Nach Angaben des Bundessteuerdienstes. Es stellte sich heraus, dass es unmöglich war, mit den vom Federal Tax Service veröffentlichten Daten zu arbeiten, um eintägige Betrügereien zu bekämpfen

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„Beta“ aus Organisationstipps entfernen

Eineinhalb Jahre lang suchten wir nach einer Datenquelle für Tipps zu Organisationsdetails. Was wir nicht getan haben, war, eine einzige Datenbank von Rosstat, Kartoteka und mehreren anderen Quellen zu sammeln. Dennoch waren diese Daten schlecht und blieben hinter den Steuerdaten zurück, was bei den Nutzern zu erheblicher Unzufriedenheit führte.

Wir haben nun mit dem Föderalen Steuerdienst der Russischen Föderation vereinbart, Daten über Organisationen zu erhalten und freuen uns, Ihnen Hinweise zu präsentieren, die auf der Grundlage der korrekten Daten funktionieren.

Wir haben das Verzeichnis aus der offiziellen Datenbank des Federal Tax Service aktualisiert. Wir aktualisieren einmal im Monat. Die aktuelle Version des Verzeichnisses ist vom 03.08.2016.

In ein paar Monaten planen wir, einmal pro Woche auf Updates umzustellen.

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Laut einer Mitteilung des FTS-Pressedienstes hat der Föderale Steuerdienst (FTS) Daten zu Steuer- und Buchhaltungsberichten russischer Unternehmen veröffentlicht. Allerdings wird es für Unternehmer schwierig sein, diese Informationen zu nutzen, sagen Experten.

Steuerbeamte veröffentlichten Informationen über die durchschnittliche Zahl der Beschäftigten juristischer Personen, die von Unternehmen angewandten besonderen Steuerregelungen sowie über die Beteiligung von Organisationen an der konsolidierten Gruppe der Steuerzahler zum 31. Dezember letzten Jahres. „Die Veröffentlichung dieser Informationen wird Steuerzahlern helfen, zuverlässige Partner für erfolgreiche Aktivitäten auszuwählen“, heißt es auf der Website des Federal Tax Service.

Die Informationen werden im offenen Datenformat auf der Website der Abteilung veröffentlicht (Sätze 74–76). Unternehmern wird angeboten, Archive mit Dateien im .xml-Format herunterzuladen (zum Zeitpunkt der Veröffentlichung betrug die Gesamtzahl der Downloads 84). Der Federal Tax Service habe keine Richtlinien für die Verwendung von Archiven hinterlassen, und es sei nicht möglich, XML-Dateien mit den Browsern Internet Explorer, Mozilla Firefox und Google Chrome korrekt anzuzeigen, stellt Fontanka fest.

Laut dem Leiter der Steuerstreitpraxis bei MEF-Audit PKF, Alexander Ovesnov, sei es für einen Laien unmöglich, mit elektronischen Aufzeichnungen zu arbeiten, schreibt RBC. Der Leiter der Analyseabteilung der Pepeliaev-Gruppe, Vadim Zaripov, stimmte ihm zu. Seiner Meinung nach erschwert das offene Datenformat die Nutzung der Informationen. Ovesnov schlug vor, dass Steuerzahler Informationen in Form eines bequemen und zugänglichen elektronischen Dienstes erwarteten (z. B. in Form von „Informationen zur staatlichen Registrierung von juristischen Personen und Einzelunternehmern“ oder ähnlichen Diensten auf der Website des Föderalen Steuerdienstes).

Ende Juli berichtete die Agentur RIA Novosti unter Berufung auf den Föderalen Steuerdienst, dass ab dem 1. August Informationen über Steuerzahler, die bisher zu Steuergeheimnissen gehörten, auf dem Portal „Transparent Business“ erscheinen werden (ab Anfang August). Der Föderale Steuerdienst plante die Veröffentlichung von Daten über die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer des Vorjahres, besondere Steuerregelungen und Statistiken über die Beteiligung von Unternehmen an einer konsolidierten Gruppe von Steuerzahlern.

In einer Mitteilung des Föderalen Steuerdienstes für die Region Kaluga vom 19. April 2018 geht es um den Dienst „Transparent Business“, der es Ihnen ermöglicht, Gegenparteien zu überprüfen. Beachten Sie bitte, dass der Bundessteuerdienst damals ankündigte, dass offene Datensätze über Organisationen auf der Website der Behörde erscheinen würden.

Der Pressedienst der Zentrale des Föderalen Steuerdienstes Russlands Inc. berichtete, dass das Portal „niemals“ als Teil der Veröffentlichung von Steuerdaten gedacht war. Ein separates Portal könnte funktionieren, wenn die veröffentlichten offenen Daten gefragt sind, schlug ein Vertreter des Bundessteuerdienstes vor. „Es wurde vereinbart, dass es ab dem 1. August (Ing.) offene Daten geben wird“, fügte der Abteilungsvertreter hinzu. Ihm zufolge kommt der Föderale Steuerdienst seiner Pflicht zur Offenlegung von Daten nach.

Der Vertreter der Abteilung wies darauf hin, dass die Bereitstellung von Daten in einem veröffentlichten Format gesetzlich vorgesehen sei. „Wir sind verpflichtet, es in diesem Format zu veröffentlichen, und Personen, die daran interessiert sind, lesen diese Daten ohne Software oder verwenden Programme, die gefunden werden können“, sagte ein Vertreter der Abteilung. Er wies darauf hin, dass Unternehmer eine Organisation mithilfe ihrer TIN in offenen Daten finden können.

Im Juni verschob die Steuerbehörde den Start des Transparent Business-Dienstes auf den 1. August. Dies geschah aufgrund einer Vielzahl von Anfragen von Unternehmern. Das Unternehmen bat den Federal Tax Service um Zeit zur Überprüfung der Daten.

Es ist geplant, dass der Steuerdienst ab dem 1. Oktober Daten zu Jahresabschlüssen, der Höhe der gezahlten Steuern, Versicherungsprämien und anderen Gebühren offenlegt. Und ab dem 1. Dezember sollen im Aktenschrank des Föderalen Steuerdienstes Daten über Unternehmen enthalten sein, die zu wenig oder gar keine Steuern zahlen und andere Steuerdelikte begehen.

Der Bundessteuerdienst wollte bereits im Juli 2017 mit der Veröffentlichung von Daten über Steuerzahler beginnen. Die Veröffentlichung dieser Informationen wurde jedoch verschoben, da Unternehmer Informationen über sich selbst überprüfen wollten.

Screenshot der Website des Federal Tax Service

Ende Juli gab die Agentur RIA Novosti unter Berufung auf den Föderalen Steuerdienst bekannt, dass ab dem 1. August Informationen über Steuerzahler, die bisher zu Steuergeheimnissen gehörten, auf dem Portal „Transparent Business“ erscheinen werden (seit Anfang August). Der Föderale Steuerdienst plante die Veröffentlichung von Daten über die durchschnittliche Zahl der Beschäftigten des Vorjahres, besondere Steuerregelungen und Statistiken über die Beteiligung von Unternehmen an einer konsolidierten Gruppe von Steuerzahlern.

Screenshot der Website des Federal Tax Service

Im Juni starteten die Finanzbeamten am 1. August den Dienst „Transparentes Geschäft“. Dies geschah aufgrund einer Vielzahl von Anfragen von Unternehmern. Das Unternehmen bat den Federal Tax Service um Zeit zur Überprüfung der Daten.

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Die Gesetzgebung verpflichtet sie nicht, eine Überprüfung der Gegenparteien durchzuführen; sie werden von den Gerichten abgelehnt, weil unter... Verpflichtungen. Das Versäumnis, Maßnahmen zur Überprüfung der Gegenpartei und der in ihrem Namen eingereichten Dokumente zu ergreifen, ist... Bewertet werden die Maßnahmen, die der Steuerpflichtige bei der Überprüfung der Gegenpartei in der Phase ihrer Auswahl ergreift. Es ist wichtig... wir neigen dazu, zu glauben, dass die bloße Überprüfung der Geschäftsfähigkeit einer Gegenpartei nicht darauf hindeutet, dass... es einfacher ist, die Zuverlässigkeit einer potenziellen Gegenpartei unabhängig zu überprüfen. Wichtig! Abgesehen von der Steuer...

Eine Aktion – zwei Ergebnisse, oder noch einmal die Prüfung der Kontrahenten

Die Überprüfung der Gegenparteien erfüllt zwei Hauptzwecke: - ... Garantien usw.). Die Überprüfung der Gegenparteien erfüllt zwei Hauptziele: ... den guten Glauben bei der Auswahl einer Gegenpartei und die Realität der Transaktion des Auszugs zu bestätigen... Es wurde ein ungerechtfertigter Steuervorteil erhalten: Die umstrittenen Gegenparteien verfügen nicht über Anlagevermögen. .. mit dem Antragsteller. Darüber hinaus haben die Kontrahenten den Steuerbehörden gemäß ... Vorschriften vorgelegt, hier sind die Papiere, wir prüfen die Kontrahenten.“ Ja, Sie werden sich mit Papieren bedecken ...

Was ist eine Steuerprüfung vor Ort?

Beauftragung einer Steuerprüfung vor Ort. Es ist notwendig, die Gegenparteien sorgfältig zu prüfen und die Dienstleistungen des Unternehmens 1C („1C: Gegenpartei“ und „1SPARK-Risiken“) zu überwachen. Es ist wichtig... Sie können auch spezielle Regelungen zur Überprüfung der Gegenparteien entwickeln und vergessen Sie nicht,... alternative Lieferanten zu bewahren; langjährige Beziehung mit der Gegenpartei usw. Eine solche Vorbereitung... aller „hängenden“ Probleme mit Gegenparteien. Allerdings müssen Sie auch hier bleiben... Versuchen Sie, Ihr Handeln mit den Gegenparteien abzustimmen. Der Bundessteuerdienst hat das Recht, von Mitarbeitern zu verlangen...

Merkmale der modernen Arbeit mit Gegenparteien

Unter der Steuerbehörde versteht man die Überprüfung von: den Befugnissen von Personen, die im Namen der Gegenpartei handeln; Verfügbarkeit geeigneter..., die den geschäftlichen Ruf des Partners charakterisieren; Zahlungsfähigkeit der Gegenpartei; das Risiko der Nichterfüllung von Verpflichtungen und der Bereitstellung... ihrer Erfüllung; Verfügbarkeit der Gegenpartei mit den erforderlichen Arbeits- und Produktionsressourcen... Es gibt eine größere Anzahl von Dienstleistungen zur Überprüfung von Gegenparteien, die den Abschluss von... Verträgen ermöglichen; über die ordnungsgemäße Erfüllung der Verpflichtungen des Steuerpflichtigen durch die Gegenpartei, einschließlich...

Was müssen Steuerbehörden bei Streitigkeiten über Fly-by-Night-Kontrahenten nachweisen?

Schutz vor Steuerstreitigkeiten gegenüber skrupellosen Gegenparteien

Und Vorsicht zeugt davon, den Kontrahenten nach verschiedenen Kriterien zu prüfen. Als nächstes... Nachweis ihrer Umsetzung: a) Überprüfung der Integrität der Gegenpartei als Steuerzahler: Bescheinigung über... Informationen. Dadurch wird nachgewiesen, dass die Überprüfung der Gegenpartei vor Vertragsabschluss durchgeführt wurde mit... Informationen zu den Instrumenten zur Überprüfung der Gegenparteien. Datum (Zeitraum) der Inspektion: 20. November 2016- ... Gegenpartei, die bei der Inspektion ermittelt wurden. Angaben zu den Ansprechpartnern der Gegenpartei; über die Spezialisten der Gegenpartei...

Wie lange dauert es, bis das Finanzamt bei der Prüfung eines Kontrahenten Unterlagen anfordern kann?

Die die Steuerprüfung durchführende Stelle hat das Recht, von der Gegenpartei oder von anderen zu verlangen, dass die Gegenpartei der Organisation eine Steuerprüfung durchführt. Daher ist aufgrund... der Anforderung bei einer Dokumentenprüfung von Gegenparteien im Rahmen von Art. ... Darüber hinaus hat die Gegenpartei des geprüften Steuerpflichtigen nach Ansicht der Gerichte nicht das Recht, zu beurteilen, ob der Steuerpflichtige die Vorbereitung oder den Erhalt von der Gegenpartei versäumt hat oder ob die Aufbewahrungsfrist abgelaufen ist. ... handelt es sich um Korrespondenz mit einer Gegenpartei zu geschäftlichen Themen. ...

Shell-Unternehmen: Wie erkennt man eine gefährliche Gegenpartei?

Befugnisse, Informationen über den tatsächlichen Standort des Kontrahenten sowie den Standort... echte Geschäftstransaktionen mit seinen Kontrahenten, die Anzeichen einer nominellen Aktivität aufweisen (... bei der Auswahl der Kontrahenten die gebotene Sorgfalt walten ließen. Die Steueraufsichtsbehörde identifizierte dann... empfiehlt sogar, dass Unternehmen die Prüfungsvorschriften der Gegenparteien als Teil des Dokumentenflussplans umsetzen in... ein Maximum an Dokumenten bei der Interaktion mit Gegenparteien, die als Beweis für die Manifestation dienen...

Wir prüfen die Gegenpartei

Bestätigung der Befugnisse des Leiters (Vertreters) der Gegenpartei, Kopien eines Dokuments, das ihn bescheinigt ... Kopien von Dokumenten, die bestätigen, dass die Gegenpartei über Produktionsanlagen, die erforderlichen Lizenzen usw. verfügt, ... vom Steuerzahler über die Aktivitäten ihrer Gegenpartei gesammelt wurden Gegenpartei. Wichtig! Die meisten Gerichte halten sich an... A12-34319/2015). Algorithmus zur Prüfung eines potenziellen Kontrahenten Basierend auf den Erläuterungen zur steuerrechtlichen Praxis stellen wir einen Algorithmus zur Prüfung eines Kontrahenten zum Nachweis ordnungsgemäßer... vor.

Steuerfehler? Das Gericht erkannte die Kosten des „grauen“ Unternehmens an

Ist eine graue Gegenpartei ein Grund, zuzugeben, dass Transaktionen fiktiv sind? Als Ergebnis einer Vor-Ort-Besichtigung des Unternehmens ... dienten die „Besonderheiten“ der Gegenpartei als Grundlage für die zusätzliche Rückstellung. Nachdem ich die Aktivitäten eines fremden Unternehmens analysiert habe, ... ein Spickzettel zur Überprüfung der Gegenparteien. Den Steuerpflichtigen wird empfohlen, sich bei ihren Gegenparteien zu erkundigen, ob sie bei der Auswahl der Gegenparteien über die nötige Umsicht verfügen; Überprüfen Sie, ob die Gegenparteien über das erforderliche Eigentum verfügen, ... beurteilen Sie den Ruf des Unternehmens, die Zahlungsfähigkeit der Gegenpartei sowie das Risiko der Nichterfüllung ...

Vernehmungen bei einer Steuerprüfung: Merkmale des Verhaltens und der Anerkennung eines Unternehmens als Eintagesunternehmen

Informieren Sie sich beim Manager über die Auswahl der Auftragnehmer, den Ablauf der Vertragsunterzeichnung, die Buchhaltung... Gründer? 9. Sie stimmen der Wahl der Gegenparteien oder den anfallenden Kosten zu und stellen die Identität des Gegenparteimanagers und den geschäftlichen Ruf der Gegenparteiorganisation fest. 25. Im Rahmen einer Prüfung wird das Verhältnis des Steuerpflichtigen zu seinen zweifelhaften Gegenparteien untersucht. Manager solcher Gegenparteien ... Beweise, einschließlich des Mangels an Mitarbeitern, Eigentum, Büro, Mangel an ... der Gegenpartei

Einreichung von Unterlagen im Rahmen eines Desk-Audits

Dokumente im Rahmen einer Schreibtischprüfung einer bestimmten Steuererklärung (wahrscheinlich... Dokumente sind für die Steuerbehörde erforderlich, um die Gültigkeit der angegebenen Ausgaben (Steuerabzüge...) zu überprüfen. Die Person der Steuerbehörde, die die Steuerprüfung durchführt, hat die das Recht, von der geprüften Person den im Rahmen der Steuerprüfung von Dokumenten geforderten Zeitraum zu verlangen (Unterlassene Übermittlung einer Mitteilung über die Unmöglichkeit... von Erklärungen der Organisation und ihrer Gegenpartei (einer von der Gegenpartei mit der Erfüllung der Verpflichtungen beauftragten Person). ...

Definitionen und Schritt-für-Schritt-Anleitungen zur Überprüfung einer Gegenpartei... Sie scheinen richtig zu sein, aber... stellten die Vorschriften zur Auswahl der Gegenparteien und einen Fragebogen zur Überprüfung der Gegenpartei laut offiziellen Websites bereit... bei der Steuer Behörde; Überprüfung der Tatsache, dass Informationen über die Gegenpartei in das Unified State Register of Legal Entities eingegeben wurden; Quittung..., dann winkte die Kommission der Gegenpartei zu. Wenn die Prüfung die einwandfreie Gegenwart bestätigt und... können Lifehacks für die einwandfreie Verifizierung der Gegenparteien bereitgestellt werden? Vereinbarungsgenehmigungsblatt. Im Dokument...

Wie schließe ich einen zuverlässigen Vertrag ab?

Arbeiten Sie an der Suche nach einem Kontrahenten (Vertragspartner) oder der Überprüfung des Kontrahenten. Arbeiten Sie außerdem daran, einen Kontrahenten (Vertragspartner) zu finden oder den Kontrahenten zu überprüfen. Mehr... Methodik zum Abschluss einer Vereinbarung Überprüfung der Gegenpartei im Rahmen des Vertrags Der Zweck der Überprüfung besteht darin, zu wissen... dass sich die Gegenparteien negativ auf das Image des Unternehmens in den Augen von Partnern und Kunden auswirken. Die Überprüfung... bei der Auswahl einer Gegenpartei sollte zur Norm werden... Bestätigung der Rechtsfähigkeit der geprüften Gegenpartei und der Fähigkeit, die eingegangenen Verpflichtungen zu erfüllen...

„Roboter arbeiten hart, nicht Menschen“: die „innere Küche“ der Vortestanalyse

Es werden auch Informationen zu Gegeninspektionen von Kontrahenten und Kontrahenten von Kontrahenten bereitgestellt. Schlussfolgerungen (natürlich reden wir... in einer minimalen Menge, die Gegenparteien umfassen potenzielle Übernachtverkäufer, es sind keine Ressourcen vorhanden... es wird für die Gegenparteien des „problematischen“ Lieferanten genommen und dann für die Gegenparteien von die Gegenpartei usw. ... Wenn die geprüften Gegenparteien nicht in der Datenbank enthalten sind, fordern Sie Dokumente zu Transaktionen mit Gegenparteien an ... 4. ...

Der Internal Revenue Service hat mit der Veröffentlichung von Steuerzahlerdatensätzen begonnen. Das sind Informationen, die galt bisher als Steuergeheimnis, aber jetzt ist es nicht mehr so. Insbesondere wurden bereits Daten zur durchschnittlichen Mitarbeiterzahl von Organisationen, zur Beteiligung juristischer Personen am Konsolidierungskreis sowie zu den von Steuerpflichtigen angewandten Sondersteuerregelungen veröffentlicht.

Der Begriff des Steuergeheimnisses wird im Artikel definiert 102 Abgabenordnung der Russischen Föderation. Hierbei handelt es sich um alle Informationen, die Steuer-, Strafverfolgungs- und Zollbehörden sowie außerbudgetäre Mittel über den Zahler von Steuern, Gebühren oder Versicherungsprämien erhalten. Es gibt jedoch Ausnahmen von dieser Informationsliste, und ihre Liste ist ziemlich beeindruckend.

Unter anderem sind Informationen über die Höhe der gezahlten Steuern, Zahlungsrückstände, einschließlich Bußgelder und Strafen, Steuerverstöße usw. kein Steuergeheimnis. Diese Informationen dürfen ohne Einschränkungen veröffentlicht und genutzt werden.

Aufgrund von Änderungen im Jahr 2016, eine Reihe von Daten wurden dem Steuergeheimnis entzogen, die der Federal Tax Service seit dem 1. August 2018 auf seiner Internetressource veröffentlicht. Folgende Informationen wurden verfügbar:

Angaben zur Beteiligung von Organisationen am konsolidierten Steuerzahlerkreis;
Informationen zur durchschnittlichen Anzahl der Mitarbeiter von Organisationen.

Was den letzten Parameter betrifft, werden keine Informationen über die Anzahl der Mitarbeiter der größten Steuerzahler sowie von Unternehmen, deren Aktivitäten mit Staatsgeheimnissen in Zusammenhang stehen, offengelegt.

Veröffentlichungsformat

Lassen Sie uns gleich sagen, dass es nicht so einfach ist, aus den Informationen auf der Website des Federal Tax Service Daten über einen bestimmten Steuerzahler zu erhalten. Der Punkt ist, dass es lokalisiert ist in Form von Links zu Datenarchivpaketen, die jeweils XML-Dateien enthalten. Auf der Website des Federal Tax Service finden Sie einen Link zu einem solchen Datensatz und eine Beschreibung der Dateistruktur.

Um herauszufinden, wie viele Mitarbeiter für einen potenziellen Kontrahenten arbeiten, müssen Sie daher eine große Menge an Informationen verarbeiten. Gleiches gilt für das Steuersystem. Um es in der XML-Datei zu lesen, müssen Sie darauf achten Attributwert. Zum Beispiel aufzeichnen „PriznUSN = „1““ bedeutet, dass die Gegenpartei einen „vereinfachten“ Ansatz verwendet. Ähnliche Anzeichen gibt es für UTII, Unified Agricultural Tax und Production Sharing Agreement (PSA).

Wenn Sie sich nicht mit den vom Bundessteueramt bereitgestellten Archiven befassen möchten, können Sie spezielle Tools verwenden, um dieselben Informationen zu erhalten. Kontaktverifizierungsdienste, zum Beispiel Contour.Focus. Alle Informationen, die der Steuerdienst seit dem 1. August bereitstellt, wurden bereits in den Dienst hochgeladen. Um sie zu verwenden, geben Sie einfach die TIN oder den Namen der Gegenpartei in die Suchleiste ein. Darüber hinaus stellt der Dienst viele weitere Informationen zur Durchführung bereit.

Was wird sonst noch öffentlich zugänglich sein?

Im Laufe der Zeit wird der Bundessteuerdienst auch andere Informationen offenlegen, die kein Steuergeheimnis mehr sind. Die Veröffentlichung erfolgt gem mit Beschluss vom 30.05.18 Nr. ММВ-7-14/361@. Alle Details finden Sie in der folgenden Tabelle.

Tisch. Der Federal Tax Service plant, Informationen zu veröffentlichen

Beachten Sie! Informationen über Schulden, die Ende 2017 entstanden sind, werden nur veröffentlicht, wenn sofern nicht bis zum 1. Oktober 2018 zurückgezahlt. Gleiches gilt für Hinweise auf Steuerverstöße.