun weitere Details an.

Mit wie viel Steuerabzug können Sie rechnen?

Die wichtigste Frage, die jeden beschäftigt, ist, wie viel Geld ich zurückbekomme. Nach der aktuellen Abgabenordnung wird die Höhe der Einkommensteuerrückerstattung beim Kauf eines Eigenheims wie folgt berechnet.

1. Wenn der Kauf einer Wohnung (Haus usw.) weniger als 2 Millionen Rubel gekostet hat, können Sie 13 % des gezahlten Betrags zurückerstatten.

Beispiel 1. Ein Schlafsaal kostet 1.000.000 RUB. Dementsprechend können Sie eine Rückerstattung in Höhe von 130.000 Rubel erhalten. (das sind 13 %).

Beispiel 2. Ein Schlafsaal kostet 1.800.000 RUB. Dementsprechend können Sie eine Rückerstattung in Höhe von 234.000 Rubel erhalten. (das sind 13 %).

2. Wenn die gekaufte Wohnung 2 Millionen Rubel oder mehr kostet, kann ein fester Betrag zurückgegeben werden: 260.000 Rubel. (das sind 13 % von 2.000.000 RUB)

Welche weiteren zusätzlichen Bedingungen können den Betrag der zurückerstatteten Einkommensteuer erhöhen oder verringern?

Die Höhe der Grundsteuerabzüge ERHÖHT sich, wenn

1. Sie haben für diese Wohnung (Haus) ein Hypothekendarlehen aufgenommen. In diesem Fall kommen zu den 13 % der Wohnkosten noch weitere 13 % der Zinsen für dieses Darlehen hinzu. Es gibt keine Beschränkungen hinsichtlich des Gesamtbetrags. Das heißt, egal wie hoch die Gesamtverzinsung der Hypothek ist, Sie erhalten am Ende 13 % davon.

Ab dem 01.01.2014 wird jedoch eine Einschränkung für diesen Absatz eingeführt. 13 % des Höchstbetrags von 3.000.000 Rubel können als Hypothekendarlehenszinsen zurückgezahlt werden, d. h. die Rendite beträgt 390.000 Rubel. Dies gilt für Wohnungen, die frühestens im Jahr 2014 erworben wurden.

2. Sie bauen eine Wohnung. In diesem Fall können die Kosten für die Fertigstellung des Hauses zu den ursprünglichen Kosten hinzugerechnet werden. In diesem Fall darf der Gesamtbetrag jedoch 2.000.000 Rubel nicht überschreiten.

Die Höhe der Grundsteuerabzüge WIRD SENKEN

1. Wenn die erworbene Wohnung als Miteigentum eingetragen ist. In diesem Fall wird die erstattungsfähige Einkommensteuer (13 %) auf alle Eigentümer verteilt (im Verhältnis ihrer Anteile).

Beispiel (bis 2014). Die Wohnung wurde von einer vierköpfigen Familie für 3.500.000 RUB gekauft. Die Anteile werden zu gleichen Teilen aufgeteilt, d.h. jede Person macht 1/4 aus. In diesem Fall kann jedes berufstätige Familienmitglied 65.000 Rubel erhalten. Dieser Betrag ergibt sich so. Wir nehmen den maximalen Rückgabebetrag von 2.000.000 Rubel und teilen ihn durch 4 Personen (nach Anteilen). Es stellt sich heraus, dass es 500.000 Rubel sind. für alle. Und wir nehmen 13 % dieses Betrags. Wir erhalten 65.000 Rubel.

Beispiel (nach 2014). Die Wohnung wird von den Ehegatten für 4 Millionen Rubel gekauft. Darüber hinaus kann jeder von ihnen eine Rückerstattung von 2 Millionen Rubel erhalten, d. h. am Ende werden jedem von ihnen 260.000 Rubel überwiesen.

2. Wenn Sie innerhalb eines Jahres eine Wohnung, die Sie seit weniger als 3 Jahren besitzen, für einen Betrag von mehr als 1.000.000 Rubel verkauft haben. Und Sie haben sich im selben Jahr ein Haus gekauft, für das Sie einen Steuerabzug erhalten möchten.

In diesem Fall wird der Rückerstattungsbetrag um den Betrag der Einkommensteuer aus dem Verkauf der Wohnung gekürzt.

Beispiel. Sie haben eine Wohnung (die Ihnen weniger als drei Jahre gehörte) für 1.200.000 RUB verkauft und eine neue Wohnung für 2.200.000 RUB gekauft. Wir berechnen die Umsatzsteuer (für einen Betrag über 1 Million Rubel): 1.200.000 - 1.000.000 = 200.000, also 26.000 Rubel. Diesen Betrag müssen Sie an den Staat abführen.

Die Einkommensteuer, die aus dem Wohnungskauf erstattet werden kann (13 % von 2 Millionen Rubel), beträgt 260.000 Rubel. Diesen Betrag können Sie vom Staat erhalten.

Durch den Kauf und Verkauf (in diesem Beispiel) haben Sie die Möglichkeit, 260.000 - 26.000 = 234.000 Rubel zu erhalten.

Wie schnell können Sie den gesamten Vermögensabzug erhalten?

Die Antwort auf diese Frage ist einfach. Je mehr Sie verdienen und je höher die gezahlte Einkommensteuer ist, desto schneller zahlt Ihnen der Staat den gesamten fälligen Betrag zurück.

Beispiel 1. Sie müssen 260.000 Rubel zurückgeben. für eine gekaufte Wohnung im Wert von 3.700.000 RUB. Wie bereits oben besprochen 260.000 Rubel. werden erhalten, wenn wir 13 % des maximal möglichen Betrags zurückgeben: 2 Millionen Rubel.

2017 - 500.000 Rubel. — 65.000 Rubel.

2018 - 800.000 Rubel. — 104.000 Rubel.

Insgesamt ist es für 2 Jahre im Jahr 2019 möglich, einen Vermögensabzug in Höhe von 169.000 Rubel zurückzuerstatten. (65.000 + 104.000) Restbetrag: 260.000 - 169.000 = 91.000 Rubel. kann im Jahr 2020 auf Basis der Lohnergebnisse im Jahr 2019 bezogen werden.

Beispiel.2. Nehmen wir die Bedingung des 1. Beispiels. Wir geben 260.000 Rubel zurück. aus dem Kauf einer Wohnung im Jahr 2017. Aber jetzt beträgt das offizielle Gehalt 10.000 Rubel. pro Monat 120.000 Rubel. pro Jahr.

Ihr Jahreseinkommen und die darauf entrichtete Einkommensteuer:

2017 - 120.000 Rubel. — 15.600 Rubel.

2018 - 120.000 Rubel. — 15.600 Rubel.

Basierend auf den Ergebnissen der letzten 2 Jahre im Jahr 2017 wird es somit möglich sein, 31.200 Rubel zurückzugeben. (15.600 + 15.600) Der verbleibende Betrag wird auf die Folgejahre vorgetragen. Bleibt das Gehalt gleich, erhält die Person die letzte Rendite seit 15 Jahren. Diese. 15.600 Rubel werden ihm jedes Jahr zurückerstattet, bis der Gesamtbetrag der Zahlungen die erforderlichen 260.000 Rubel erreicht.

Bis wann muss die 3-NDFL ausgefüllt und beim Finanzamt eingereicht werden?

Die 3-NDFL-Erklärung kann das ganze Jahr über beim Finanzamt abgegeben werden. Es gibt keine besonderen Einschränkungen hinsichtlich der Laufzeit und des Termins. Je früher die Erklärung angenommen wird, desto schneller erhalten Sie Geld auf Ihrem Konto. Der Überprüfungszeitraum ist auf 2-3 Monate festgelegt.

Die allererste Erklärung kann für das Jahr abgegeben werden, in dem die Wohnung (oder sonstige Wohnung) erworben wurde.

Wenn eine fertige Wohnung erworben wird, also beim Kauf ein Kauf- und Verkaufsvertrag erstellt wird, gilt als Kaufdatum das in der Eigeangegebene Datum.

Wenn eine im Bau befindliche Wohnung erworben wird, also eine Investition getätigt wird, ist das Datum, ab dem die Einkommensteuer erstattet werden kann, das im Gesetz über die Übertragung der Wohnung, des Zimmers oder der Wohngemeinschaft festgelegte Datum.

Beispiel 1. Wenn die angegebenen Dokumente das Datum 01.02.2018 oder 31.12.2018 enthalten, kann die 3-NDFL-Erklärung auf Grundlage der Ergebnisse von 2018 ab Januar 2019 abgegeben werden.

Wurde die Wohnung vor mehreren Jahren erworben, wird die Einkommensteuer nur für die letzten 3 Jahre erstattet.

Beispiel 2. Die Immobilie wurde im Jahr 2012 erworben. Der Eigentümer erfuhr erst 2019 vom Vermögensabzug. Ab 2016 kann er für seine Wohnung eine Einkommensteuerrückerstattung erhalten. Drei Jahre zurückgezählt: 2018, 2017, 2016.

Auch wenn die Wohnung vor 10 oder 15 Jahren gekauft wurde, können Sie einen Immobilienabzug erhalten. Es gibt keine Verjährungsfrist für Einkäufe. Sie müssen jedoch bedenken, dass für solche Unterkünfte die für das jeweilige Jahr verabschiedeten Rückgaberegeln gelten. Das heißt, wenn die Wohnung im Jahr 2007 gekauft wurde, beträgt der Höchstbetrag, mit dem Sie eine Rückerstattung erhalten können, 1 Million Rubel.

Dokumente zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung

1. Bescheinigung 2-NDFL (Original) über das Jahreseinkommen eines Bürgers. Ausgestellt von der Buchhaltung des Unternehmens, in dem Sie arbeiten.
2. Kauf- und Verkaufsvertrag für Wohneigentum (Kopie).
3. Bescheinigung über die Registrierung der Immobilie, wenn eine fertige Wohnung gekauft wurde (Kopie).
4. Der Akt der Annahme und Überlassung einer Wohnung, eines Zimmers oder einer Wohngemeinschaft (Kopie).
5. Schecks, Wohngeldbelege (Kopie). Dabei kann es sich um einen Kaufvertrag handeln, wenn darin der Gesamtbetrag angegeben ist.
6. Schecks und Quittungen über zusätzliche Kosten für die Verbesserung der Wohnung, wenn eine im Bau befindliche Immobilie erworben wird.
7. Hypothekenvertrag, sofern ein Darlehen vorliegt (Kopie).
8. Eine Bescheinigung der Bank über die für die Hypothek gezahlten Zinsen, sofern ein Darlehen besteht (Kopie).

Kopien aller dieser Dokumente werden dem Finanzamt zur Verfügung gestellt (im Original ist nur die 2-NDFL-Gehaltsbescheinigung erforderlich). Aber oft möchten Prüfer, die die 3-NDFL-Steuererklärung akzeptieren, die Originale sehen. Daher ist es besser, sie mitzunehmen, um sie bei Bedarf zu zeigen. Es sollten jedoch nur Kopien beim Finanzamt hinterlassen werden.

Hier haben wir uns die wichtigsten Bestimmungen zur Einkommensteuerrückerstattung beim Hauskauf angeschaut. Antworten auf weitere häufig gestellte Fragen finden Sie auf dieser Website in anderen Artikeln.

Wenn Sie persönliche Beratung oder Unterstützung beim Ausfüllen der 3-NDFL-Steuererklärung sowie deren Übermittlung an das Finanzamt über den Dienst „Personalkonto des Steuerzahlers“ benötigen, besuchen Sie gerne unsere Seite.