Einkommensteuerrückerstattung: Was können Sie zurückbekommen? Welcher Betrag ist beim Kauf einer Wohnung oder eines Hauses abzugsfähig? Maximaler Abzugsbetrag

Wohnungseigentümer haben beim Kauf einer Wohnung das Recht auf Steuererstattung. Dazu müssen Sie sich mit einer Erklärung und einer beigefügten Liste der Unterlagen an das Finanzamt wenden. Nach Ablauf einer bestimmten Frist und sofern keine Fehler und Auslassungen vorliegen, wird der erforderliche Geldbetrag gemäß den Angaben im Antrag überwiesen.

Ist es möglich, 13 % des Kaufpreises einer Wohnung zurückzuerstatten?

Sie können 13 % des Kaufpreises einer Wohnung zurückgeben, Sie sollten jedoch bedenken, dass Sie dies nur einmal in Ihrem Leben tun können. Darüber hinaus ist eine der grundlegendsten Voraussetzungen für eine Steuerrückerstattung die Tatsache, dass der Bürger erwerbstätig sein muss. Das heißt, der Bürger ist im Jahr vor der Steuererklärung verpflichtet, Einkünfte zu beziehen, aus denen die Einkommensteuer gezahlt wird.

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Dabei spielt es überhaupt keine Rolle, wie viele Tage oder Monate die Person Einkommen bezogen hat. Eine Rückerstattung ist auch dann möglich, wenn der Beamte mehrere Wochen im Dienst war.

Die wichtigsten Steuerrückerstattungsfälle

Es gibt mehrere Fälle, in denen Sie eine Steuerrückerstattung erhalten können:

Der erste Fall ist der Kauf einer Immobilie, nämlich eine Wohnung, deren Anteil oder ein privates Wohngebäude. Sie können auch eine Rückerstattung erhalten, wenn Sie ein Wohnheimzimmer kaufen.
Der zweite Fall ist der Kauf von Grundstücken, auf dem anschließend ein Wohnhaus errichtet werden soll.
Heutzutage werden die meisten Wohnimmobilien mit einer Hypothek erworben, das heißt, sie sind bis zum Ende der Darlehenslaufzeit an die Bank verpfändet. Und viele interessiert die Frage, ob in diesem Fall eine Rückerstattung der Steuer möglich ist. Antwort: Ja, natürlich können Sie das. Beim Bau mit einem Hypothekendarlehen ist auch eine Rückzahlung möglich.
Ein sehr interessanter Fall ist der Kauf einer Wohnung von einem Bauträger, die jedoch gleichzeitig in Rohbauweise erworben wird. In diesem Fall besteht die Möglichkeit, die Steuer auf den Betrag zurückzuerstatten, der für die weitere Reparatur aufgewendet wurde, also in einen lebenswerten Zustand zu versetzen.

Die Hauptfälle, in denen es unmöglich ist, 13 % zurückzugeben

Es gibt jedoch Gründe, warum das Finanzamt das Recht hat, die Erstattung der Einkommensteuer zu verweigern:

Kauf einer Wohnung oder Immobilie von Verwandten. Wenn Sie eine Wohnung von Ihren nächsten Verwandten kaufen, müssen Sie damit rechnen, dass diese die Rückgabe verweigern. Aus steuerlicher Sicht könnte eine Schenkung auch zwischen nahen Verwandten formalisiert werden, wodurch der Schenker (Verkäufer) von der Einkommensteuerpflicht entbunden würde. Denn bei der Anmeldung einer Schenkung zwischen unmittelbaren Verwandten sind die Parteien völlig steuerfrei. Und bei der Registrierung eines Verkaufs erhält der Käufer das Recht auf eine solche Rückgabe. Hier lässt sich egoistische Absicht erkennen.
Auch die Abgabenordnung der Russischen Föderation regelt klar, dass eine Steuerrückerstattung nicht möglich ist, wenn eine Wohnung mit Verwendung von Mutterschaftskapital, Das heißt, ein Teil der Mittel für den Kauf stammt aus der Bescheinigung. Hier ein Beispiel: Es wird eine Wohnung im Wert von 2 Millionen Rubel gekauft, wovon ein Teil aus dem Bezug von Mutterschaftskapital stammt. Dementsprechend müssen Sie beim Ausfüllen der Erklärung in der Spalte für die Höhe des Einkommens den Betrag abzüglich der aus dem Mutterschaftskapital erhaltenen Mittel angeben.
Auch Rentner haben keinen Anspruch auf Entschädigung. Dies liegt daran, dass dieser Bürger kein Einkommen hat, das der Einkommensteuer in Höhe von 13 % unterliegt.
Dementsprechend fallen sie vollständig in die gleiche Kategorie arbeitslose Bürger.
Gesichter, die keine Staatsbürger der Russischen Föderation sind haben auch keinen Anspruch auf einen Steuerabzug.
Das ist zu beachten, wenn er eine Wohnung kauft Einzelunternehmer, dann kann es auch hier zu Schwierigkeiten bei der Steuerrückerstattung kommen. Wendet er bei seiner Tätigkeit ein vereinfachtes Besteuerungssystem an, so zahlt er dementsprechend keine Einkommensteuer in Höhe von 13 % und verliert damit die Möglichkeit, diese zurückzuerstatten. Beteiligt er sich am allgemeinen Steuersystem und zahlt er zusätzlich Einkommen, das mit dem oben genannten Satz besteuert wird, so erwirbt er dementsprechend einen Anspruch auf Rückerstattung.
Es gibt eine weitere Kategorie von Personen, die vorübergehend keine Steuerrückerstattung erhalten können. Dies sind die sogenannten Mütter im Mutterschaftsurlaub. Eine berufstätige Mutter erhält Leistungen von ihrem Arbeitsplatz, bis ihr Kind eineinhalb Jahre alt ist. , berechnet auf 40 % des durchschnittlichen Monatsverdienstes. Allerdings unterliegt dieser Vorteil wiederum nicht der Steuer in Höhe von 13 %. Demnach hat die Mutter, solange sie sich im Mutterschaftsurlaub befindet und somit kein Einkommen hat, das Recht, Unterlagen für einen steuerlichen Abzug beim Wohnungskauf erst nach der Elternzeit einzureichen.

Auszahlungslimits. Änderungen seit 2014

Im Jahr 2014 wurden in diesem Bereich Änderungen vorgenommen. Wenn Ihre Transaktion nach dem 1. Januar 2014 abgeschlossen wurde, können Sie für mehrere Objekte gleichzeitig einen Steuerabzug erhalten. Auch die Rückgabegrenze liegt bei 2 Millionen. Sie werden beispielsweise Eigentümer von zwei Wohnungen gleichzeitig, und die Kosten für jede Wohnung betragen 1 Million Rubel.

Außerdem wird seit 2014 die Abzugsgrenze anhand der Anzahl der Eigentümer pro Wohnung ermittelt. Das heißt, wenn eine für 5 Millionen Rubel gekaufte Wohnung zwei Eigentümer hat, haben diese Anspruch auf einen Steuerabzug auf der Grundlage des Gesamtbetrags von 4 Millionen Rubel. Gleichzeitig müssen aber beide Eigentümer erwerbstätig sein und über ein Einkommen verfügen.

Es wurde eine Begrenzung der Zahlungen für Hypothekendarlehen festgelegt. Beginnt bei 3 Millionen Rubel. Das heißt, wenn die Kosten Ihrer Wohnung 4,5 Millionen Rubel betragen, können Sie die Einkommensteuer für 1,5 Millionen Rubel nicht mehr zurückerstatten.

Bis zum 1. Januar 2014 hatten Eigentümer Anspruch auf Rückerstattung der Einkommensteuer, deren Höchstgrenze auf nur 2 Millionen Rubel begrenzt war. Darüber hinaus war dies nur von einer einzigen Immobilie aus und nur einmal im Leben möglich.

Möglichkeiten, Steuern beim Kauf einer Wohnung zu erhalten

Es muss darauf hingewiesen werden, dass der bestehende Steuerabzug von 13 % auf zwei Arten erreicht werden kann:

Zahlen Sie diesen Betrag monatlich dem Budget zu. Hierzu muss der Arbeitgeber ein Dokumentenpaket und eine Mitteilung des Finanzamtes vorlegen. In diesem Fall werden die Einkünfte ohne Quellensteuer in Höhe von 13 % ausgezahlt. Hierbei ist jedoch zu berücksichtigen, dass der Abzug nicht ab dem Monat erfolgt, der auf den Monat folgt, in dem der angegebene Antrag an den Arbeitgeber gestellt wurde.
Erhalten Sie einen Abzug, indem Sie Unterlagen beim Finanzamt einreichen. Die Zustellung erfolgt in der Regel am Wohnort. Sie müssen jedoch bis zum 31. März des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres eingereicht werden.

So erstatten Sie einen Steuerabzug: Schritt-für-Schritt-Anleitung und Unterlagen zur Abgabe einer Steuererklärung

Um Ihr Rückgaberecht auszuüben, müssen Sie folgende Schritte unternehmen:

Erwerben und registrieren Sie das Eigentum an einer Wohnung. Sie müssen Titeldokumente in Ihren Händen haben.
Erhalten Sie eine Bestätigung über die tatsächliche Zahlung der Einkommensteuer im Berichtszeitraum. In der Regel wird eine Bescheinigung der Arbeitsstelle ausgestellt.
Es ist notwendig, eine Erklärung im Formular 3-NDFL vorzubereiten. Sie können dies entweder selbstständig tun oder die Dienste von Spezialisten in Anspruch nehmen. Es ist zu berücksichtigen, dass Sie für die Erstellung einer Steuererklärung auch ein bestimmtes Paket an Dokumenten benötigen, nämlich:
- Reisepass eines Bürgers der Russischen Föderation.
- Zertifikat im Formular 2-NDFL. Sie müssen es bei der Personal- oder Buchhaltungsabteilung Ihres Unternehmens bestellen.
- Ein ordnungsgemäß unterzeichneter und registrierter Kauf- und Verkaufsvertrag für eine Wohnung. Der Akt der Annahme und Übergabe der Wohnung.
- Erfolgt der Abzug für Abschlusskosten für zusätzliche Renovierungen der Wohnung, so sind sämtliche Belege über diese angefallenen Kosten beizufügen.
- Ein Akt der Annahme und Überweisung von Geldern oder Kontoauszüge über deren Bewegung oder andere Zahlungsdokumente, die die entstandenen Kosten bestätigen.
- Es ist notwendig, einen Antrag auf Rückerstattung der angegebenen Steuer vorzubereiten. Sie können das Formular selbst ausfüllen, indem Sie Muster verwenden, die bei jedem Finanzamt erhältlich sind, oder sich an Spezialisten wenden.
- Legen Sie eine Kopie Ihres Sparbuchs oder Ihrer persönlichen Kontonummer Ihrer Bankkarte mit allen vollständigen Details für die Überweisung vor.

Frist zur Abgabe der Erklärung

Die Frist für die Einreichung der Erklärung und des Dokumentenpakets für den Steuerabzug endet am 31. März des Jahres, das auf das Jahr folgt, für das Sie eine Rückerstattung vornehmen möchten. Das heißt, wenn die Wohnung im Jahr 2015 gekauft wurde, müssen Sie die Unterlagen bis zum 31. März 2016 beim Finanzamt einreichen.

Es ist eine Überlegung wert, dass diese Dokumente kann über einen Zeitraum von drei Jahren am Stück eingenommen werden, Das heißt, wenn man davon ausgeht, dass dieselbe Wohnung im Jahr 2015 gekauft wurde, kann im Jahr 2018 eine Rückerstattung dafür beantragt werden. In diesem Fall müssen Sie Ihr Einkommen für 2015, 2016, 2017 bestätigen. In diesem Fall beträgt der Rückerstattungsbetrag nicht mehr als den Betrag, den Sie über einen Zeitraum von drei Jahren an den Haushalt eingezahlt haben.

Hauskauf mit Hypothek: zusätzliche Dokumente

Um eine Steuerrückerstattung zu erhalten, benötigen Sie beim Kauf einer Wohnung mit Hypothekenmitteln ein leicht erweitertes Paket. So ist beispielsweise bei der Erstellung einer Steuererklärung die Vorlage eines Hypothekenvertrags mit Schuldschein erforderlich, der zwischen Bankmitarbeitern und dem Käufer unterzeichnet wird.

Auch bei der Steuererstattung für eine mit einer Hypothek erworbene Wohnung sind einige Punkte zu beachten.

Ich möchte noch einmal auf die Änderungen hinweisen, die am 1. Januar 2014 in Kraft getreten sind. Wenn Ihre Wohnung also vor dem 1. Januar 2014 gekauft und als Eigentum eingetragen wurde, dann behalten Sie das Recht auf Rückerstattung der Kosten für die Wohnung, sowie eine Rückerstattung der gleichen Steuer auf alle an die Bank gezahlten Zinsen. Und oft ist die Rendite aller Zinsen deutlich höher als die ihrer Kosten.

In diesem Fall können Sie eine Rückerstattung vornehmen, während die Zahlungen für das Hypothekendarlehen noch laufen.

Wenn das Eigentum an der Wohnung nach dem 1. Januar 2014 eingetragen wurde, gilt eine Grenze von 3 Millionen Rubel. Und dementsprechend ist der als Zinsen zurückzuzahlende Betrag auf 3 Millionen Rubel begrenzt. In diesem Fall können Sie einen Antrag nur stellen, indem Sie den gesamten Betrag der Hauptschuld aus dem Hypothekenvertrag abbezahlen. Und erst dann, gegen Vorlage einer Bescheinigung der Bank über die Auszahlung des Kredits, können Sie die Steuer auf die gezahlten Zinsen zurückerstatten.

Wann überweist das Finanzamt Geld zur Einkommensteuerrückerstattung?

Die Frist für die Entscheidung über die Überweisung von Geldern beträgt drei Monate. Für die eigentliche Übersetzung bleibt genau ein weiterer Monat Zeit. Der Zeitraum ist ziemlich lang und Sie müssen Geduld haben. In den ersten drei Monaten ab dem Datum der Einreichung des Dokumentenpakets ordnet das Finanzamt eine Schreibtischprüfung an. Dabei werden alle in der Erklärung wiedergegebenen Tatsachen festgestellt und überprüft sowie die Richtigkeit der Angaben zur Steuerübertragung überprüft.

Das Ergebnis einer solchen Prüfung ist die Entscheidung, Geld zu überweisen oder abzulehnen. Die Ablehnung muss begründete Gründe mit Hinweisen enthalten. Die genannte Mitteilung wird dem Antragsteller per Post zugesandt. In der Regel gibt der Antragsteller bei der Abgabe einer Steuererklärung seine Telefonnummer an, unter der die Finanzbeamten Sie kontaktieren und über die getroffene Entscheidung sowie ggf. über Unterlagenergänzungen oder dringende Korrekturen informieren können.

Wenn die Steuerbehörde eine Entscheidung zur Rückerstattung der Einkommensteuer trifft, werden die Mittel innerhalb eines Monats nach Abschluss der Schreibtischprüfung dem bei der Einreichung des Rückerstattungsantrags angegebenen Konto gutgeschrieben. Somit kann der Gesamtzeitraum von der Einreichung der Unterlagen bis zum Erhalt der Mittel bis zu vier Monate betragen.

Die angegebenen Maßnahmen und Entscheidungen der Steuerbehörde sind mit dem Dienst „Personalkonto des Steuerpflichtigen“ sehr komfortabel.

Laut Gesetz (auch bei einer Hypothek) können Sie einen Teil des Betrages zurückbekommen. Wenn Sie offiziell angestellt sind und Einkommensteuer zahlen, haben Sie beim Kauf einer Wohnung einen Anspruch auf Rückerstattung, höchstens jedoch in Höhe von 13 % der Wohnkosten.

In bestimmten Fällen können Sie 13 % zurückgeben

In welchen Fällen ist dies möglich?

Beim Kauf einer Wohnung, eines Privathauses, eines Wohnheimzimmers oder einer WG.
Beim Kauf von Grundstücken, auf denen Sie dann
Beim Kauf eines Hauses mit Hypothek oder beim Bau mit einem Hypothekendarlehen.
Wenn Sie Geld für die Renovierung eines von einem Bauträger gekauften Hauses ausgegeben haben, ohne es fertigzustellen.
Im Internet gibt es viele Informationen darüber, wie man beim Kauf einer Wohnung 13 Prozent zurückerhalten kann.

Es gibt jedoch einige Nuancen, deren Kenntnis nützlich wäre. Sie können Ihr Geld nicht zurückerhalten, wenn Sie die Immobilie von einem Verwandten, Ehepartner oder Arbeitgeber kaufen. Bitte beachten Sie, dass Sie keinen Abzug für eine unbegrenzte Anzahl gekaufter Gegenstände erhalten können. Es gibt eine Grenze. Wenn Sie bereits vor dem 1. Januar 2014 eine Wohnung gekauft und einen Teil des Betrags zurückgegeben haben, können Sie beim Kauf Ihrer nächsten Immobilie Ihre Einkommensteuer nicht mehr zurückerhalten.

Die Steuerrückerstattungsgrenze beträgt 2 Millionen Rubel. Das bedeutet, dass seit 2014 eine Person einen Betrag von höchstens 260.000 Rubel zurückgeben kann, unabhängig davon, wie viele Wohnungen sie gekauft hat und zu welchem Preis, dieser Betrag darf nicht überschritten werden. Zum Beispiel kaufte Bürger N im Jahr 2014 eine Wohnung und zahlte dafür 3 Millionen Rubel und dann ein weiteres Zimmer in einem Wohnheim für 500.000 Rubel. Er kann nur 2 Millionen Rubel versteuern.

Oder im Jahr 2014 kaufte Bürger R eine Wohnung für 1 Million Rubel und ein Zimmer in einem Wohnheim für 500.000 Rubel. Sie kann das Geld in Höhe von 1 Million * 13 % = 130.000 Rubel zurückgeben und dann eine Steuerrückerstattung für das Zimmer in Höhe von 500.000 * 13 % = 65.000 Rubel ausstellen, da beide Abzüge zusammen einen Betrag ergeben weniger als die zulässigen 260.000 pro Person. Dies alles natürlich unter der Voraussetzung, dass Bürger R vor 2014 keinen Abzug für andere Gegenstände erhalten hat.

Wie kann ich nach dem Kauf eines Hauses einen Teil des Betrags zurückerstatten?

Viele Menschen haben Angst vor der Steuerrückerstattung, weil sie nicht wissen, was sie wohin mitnehmen sollen. Tatsächlich ist nicht alles so beängstigend, wie es scheint. Das Finanzamt beschäftigt sich ständig damit und berät Sie gerne. Wenn Sie keine Zeit haben, ständig irgendwo hinzugehen, können Sie sich telefonisch oder im Internet beraten lassen. Aber natürlich muss das Sammeln und Einreichen der Dokumente sehr persönlich sein.

Es gibt zwei Möglichkeiten, die Steuer zurückzuerstatten: Sie erhalten das Geld in einem Betrag oder Sie erhalten diesen Betrag im Laufe des Jahres teilweise am Arbeitsplatz, ohne Einkommensteuer zu zahlen. In beiden Fällen benötigen Sie folgende Unterlagen:

Eigentumsbescheinigung
Papiere, die Ihre Ausgaben bestätigen
Erklärung 3-NDFL
Antrag in Ihrem Namen auf Rückerstattung der Einkommensteuer
Ein Auszug aus Ihrem Privatkonto, falls das Geld auf Ihre Gehaltskarte überwiesen wird

Wenn vom Verkäufer Belege vorliegen, dass er Geld von Ihnen erhalten hat, Quittungen, Kontoauszüge, nehmen Sie alles mit. Es ist besser, etwas mehr mitzunehmen, als erneut Dokumente zu holen. Der Antrag kann direkt beim Finanzamt oder zu Hause mit dem Formular ausgefüllt werden. Wenn Sie möchten, können Sie die Erklärung auch selbst ausfüllen. Im Internet gibt es Webseiten mit Formularen und detaillierten Anleitungen.

Wenn alle Unterlagen bereits in Ihren Händen sind, können Sie diese bedenkenlos beim Finanzamt an Ihrer Meldeadresse (und nicht an der Adresse des gekauften Eigenheims) einreichen.

Wenn Sie früher eine Wohnung gekauft haben und keinen Abzug erhalten haben, haben Sie das Recht, dies jetzt zu tun. Sie können die Steuer jedoch nur für vergangene Jahre sofort zurückerstatten, der Restbetrag wird auf das nächste Jahr übertragen.
Das Steuerrückerstattungsverfahren dauert 2–4 Monate, da die Überprüfung der von Ihnen eingereichten Dokumente einige Zeit in Anspruch nimmt.

Alte und neue Regeln

Ab dem 1. Januar 2014 wurden die Regeln zur Zahlung von Abzügen teilweise geändert. Die Neuerungen sind wie folgt:

Die Einmalregelung wurde abgeschafft und die Steuererstattungen werden mehrfach. Jetzt können Sie beim Kauf mehrerer Wohnungen (oder Häuser) einen Teil des Betrags zurückgeben, aber niemand hat die Grenze von 2 Millionen Rubel aufgehoben. Daher darf der Gesamtabzug diesen Betrag nicht überschreiten.
Die Höhe der Rückerstattung wird nicht pro Wohnung, sondern pro Person festgelegt. Egal wie viele Wohnungen gekauft werden, 260.000 Rubel sind ein Betrag, der nicht überschritten werden darf, wenn man Geld an eine Person zurückerstattet, die eine oder mehrere Wohnungen gekauft hat, abhängig von deren Kosten, während die Rückgabe früher ausschließlich für den Kauf eines Objekts erfolgte.
Wird eine Wohnung mit einer Hypothek erworben, kann der Käufer mit einer Rückerstattung nicht nur unter Berücksichtigung der Wohnkosten, sondern auch aller gezahlten Zinsen rechnen. Auch dieser Abzug ist nun begrenzt, während es bisher keine Beschränkungen gab. Diese Grenze beträgt 3 Millionen Rubel.

Lassen Sie uns einige Beispiele nennen. Ivanov Ivan Ivanovich kaufte 2010 eine Wohnung und zahlte dafür 1 Million Rubel. Seine Einkommenssteuer wurde ihm in Höhe von 1 Million * 13 % = 130.000 Rubel zurückerstattet. Nach dem 1. Januar 2014 kauft er erneut eine Wohnung für 1,5 Millionen Rubel, den Rest des Abzugs (weitere 130.000 Rubel) kann er jedoch nicht mehr erhalten.

Im Januar 2014 kaufte Ekaterina Ivanovna Petrova eine Wohnung für 1,8 Millionen Rubel und im August 2014 ein Zimmer im Wert von 600.000 Rubel. Im Jahr 2015 hat Petrova E.I. kann einen Teil des Betrags zurückgeben, der 2 Millionen Rubel nicht übersteigt, 1,8 Millionen für eine Wohnung (1,8 Millionen * 13 % = 234 Tausend Rubel) und dann weitere 200.000 für ein Zimmer (200.000 * 13 % = 26.000 Rubel).

Komplexe Fälle

Schauen wir uns einige Fälle an, die zu Verwirrung führen können. Beim Miteigentum stellt sich die Frage, wer welchen Betrag zurückgeben kann. Auf der Grundlage des Anteils des Empfängers kann ein Steuerabzug erfolgen. Ein Eigentümer kann kein Geld für einen anderen erhalten. Dies gilt nicht in den Fällen, in denen über den Erwerb eines Geschäftsanteils ein gesonderter Vertrag geschlossen wurde.

Wenn der Wohnungskauf vor 2014 erfolgte, wird eine Grenze von 2 Millionen Rubel pro erworbener Immobilie berücksichtigt. Wenn die Wohnung im Jahr 2014 oder später gekauft wurde, wird der Abzug auf der Grundlage der Ausgaben der Person berechnet, jedoch nicht mehr als 2 Millionen Rubel. Zum Beispiel Kukushkina N.S. und Wassiljew N.P. Wir haben 2012 ein Haus gekauft. Es kostet 4 Millionen Rubel. Der Anteil jedes Eigentümers beträgt 1/2, aber Kukushkina N.S. Ich hatte zuvor einen Abzug für die von mir gekaufte Wohnung erhalten. In diesem Fall Vasiliev N.P. hat das Recht, den Betrag von 4 Millionen * 1 * 13 % = 260 Tausend Rubel zu erhalten. Kukushkina N.S. der Abzug erhält nicht und kann dieses Recht nicht auf den zweiten Eigentümer übertragen.

Handelt es sich bei den Eigentümern um minderjährige Kinder, können die am Kauf beteiligten Eltern einen Kinderabzug erhalten. Den Unterlagen muss eine Erklärung über die Aufteilung des Kinder-/Kinderabzugs zwischen den Eltern beiliegen (sofern beide Elternteile am Kauf beteiligt sind). Danach hat das Kind künftig Anspruch auf einen Vorsteuerabzug beim Kauf anderer Immobilien.

Zum Beispiel die Ehegatten der Ogonkovs, M.I. und V.A. sowie ihre minderjährigen Kinder A.V. und K.V. Kaufen Sie 2014 eine Wohnung für 3 Millionen Rubel. Jeder hat seinen Anteil an И. Wenn keiner der Ehegatten zuvor einen Abzug erhalten hat und beide offiziell erwerbstätig sind, erhält jeder von ihnen einen Abzug entsprechend seinem Anteil, jedoch nicht mehr als 2 Millionen Rubel pro Person 3 Millionen * 1/4 * 13 % = 97.500 Rubel . Sie können auch einen Abzug für ihre Kinder erhalten und diese nach eigenem Ermessen verteilen. Ein Ehegatte kann den Abzug für beide Kinder in Anspruch nehmen, oder jeder Elternteil kann einen Abzug für ein Kind in Anspruch nehmen.

Wie kann ich die Einkommensteuer von 13 % aus dem Wohnungskauf zurückerstatten? Das Video verrät:

Jeder Berufstätige interessiert sich heute für das Verfahren zur Einkommensteuerrückerstattung. Dies kann aus den gesetzlich vorgesehenen Gründen erfolgen.

Die Abgabenordnung der Russischen Föderation sieht die Möglichkeit der Rückerstattung von 13 % vor, die vom Einkommen des Arbeitnehmers in Form der Einkommensteuer abgezogen werden. Es gibt verschiedene Situationen, in denen Sie Ihr Geld zurückbekommen können. Sie weisen Nuancen und Merkmale auf, daher wird dringend empfohlen, sich mit solchen Informationen zu befassen.

Wie kann man 13 % Steuer zurückbekommen?

Die Einkommensteuer wird vom Einkommen aller Erwerbstätigen erhoben und beträgt 13 %. Im Laufe des Jahres gibt jeder Mitarbeiter diese Mittel für bestimmte Bedürfnisse aus. Diese Ausgaben ermöglichen es ihm, einen Teil des ausgegebenen Geldbetrags zurückzuerhalten.

Folgende Arten von Steuerabzügen werden unterschieden:

Eigentum – beim Kauf einer Wohnung oder eines Grundstücks;
sozial – wenn Ressourcen für die Bezahlung von Behandlung oder Bildung aufgewendet wurden;
Wohltätigkeit – wenn Ausgaben mit Spenden verbunden waren.

Unter Beteiligung des staatlichen Steuerdienstes erfolgt eine Rückerstattung von 13 %. Es überprüft den Steuerpflichtigen anhand einer Reihe von Indikatoren und stellt fest, ob er Anspruch auf einen Abzug hat. Sie können es sowohl an Ihrem Arbeitsplatz als auch beim Finanzamt selbst erhalten.

Um die Höhe des Abzugs zu berechnen, müssen Sie sich die Abgabenordnung ansehen. Es sieht vor, dass jede Abzugsart nur einmal in Anspruch genommen werden kann.

Bei welchen Einkäufen können Sie 13 % zurückerhalten: beim Kauf eines Eigenheims?

Jeder Erwerbstätige, der eine Wohnung oder ein Grundstück erworben hat, kann anschließend eine Rückerstattung eines bestimmten Betrags verlangen. Dieser Abzug spiegelt sich im russischen Steuergesetz wider. Es dient als eine Art Anreiz, der es den Bürgern ermöglicht, eigene Wohnungen zu kaufen und diese zu verbessern.

Mit einem Vermögensabzug können Sie in den folgenden Situationen einen Teil der ausgegebenen Mittel zurückerstatten:

beim Kauf oder Bau von Wohnungen;
beim Kauf eines Grundstücks;
bei der Zahlung von Zinsen für ein Hypothekendarlehen;
Kosten für Nachbearbeitungs- und Reparaturarbeiten.

Es lohnt sich, einige Punkte zu berücksichtigen, die für eine Rückgabe nicht ausreichen:

als die Wohnung von nahestehenden Parteien erworben wurde. Dies sind beispielsweise nahe Verwandte, Arbeitgeber;
wenn ein Bürger zuvor von seinem Recht auf Vermögensabzug Gebrauch gemacht hat. Dies liegt an seiner Eigenschaft – einmaliger Nutzung. Mit anderen Worten: Es ist nur einmal möglich, einen Teil des ausgegebenen Geldes zurückzuerstatten.

Wenn Sie die Höhe der Zahlungen untersuchen, werden diese durch die mit dem Wohnungskauf verbundenen Kosten und die Höhe der gezahlten Steuern bestimmt.

Es ist möglich, einen Betrag von bis zu 13 % des Betrags aller für den Kauf einer Wohnung ausgegebenen Mittel zurückzuerstatten. Das Rückgabelimit ist auf 260.000 Rubel begrenzt. Wenn Sie vor 2008 ein Haus kaufen, verringert sich der mögliche Abzug auf 130.000 Rubel.
Für ein Jahr können Sie eine Rückerstattung von höchstens dem Betrag erhalten, der für einen bestimmten Zeitraum in den Haushalt überwiesen wurde – 13 % des gesamten Jahreseinkommens. Der verbleibende Betrag wird auf das nächste Jahr übertragen.

Ist es möglich, bei einem Hypothekendarlehen eine Rendite von 13 % zu erzielen?

Zunächst müssen wir die Rahmenbedingungen berücksichtigen. Beim Wohnungskauf vor dem 1. Januar 2014 wird der Abzug uneingeschränkt berechnet. Wenn Ihr Kauf nach diesem Datum getätigt wurde, wird der Zahlungsbetrag 390.000 Rubel nicht überschreiten.
Diese Art des Abzugs ist die bekannteste und am häufigsten verwendete. In diesem Fall können Sie einen erheblichen Teil aller ausgegebenen Finanzmittel zurückgeben.

Wofür können Sie 13 % zurückbekommen: Bildungsgebühren

Sie können auch einen Teil Ihrer Ausbildungskosten zurückerhalten. Darüber hinaus sowohl für Ihre eigene als auch für die Bildung Ihrer Kinder oder Geschwister.

Diese Sorte ist sozialer Natur. Sie können einen Abzug nur erhalten, wenn eine Reihe von Bedingungen erfüllt sind:

In bestimmten Organisationen mit offiziellem Status wurden verschiedene Bildungsleistungen bezahlt. Dazu gehören nicht nur höhere Bildungseinrichtungen oder Fachhochschulen, sondern auch Fahrschulen, verschiedene Bildungsgänge;
ein Bürger muss einer offiziellen Beschäftigung nachgehen. Darüber hinaus unterliegen die Einkünfte einer aufgelaufenen Einkommensteuer in Höhe von 13 %. Dies gilt für alle Mitarbeiter.

In der Praxis der Umsetzung von Sozialabzügen bezieht sich eine erhebliche Anzahl von Anträgen auf die Rückerstattung von Geldern, die für die Bildung von Kindern gezahlt wurden. Diese Kategorie weist Nuancen und Unterschiede zur Deckung der Kosten für Ihre eigene Ausbildung auf. Daher ist es notwendig, alle Bedingungen für den Erhalt von Mitteln zur Bezahlung von Bildungsleistungen für Ihre Kinder gesondert zu prüfen:

Altersgrenze - 24 Jahre;
Form der Ausbildung – Vollzeit;
Im Rahmen der Vereinbarung werden die tatsächlichen Studiengebührenbelege für einen Elternteil ausgestellt.

Darüber hinaus lohnt es sich, diesen Umstand zu berücksichtigen: Eine Person kann einen Abzug für ihre eigene Ausbildung erhalten, unabhängig von der Form, in der sie die Ausbildung erhalten hat.

Bei der Ermittlung der konkreten Höhe der Kostendeckung wird für das gesamte Kalenderjahr gerechnet. Sie werden durch folgende Indikatoren bestimmt:

es ist möglich, höchstens den Betrag zurückzuerstatten, der vom Lohn als Einkommensteuer in den Staatshaushalt überwiesen wurde;
die Höhe des durchgeführten Steuerabzugs überschreitet nicht 15.600 Rubel (dies wird durch die Tatsache bestimmt, dass die Höhe der persönlichen Einkommensteuer 13 % beträgt);
Es ist auch zu bedenken, dass die Höhe der Sozialabzüge 120.000 Rubel nicht überschreiten darf. Daher beträgt der maximal mögliche Betrag nur 15.600 Rubel.

Die Rückerstattung der für Bildungsdienstleistungen aufgewendeten Mittel wird dazu beitragen, die Bürger unseres Landes zu motivieren, die notwendige Bildung zu erhalten.

Erhalt eines Abzugs für die Behandlung

Jeder offiziell erwerbstätige Bürger unseres Landes hat das Recht, einen Teil des Betrags zurückzuerstatten, der für die Bezahlung seiner eigenen Behandlung oder der Behandlung naher Verwandter aufgewendet wurde.

In einigen der unten aufgeführten Fälle ist es möglich, diese Art des Abzugs in Anspruch zu nehmen und einen Teil der Kosten zu erstatten.

1. Bezahlung medizinischer Leistungen

Wenn Ihre Ausgaben im Zusammenhang mit der Behandlung Ihrer Angehörigen oder Ihrer Angehörigen standen: Ehefrau oder Ehemann, Mutter oder Vater und Kinder, die noch nicht volljährig sind, und die bezahlten Leistungen in der Liste der medizinischen Leistungen aufgeführt sind, zu denen sie gehören es gilt der Abzug. Sie werden von der Regierung festgelegt. Die medizinische Einrichtung, die diese Leistungen erbringt, muss über eine Lizenz für die entsprechende Tätigkeitsart verfügen.

2. Bezahlung von Medikamenten

Wenn Ihr eigenes Geld für von einem Arzt verschriebene Medikamente ausgegeben wurde, wenn die gekauften Medikamente Elemente einer bestimmten Regulierungsliste waren.

3. Bezahlung der freiwilligen Krankenversicherung

Wenn bestimmte Versicherungsleistungen im Rahmen der VHI-Vereinbarung gezahlt wurden. Der abgeschlossene Versicherungsvertrag sieht in diesem Fall nur die Vergütung der Behandlung vor und
Der Versicherer verfügt über eine offizielle Lizenz zur Erbringung dieser Art von Dienstleistung.
Die Höhe möglicher Zahlungen des Staates wird immer für einen bestimmten Zeitraum festgelegt und anhand folgender Faktoren berechnet:

eine Rückerstattung ist nur in einer Höhe möglich, die die dem Haushalt zugeführte Einkommensteuer nicht übersteigt;
Insgesamt können nicht mehr als 15.600 Rubel erhalten werden.

Es gibt eine Liste von Dienstleistungen, mit denen Sie den vollen Preis erhalten. Diese Liste wird unter Beteiligung von Fachleuten und der Landesregierung erstellt.

Ein Steuerabzug, der für Kosten im Zusammenhang mit Medikamenten und Behandlung gedacht ist, ist eine angenehme Möglichkeit, Geld zurückzuerhalten. Dies trägt zur Verbesserung aller gesellschaftlichen Aktivitäten staatlicher Stellen bei.

Abzug für wohltätige Zwecke

Wenn ein Bürger bestimmte Ausgaben für wohltätige Zwecke getätigt hat, hat er gemäß der Abgabenordnung das Recht, einen Teil der gespendeten Mittel zurückzuerstatten.

Eine amtlich angestellte Person kann mit einem Spendenabzug rechnen, wenn sie folgende Unternehmen unterstützt:

Unternehmen, die sich gemeinnützig engagieren.
Institutionen religiöser Natur. Ein Teil der Mittel kann nur zurückgegeben werden, wenn die Spenden zur Sicherstellung satzungsgemäßer Aktivitäten verwendet wurden.
gemeinnützige Organisationen mit sozialer Komponente.
gemeinnützige Organisationen, deren Aktivitäten einen Bezug zum wissenschaftlichen, pädagogischen oder kulturellen Bereich haben. Darüber hinaus können wir unter ihnen Organisationen unterscheiden, die die Umwelt, Menschenrechte und Freiheiten schützen.
gemeinnützige Unternehmen. In diesem Fall ist ein Steuerabzug nur dann möglich, wenn die Spenden der Entwicklung und Bildung von Stiftungskapital dienten.

Die Höhe der Rückerstattung der für wohltätige Zwecke ausgegebenen Mittel wird unter Berücksichtigung der folgenden Faktoren berechnet:

der Gesamtbetrag des Abzugs darf den Betrag der an den Haushalt eingezahlten Mittel nicht überschreiten;
Sie können maximal 13 % des Spendenbetrags zurückgeben. Es ist zu berücksichtigen, dass der maximal mögliche Abzugsbetrag auf ein Viertel des Jahreseinkommens begrenzt ist. Diese Grenze gilt für die Summe der im Laufe des Jahres getätigten Spenden.

Dieser Abzug ermöglicht es Ihnen, gemeinnützige Aktivitäten effizienter durchzuführen.

Eine Vielzahl unterschiedlicher Steuerabzüge ermöglicht es dem steuerpflichtigen Arbeitnehmer, zusätzliche Vorteile aus allen seinen Ausgaben zu ziehen. Dieses System ermöglicht es unserem Staat, den Bürgern zu helfen und sie zu einer Reihe von Aktivitäten anzuregen.

Daher wird die Struktur der Steuerabzüge zum Studium dringend empfohlen. Wenn Sie die wichtigsten Nuancen und Merkmale kennen, können Sie Ihr Einkommen effizienter verteilen.

Das russische Staatsprogramm ermöglicht es den Menschen, 13 Prozent vom Kauf einer Wohnung oder eines Hauses zurückzuerhalten und damit einen erheblichen Teil des zuvor gezahlten Geldes zurückzuerstatten.

Wer hat Anspruch auf eine Rückerstattung von 13 %?

Bevor Sie darüber sprechen, wie Sie 13 Prozent des Kaufpreises einer Wohnung zurückerhalten können, sollten Sie herausfinden, ob diese Möglichkeit allen Menschen zur Verfügung steht. Der Grundsteuerabzug (die 13 %, die der Staat den Menschen zurückerstattet) gilt für bestimmte Personengruppen und deren Einkäufe. Z

Das Gesetz über die Rückerstattung von 13 % der Kosten für gekaufte Wohnungen trat bereits 2001 in Kraft, und viele erhalten diese Zinsen bereits gemäß den festgelegten Bedingungen des Programms.

Wenn jemand ein Haus oder eine Wohnung gekauft hat, ist die Rückerstattung des Steuerabzugs noch nicht entschieden. Eine staatliche Entschädigung für den Wohnungserwerb in Höhe von 13 % steht nur Privatpersonen zu Relevante Anforderungen:

Eine Person muss Steuern zahlen und offiziell angestellt sein. In den letzten drei Jahren muss eine Person Einkommensteuer zahlen und erhält dann eine Rückerstattung eines Teils der Mittel.
Die Person muss Staatsbürger der Russischen Föderation sein und über eine offizielle Registrierung und Aufenthaltserlaubnis verfügen.

Zusätzlich zur Erfüllung dieser Anforderungen muss eine Person, die Zahlungen vom Staat erhalten möchte, einer der folgenden Kategorien angehören:

Der Kauf einer Wohnung oder einer anderen Immobilie muss auf Kosten der persönlichen Mittel einer Person erfolgen, und wenn sie Gelder aus dem Mutterschaftskapital oder anderen Arten von Zuschüssen und Sozialleistungen verwendet, dann diese Person Eine Rückerstattung von 13 Prozent ist nicht zulässig.
Für Rentner bietet der Staat die Möglichkeit, einen Teil des Geldes für erworbene Immobilien zurückzugeben. Aber es gibt eine Bedingung: Sie mussten ihre Arbeit vor drei Jahren beenden, nicht früher. Andernfalls steht dem Rentner die Zahlung des Steuerabzugs nicht zur Verfügung.
Der Staat erstattet der Person 13 % zurück, und wenn die Wohnung mit einer Hypothek erworben wurde, netto – ohne Inanspruchnahme von Sozialleistungen. Sie können nur einen Teil der Zinsen zurückzahlen, nicht den gesamten Kreditbetrag.

Nur diese Kategorien von Bürgern können mit einer Rückerstattung durch das Finanzamt rechnen. Noch ein Punkt – wer kann 13 % nehmen – der Käufer selbst oder seine Angehörigen.

Der Staat erstattet die Steuer dem Käufer des Hauses, seinem rechtmäßigen Ehegatten sowie den Eltern eines minderjährigen Kindes.

Welche Einkäufe sind für den Abzug berechtigt?

Der Steuerabzug wird beim Immobilienkauf zurückerstattet:

Wohnung.
Ein bestimmter Teil der Wohnung.
Ein Zimmer in einer Wohnung.
Ein Grundstück mit einem Gebäude darauf.
Grundstück zur Entwicklung.
Privathaus.
Teilen Sie beim Kauf eines Hauses oder Grundstücks.

Das Geld wird der Person zurückerstattet, wenn die Immobilie mit einer Hypothek erworben wurde oder es sich bei den Mitteln um persönliche Ersparnisse des Käufers handelte. Um Schwierigkeiten vorzubeugen und alle Voraussetzungen zu erfüllen, ist es besser, im Einzelfall zu prüfen, ob eine Rückerstattung von 13 % des Kaufbetrages vom Finanzamt möglich ist.

Beschränkungen des Rückerstattungsbetrags

Die Frage, welcher Prozentsatz der Person zurückgegeben wird, stellt sich nicht; dies ist der Standard – 13 Prozent. Es gibt jedoch bestimmte Einschränkungen, die nicht für die Zinsen selbst, sondern für den Rückerstattungsbetrag gelten.

Der Staat kann einen bestimmten Betrag – 2 Millionen Rubel – von der Einkommensteuer zurückerstatten, die eine Person für die gesamte Dienstzeit gezahlt hat. Für eine gekaufte Wohnung in diesem Wert beträgt der Steuerabzug also 260.000 und es ist nicht möglich, mehr zurückzugeben. Dies gilt für den Kauf einer Wohnung aus persönlichen Mitteln.

Aber welchen Betrag wird der Staat zurückerstatten, wenn die Wohnung mit einer Hypothek gekauft wurde? Die Zinsschwelle bleibt gleich (13 %), der Betrag erhöht sich jedoch auf 3 Millionen Rubel. Die Rückerstattung gilt jedoch nur für einen Teil der für die Hypothek gezahlten Zinsen. Wenn Sie diesen Parameter berechnen, sieht es so aus: eine Person hat eine Hypothek über 1.000.000 Rubel zu 20 % aufgenommen. Die Überzahlung beträgt 200.000 Rubel. 13 % von 200.000 entsprechen 26.000 – dem Betrag, der persönlich ausgezahlt wird.

Die Grenze für die Rückzahlung von Geldern hängt auch von der Höhe des Gehalts der Person ab. Wenn sein Darlehen für 2.000.000 Rubel aufgenommen wurde, muss der Staat 260.000 Rubel innerhalb eines Jahres zahlen, wenn sein Jahreseinkommen zwei Millionen entspricht. Das heißt, die von einer Person pro Jahr bereits gezahlte Einkommensteuer darf den Rückerstattungsbetrag nicht übersteigen.

Das Gehalt einer Person beträgt 30.000 Rubel. Er kaufte die Wohnung für 900.000 Rubel. In einem Jahr zahlt eine Person Einkommensteuer in Höhe von 30.000*13 %*12 Monate/100= 46.800 Rubel. Für den Kauf einer solchen Wohnung erhält er einen Abzug von 117.000 Rubel, jedoch nicht mehr als 46.800 Rubel pro Jahr. Um den vollen Betrag des Steuerabzugs zu zahlen es wird 2,5 Jahre dauern. Das sind die Regeln und Bedingungen.

Wird der volle Betrag zurückerstattet?

Anhand der Steuererklärung können Sie sehen, wie viel Steuer an den Staat abgeführt wurde und ob dieser Betrag die 13 Prozent der Kosten des gekauften Eigenheims vollständig abdeckt. Wenn ja, gelten das Rückerstattungsverfahren und seine Bedingungen als Standard, andernfalls erstattet der Staat nur einen Teil des Betrags in Höhe der zuvor gezahlten Steuer.

Wenn eine Person eine Wohnung oder ein Haus für weniger als 2 Millionen kauft und dann mit dem Rest eine andere Wohnung kauft, wird ihr der volle Teil zurückerstattet – 260.000 Rubel.

Die Zahlungen erfolgen unabhängig von der Zahlungseingangsfrist auf jeden Fall in voller Höhe.

Fristen für die Einreichung eines Antrags auf Abzug

Um einen Grundsteuerabzug zu erhalten, müssen Sie innerhalb von drei Jahren (bei Rentnern verlängert sich die Frist auf vier Jahre) einen Antrag stellen und alle erforderlichen Unterlagen zusammentragen. Der Antrag muss ab Januar des Jahres eingereicht werden, das auf den Kaufzeitraum der Immobilie folgt.

Wurden in diesem Zeitraum weitere Kauf- und Verkaufsverträge abgeschlossen, die unter das Steuerrückerstattungsprogramm fallen, so beginnt die Countdown-Periode bei einem Neukauf in diesem Fall und bei einem Altkauf mit dem vorherigen Datum.

Das heißt, in drei Jahren kann eine Person mehrmals einen Antrag stellen, wenn der Gesamtrenditeprozentsatz die festgelegten 260.000 bzw. 390.000 für Hypothekendarlehen nicht überschreitet.

Welche Unterlagen sind für den Steuerabzug erforderlich?

Die Beantragung eines Steuerabzugsprogramms ist recht kompliziert, da dafür ein Paket mit Unterlagen vorbereitet und gesammelt werden muss. Schauen wir uns an, was von den Dokumenten verlangt wird:

Reisepass.
Hilfe 2-NDFL.
Hilfe 3-NDFL.
Antrag auf Steuerabzug.

Je nach Situation benötigen Sie möglicherweise ein oder mehrere Dokumente aus der folgenden Liste:

Kauf- und Verkaufsvertrag.
Vereinbarung über die Beteiligung am gemeinsamen Bauen.
Ein Dokument, das das Eigentum an Eigentum bestätigt.
Hypothekendarlehensvertrag.

Der Hauskäufer selbst und seine Angehörigen können einen Steuerabzug beantragen, es können jedoch zusätzliche Unterlagen erforderlich sein, über die Sie das Finanzamt informieren wird.

Rückerstattungsmethoden

13 Prozent können Sie beim Kauf einer Wohnung oder einer anderen Wohnung auf zwei Arten erhalten:

Steuerinspektion. Es werden absolut alle Unterlagen eingereicht. Nach Prüfung und Annahme des Antrags zahlt der Staat den festgelegten Zahlungsbetrag in einer Pauschalsumme aus. Beträgt der Jahresbetrag weniger als 13 %, wird ein Teil davon auf die Folgejahre übertragen.
Arbeitsorganisation. Es genügt, alle Unterlagen zum Finanzamt mitzubringen und eine Bescheinigung über die Vorsteuerabzugsberechtigung mitzunehmen. Sie müssen sich mit diesem Dokument an Ihren Arbeitgeber wenden und er wird alle Vorgänge durchführen, damit seinem Arbeitnehmer (Ihnen) im Laufe des Jahres keine Einkommensteuer einbehalten wird.

Die meisten Menschen entscheiden sich für die erste Option, die einfacher und bequemer ist, da ein großer Betrag für das Notwendige ausgegeben werden kann.

Nützliches Video:

Wie beantragt man einen Abzug?

Die Bedingungen, Regeln und Bedingungen für die Gewährung eines Grundsteuerabzugs durch den Staat wurden bereits erläutert, nun geht es um die wichtigsten Schritte und Maßnahmen. Um einen Abzug zu erhalten, müssen Sie:

Entscheiden Sie sich für eine Methode.
Sammeln Sie Dokumente.
Reichen Sie sie im Januar des Jahres ein, das auf das Jahr des Hauskaufs folgt.
Warten Sie mindestens einen Monat, bevor Sie eine Entscheidung treffen.
Etwa Ende Februar erhalten Sie entweder Geld in die Hand oder eine Arbeitsbescheinigung.
Wenn der Betrag für das Jahr nicht vollständig ausgeglichen wird, müssen Sie im nächsten Januar die gleichen Schritte ausführen und so weiter, bis der Grundsteuerabzug vollständig beglichen ist.

Nicht alle Käufer und Hypothekennehmer kennen diesen Service, aber er ermöglicht Ihnen, einen angemessenen Betrag für den persönlichen Gebrauch zurückzugeben. Beim Kauf einer Wohnung sollten Sie immer versuchen, den größtmöglichen Gewinn zu erzielen – Vermeiden Sie nach Möglichkeit die Inanspruchnahme staatlicher Leistungen, wenn der Betrag 13 % höher ist als der Leistungsbetrag.

Sie müssen bei der Auswahl der Wohnung mit Bedacht an die Rendite von 13 % der Kosten der Wohnung herangehen, dann können Sie mehrere Hunderttausend sparen.

Der Staat ermutigt russische Bürger zum Kauf von Wohnimmobilien. Zu diesem Zweck gibt es beim Wohnungskauf einen Vorteil zur Rückerstattung der gezahlten Einkommensteuer (13 Prozent). Der Steuerrückerstattungsvorteil gilt auch beim Kauf einer Wohnung mit einer Hypothek, bei der Inanspruchnahme eines Bankdarlehens und beim Bau einer Wohnung. Als nächstes verraten wir Ihnen, wie Sie an dieses Geld kommen und was dafür getan werden muss.

Gründe

Jeder Bürger kann 13 Prozent vom Kauf einer Wohnung erhalten, wenn sein Einkommen mit einem Steuersatz von 13 Prozent besteuert wird. Dazu gehören Gehälter, Einkünfte aus dem Verkauf von Immobilien, Wertpapieren/Aktien/Anleihen/persönlichem Eigentum/Auto/Schmuck.

Ab welchem Betrag kann man beim Kauf einer Wohnung 13 Prozent zurückerhalten?

Sie können einen Abzug für einen Betrag von maximal zwei Millionen Rubel erhalten. Somit beträgt der Höchstbetrag der Einkommensteuerrückerstattung für einen russischen Staatsbürger 260.000 Rubel oder 13 Prozent von zwei Millionen Rubel Einkommen.

Beim Kauf einer Wohnung (Haus, Zimmer) kann eine Person erst dann einen Abzug erhalten, wenn sie das Eigentum an dieser Wohnung angemeldet hat. Wenn Ehegatten, die in einer eingetragenen Ehe leben, eine Wohnung erwerben, ist diese ihr gemeinsames Eigentum. In diesem Fall haben beide Ehegatten das gleiche Recht auf Vorsteuerabzug und Rückerstattung von 13 Prozent. Daher beträgt sie jeweils 13 Prozent.

Wie bekomme ich einen Steuerabzug beim Kauf einer Wohnung?

Um einen Steuerabzug zu erhalten, müssen Sie Unterlagen bei der Eidgenössischen Steueraufsichtsbehörde am Ort der Registrierung des Steuerpflichtigen einreichen.

Der Steuerabzug gilt nur für Einkünfte, für die eine natürliche Person Einkommensteuer in Höhe eines allgemeinen Steuersatzes von 13 % gezahlt hat. Wenn der Abzug jedoch im entsprechenden Jahr nicht vollständig genutzt wurde (d. h. das Gehalt und sonstige Einkommen des Bürgers für das Jahr zwei Millionen Rubel nicht überstiegen), kann der verbleibende Betrag auf das nächste Jahr übertragen werden. Und dann für alle folgenden Zeiträume, bis die Steuer vollständig an den Hauseigentümer zurückerstattet wird.

Liste der Dokumente

Welche Unterlagen werden bei der Rückerstattung von 13 Prozent aus dem Wohnungskauf benötigt?

Um eine Rückerstattung der gezahlten Steuern zu erhalten, müssen Sie dem Federal Tax Service die folgenden Dokumente vorlegen:

Erklärung (Formular 3-NDFL);
eine Arbeitsbescheinigung über die Beträge der für das Jahr einbehaltenen und aufgelaufenen Steuern (Formular 2-NDFL);
ein Vertrag über den Kauf einer Wohnung sowie ein Akt der Wohnungsübertragung, ein Dokument über die staatliche Registrierung von Rechten;
Dokumente, die die Ausgaben einer Einzelperson für den Kauf einer Wohnung belegen – Kontoauszüge, Schecks, Bescheinigungen über die Überweisung von Geldern vom Konto des Käufers.

Wurde die Immobilie als Miteigentum erworben, ist zusätzlich eine Kopie der Heiratsurkunde einzureichen.

Die Erklärung kann entweder persönlich oder über den elektronischen Dienst des Föderalen Steuerdienstes auf der Steuer-Website abgegeben werden. Dazu müssen Sie beim Finanzamt ein Passwort für Ihr persönliches Konto einholen. Der gesamte Zugangsvorgang dauert nicht länger als fünfzehn Minuten.
Die Erklärung und Kopien von Dokumenten werden mit einer elektronischen Signatur unterzeichnet. Sie können einen Schlüssel im persönlichen Konto des Bürgers in Ihrem Profil erstellen. Außerdem müssen Sie Ihre Bankverbindung angeben, über die nach Prüfung der eingereichten Unterlagen die Steuerrückerstattung erfolgt.

Berechnung des Betrags

Schauen wir uns ein Beispiel für die Berechnung der Steuer an, die voraussichtlich erstattet wird.

Der maximale Steuerabzug für den Kauf einer Wohnung beträgt zweihundertsechzigtausend Rubel.

Wenn Ihr offizielles Gehalt beispielsweise 80.000 Rubel pro Monat beträgt, beträgt die gezahlte Einkommensteuer (13 Prozent) 124,8.000 Rubel pro Jahr. Das bedeutet, dass Sie im ersten Jahr des Hauskaufs nur diesen Betrag zurückgeben können: 124,8 Tausend Rubel. Der ungenutzte Restbetrag von 135.200 Rubel (die Differenz zwischen 260.000 Rubel und 124,8.000 Rubel) wird bei Bedarf auf das nächste Jahr und auf die Folgejahre übertragen, bis der gesamte Betrag an den Steuerzahler zurückerstattet wird.

Somit kann der gesamte Abzug für den Wohnungskauf je nach Höhe des erzielten Lohns in zwei bis drei Jahren ausgezahlt werden.

Wann und wo bekommt man Geld?

Das Geld kommt in der Regel nach drei bis vier Monaten auf dem Bankkonto an, das in der Steuerrückerstattung (Einreichung beim Finanzamt) angegeben ist. Davon benötigt die Aufsichtsbehörde drei Monate, um Dokumente zu prüfen und über eine Steuerrückerstattung an einen Bürger zu entscheiden, und einen weiteren Monat, um Geld auf sein Bankkonto zu überweisen.

Wann ist es unmöglich, beim Hauskauf 13 Prozent zurückzugeben?

Eine Rückerstattung von 13 Prozent der Einkommensteuer beim Hauskauf ist in mehreren Fällen nicht möglich:

wenn der Steuerpflichtige die Wohnung nicht selbst bezahlt hat, die Zahlung also von einem Dritten oder Arbeitgeber geleistet wurde;
wenn Haushaltsmittel oder Mutterschaftskapital verwendet wurden.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Sie das Mutterschaftskapital zur Tilgung einer Hypothek nutzen können