घर खरेदी करताना मालमत्ता वजावटीसाठी अर्ज करा. गहाण ठेवून अपार्टमेंट खरेदी करताना मालमत्ता वजावट

तुम्हाला लागेल

• - फॉर्म 3NDFL मध्ये घोषणा;
• - 13% दराने उत्पन्नाची उपलब्धता आणि त्यावर भरलेला वैयक्तिक आयकर याची पुष्टी करणारे दस्तऐवज;
• - रिअल इस्टेटची खरेदी आणि त्याच्या देयकाची पुष्टी करणारी कागदपत्रे;
• - विधान.

सूचना

खरेदी केलेल्या घरांच्या व्यवहाराशी संबंधित सर्व कागदपत्रे जतन करा: खरेदी आणि विक्री करार, बँक स्टेटमेंट, विक्रेत्याकडून पैसे मिळाल्याची पावती. कर कार्यालयाला तुमच्या शीर्षकाच्या प्रमाणपत्राची एक प्रत देखील पहायची आहे, कारण केवळ हेच कपातीसाठी पात्र आहे. त्यानुसार, 13% दराने वैयक्तिक आयकराच्या अधीन राहून तुमच्या उत्पन्नाची पुष्टी करणारे सर्व दस्तऐवज देखील जमा करणे आवश्यक आहे (2NDFL प्रमाणपत्रे, आवश्यक असल्यास, एक करार, बँकेला पावत्यांचे प्रिंटआउट्स. खाते आणि स्व-पेमेंट कराची इतर पुष्टी).

घोषणा फॉर्म 3NDFL भरा. हे करण्याचा सर्वात सोपा मार्ग म्हणजे "घोषणा" प्रोग्राम वापरणे, ज्याची नवीनतम आवृत्ती रशियाच्या फेडरल टॅक्स सेवेच्या मुख्य संशोधन केंद्राच्या वेबसाइटवर डाउनलोड केली जाऊ शकते.
त्याचा इंटरफेस समजून घेणे कठीण होणार नाही आणि प्रविष्ट करणे आवश्यक असलेला सर्व डेटा आपल्या समर्थन दस्तऐवजांमध्ये आहे.

तुम्हाला मालमत्ता कर कपात प्रदान करण्याच्या विनंतीसह तुमच्या कर कार्यालयात अर्ज लिहा खरेदीगृहनिर्माण
जर तुम्ही कागदपत्रांचे पॅकेज वैयक्तिकरित्या कर कार्यालयात घेऊन जाण्यास प्राधान्य देत असाल, तर त्याच्या प्रती तयार करा आणि दुसऱ्या प्रतीवर स्वीकृती चिन्ह बनवण्यास सांगा.
तुम्ही अटॅचमेंट्सची यादी आणि डिलिव्हरीच्या पोचपावतीसह एक मौल्यवान पत्र मेलद्वारे दस्तऐवज देखील पाठवू शकता.

तुम्हाला तीन महिन्यांच्या आत निर्णयाची माहिती देणे आवश्यक आहे. त्यानंतर तुम्ही तुमचा कर परतावा तुमच्या बँक खात्यात किंवा तुमच्या नियोक्त्यामार्फत मिळवू शकता. पहिल्या प्रकरणात, आपण हस्तांतरणासाठी तपशील दर्शविणारा एक अर्ज कर कार्यालयात लिहावा. दुसऱ्यामध्ये, तुम्हाला एक नोटीस दिली जाईल, जी तुम्ही तुमच्या नियोक्त्याच्या किंवा इतर कर एजंटच्या लेखा विभागाकडे घेऊन जाल. त्यावर आधारित, तुमच्याकडून परताव्याची देय रक्कम संपेपर्यंत तुमच्याकडून वैयक्तिक आयकर रोखला जाणार नाही, परंतु पुढील तीन वर्षांपेक्षा जास्त काळ नाही.

विषयावरील व्हिडिओ

कृपया नोंद घ्यावी

कर वजावट तुम्ही ज्या वर्षासाठी पात्र आहात त्या वर्षातील तुमच्या एकूण उत्पन्नापेक्षा जास्त असू शकत नाही. गहाण व्याजासाठी वजावट हा अपवाद आहे; त्यावर कोणतेही निर्बंध नाहीत.
अपार्टमेंट संयुक्त मालकी म्हणून नोंदणीकृत असल्यास, प्रत्येक मालकास अपार्टमेंटच्या किंमतीच्या समान समभागांमध्ये वजावट देय आहे. उदाहरणार्थ, तुमच्यापैकी दोघे असल्यास, प्रत्येकाला घरासाठी खर्च केलेल्या रकमेपैकी निम्मी रक्कम मिळेल, जर तुमच्यापैकी तिघे असतील तर तिसरा इ. परंतु तुम्ही एका व्यक्तीला १००% वजावट कोणत्या भागामध्ये मिळावी याविषयी तुमच्या इच्छेबद्दल कर अर्ज सबमिट करू शकता. सामायिक मालकीच्या बाबतीत, वजावट प्रत्येक मालकाच्या शेअरच्या प्रमाणात प्रदान केली जाते, परंतु मालकांच्या विनंतीनुसार पुनर्वितरण देखील शक्य आहे.

मालमत्ता वजावट एक अपार्टमेंट खरेदी करण्यासाठी

च्या प्रश्नाचा विचार करून अपार्टमेंट खरेदी करताना कर कपातीसाठी अर्ज कसा करावा, सर्व प्रथम, असे म्हटले पाहिजे की अशी वजावट खालील प्रकरणांमध्ये प्रदान केली जाते:

आकार 2015-2016 मध्ये अपार्टमेंट खरेदी करताना कर कपातवर्षे 2,000,000 rubles च्या 13% आहे; कर्जावरील व्याजाची परतफेड करण्यासाठी कपातीची रक्कम 3,000,000 रूबलच्या 13% आहे.

जर एखाद्या नागरिकाने कर कपातीच्या संपूर्ण रकमेचा लाभ घेतला नसेल, तर तो इतर मालमत्ता खरेदी करताना अतिरिक्त कर कालावधीत प्राप्त करू शकतो.

जर अपार्टमेंट विवाहादरम्यान जोडीदारांनी खरेदी केले असेल तर ते त्यांची संयुक्त मालमत्ता बनते. 2014 पासून, पती-पत्नीमध्ये मालमत्ता वजावट वितरित केली गेली नाही; प्रत्येक जोडीदार कर कपातीचा दावा करू शकतो.

मध्ये अपार्टमेंट खरेदी करताना कर कपात प्राप्त करणे 2015-2016 वर्षे परवानगी नाही जर:

• संबंधित पक्षांमध्ये विक्री आणि खरेदी व्यवहार पूर्ण झाला. परस्परावलंबी व्यक्तींमध्ये हे समाविष्ट आहे: जोडीदार, पालक, मुले, भाऊ/बहीण (पूर्ण/अर्ध), पालक आणि वार्ड.
• जर खरेदीसाठी देय प्रसूती भांडवलाच्या खर्चावर, नियोक्ताच्या खर्चावर किंवा बजेटच्या खर्चावर केले गेले असेल.

2015-2016 मध्ये रिअल इस्टेट खरेदी करताना कर सवलत मिळविण्यात बदल

2014 पासून, रिअल इस्टेट खरेदीसाठी कर कपात प्रदान करण्याची एक नवीन प्रक्रिया लागू झाली आहे. दोन अटी एकाच वेळी पूर्ण केल्या गेल्यास नवीन नियमांनुसार वजावट मिळू शकते:

• जर गृहनिर्माण 01/01/2014 नंतर खरेदी केले असेल (या तारखेपूर्वी खरेदी केलेल्या घरांसाठी वजावट पूर्वीच्या वैध नियमांनुसार जारी केली जाते).
• जर अर्जदाराला यापूर्वी कर कपात मिळाली नसेल.

याबद्दल अधिक तपशीलवार बोलूया.

1. 2014 पासून वजावट बहु-वापर झाली आहे. याचा अर्थ असा की तुम्ही ते केवळ एका खरेदी केलेल्या अपार्टमेंटमधूनच नाही तर इतर रिअल इस्टेट मालमत्तेकडून देखील मिळवू शकता, जर तुम्ही कायद्याने स्थापित केलेली मर्यादा पूर्ण करता.
2. मर्यादा प्रति व्यक्ती मोजली जाते, प्रति मालमत्ता नाही; मर्यादा आकार - 2,000,000 रूबल. हे अधिक स्पष्ट करण्यासाठी, एक उदाहरण देऊ:

• A. RUB 1,300,000 किमतीचे 2 अपार्टमेंट खरेदी करतो. आणि 2,500,000 घासणे. जुन्या नियमांनुसार, तो अपार्टमेंटच्या किंमती - 169,000 रूबलच्या आधारावर केवळ पहिल्या खरेदीपासूनच जास्त भरलेला कर परत करू शकतो. (RUB 1,300,000 च्या 13%). आता मालमत्ता वजावटीचा न वापरलेला भाग (RUB 700,000), जो पूर्वी जळला होता, पुढील अपार्टमेंट खरेदी करताना वापरला जाऊ शकतो. अशा प्रकारे, A. मालमत्ता कपातीच्या जास्तीत जास्त संभाव्य रकमेतून कर परतावा प्राप्त करण्यास सक्षम असेल - 2,000,000 रूबल. दोन अपार्टमेंटच्या खरेदीच्या परिणामांवर आधारित, A. या रकमेच्या 13% प्राप्त करेल - 260,000 रूबल.
• जोडीदार ए.ने 6,000,000 रूबल किमतीचे अपार्टमेंट खरेदी केले. नवीन नियमांनुसार, त्यांना RUB 4,000,000 वर कर परतावा मिळतो. (2,000,000 प्रति व्यक्ती).

आणि आणखी एक बारकावे: जरी आपण गहाण ठेवून अनेक अपार्टमेंट खरेदी केले असले तरीही, कर कपात अद्याप फक्त एका अपार्टमेंटसाठी प्रदान केली जाईल.

लक्षात घ्या की मानले जाते बदल अपार्टमेंट खरेदी करताना कर कपात 2015-2016 मध्येवर्षे कार्यरत आहेत.

2015-2016 मध्ये अपार्टमेंटसाठी कर कपातत्यांना 4,000,000 rubles च्या प्रमाणात प्राप्त होईल. (प्रति व्यक्ती 2,000,000 रूबल), तसेच 3,000,000 रूबल पर्यंतच्या रकमेमध्ये मालमत्ता वजावट. ते गहाण ठेवलेल्या व्याजावर.

अशा प्रकारे, दोघांसाठी एकूण मालमत्ता कपात 10,000,000 रूबल असेल आणि ते 1,300,000 रूबल पर्यंतची रक्कम परत करण्यास सक्षम असतील.

अशाप्रकारे, आम्ही असा निष्कर्ष काढू शकतो की घर खरेदी करणार असलेल्या जोडीदारांसाठी आणि गहाण ठेवूनही परिस्थिती सर्वात अनुकूल आहे. 2015 मध्ये अपार्टमेंटसाठी कर कपातत्यांना 4 दशलक्ष रूबल मिळतील. (प्रति व्यक्ती 2 दशलक्ष रूबल), तसेच 3 दशलक्ष रूबल पर्यंतच्या रकमेमध्ये मालमत्ता कपात. ते गहाण ठेवलेल्या व्याजावर.

अशा प्रकारे, दोघांसाठी एकूण मालमत्ता वजावट 10 दशलक्ष रूबल असेल आणि ते 1.3 दशलक्ष रूबल पर्यंतची रक्कम परत करण्यास सक्षम असतील.

अपार्टमेंट खरेदी करताना कर परताव्यासाठी अर्ज कसा करावा?

2015-2016 मध्ये अपार्टमेंट खरेदी करताना कर कपातीसाठी अर्ज करण्यासाठी, तुम्ही नोंदणीच्या ठिकाणी फेडरल टॅक्स सेवेकडे पूर्ण 3-NDFL घोषणा सबमिट करणे आवश्यक आहे (पहा. अपार्टमेंट खरेदी करताना घोषणापत्र (NDFL3) कसे भरावे?). घोषणेशी संलग्न अपार्टमेंट खरेदीसाठी कर कपातीची कागदपत्रे.

विशेषतः, प्राप्त करण्यासाठी मध्ये अपार्टमेंट खरेदी करताना कर कपात 2015 कागदपत्रेआपल्याला खालील गोष्टींची आवश्यकता असेल:

• नागरिकाच्या कामाच्या ठिकाणाहून प्रमाणपत्र 2-NDFL.
• अपार्टमेंटच्या अधिकाराची पुष्टी करणाऱ्या दस्तऐवजाची एक प्रत: मालकीचे प्रमाणपत्र किंवा अपार्टमेंटसाठी हस्तांतरण डीडची प्रत (जर अपार्टमेंट इक्विटी सहभाग करारांतर्गत खरेदी केले असेल आणि मालकीच्या नोंदणीपूर्वी कपातीचा दावा केला असेल).
• पेमेंट कागदपत्रांच्या प्रती.
• अपार्टमेंट खरेदी आणि विक्री करार किंवा बांधकामात सामायिक सहभागासाठी करार.
• अर्जदाराच्या पासपोर्टची एक प्रत (कायद्याद्वारे आवश्यक नाही, परंतु अनेक कर कार्यालयांना ते संलग्न करणे आवश्यक आहे).

साठी अपार्टमेंट खरेदी करताना कर कपातीची नोंदणीगहाणखत अतिरिक्त आवश्यक असेल:

• कर्ज करार.
• व्याज भरल्याबद्दल बँकेकडून प्रमाणपत्र.

जर, टॅक्स रिटर्न भरताना, तुम्ही त्यात बजेटमधून परताव्यासाठी देय असलेल्या कराची रक्कम मोजली, तर कागदपत्रे अपार्टमेंटसाठी कर कपातीसाठीवैयक्तिक आयकर परताव्यासाठी तुम्ही अर्ज देखील जोडला पाहिजे.

नियोक्त्याकडून कर कपात मिळविण्यासाठी कोणती कागदपत्रे आवश्यक आहेत?

तुमची इच्छा असल्यास, तुम्ही करू शकता अपार्टमेंट खरेदीसाठी रिटर्न कर कपात कसेकर कार्यालयात घोषणा दाखल करून किंवा तुमच्या नियोक्त्याशी संपर्क साधून.

आपले हक्क माहित नाहीत?

दुसऱ्या पद्धतीचा फायदा असा आहे की कर परतावा कर कालावधी संपण्यापूर्वी होतो. परंतु या प्रकरणात, आपण प्रथम फेडरल कर सेवेसह आपल्या कपातीच्या अधिकाराची पुष्टी करणे आवश्यक आहे.

मालमत्तेच्या कपातीच्या अधिकाराची सूचना प्राप्त करण्यासाठी, नागरिक नोंदणीच्या ठिकाणी फेडरल टॅक्स सेवेकडे जातो, तेथे लिहितोविधान नियोक्त्याला नोटीस जारी करण्याबद्दल कोणत्याही स्वरूपात. या अर्जात तो त्याच्या हक्काची पुष्टी करणारी कागदपत्रे जोडतो अपार्टमेंट खरेदी करताना कर परतावा .

फेडरल टॅक्स सेवा 30 कार्य दिवसांच्या आत अर्जाचे पुनरावलोकन करते आणि नागरिकांना एक सूचना जारी करते (किंवा दस्तऐवज जारी करण्यास नकार देते).

अधिसूचना प्राप्त झाल्यानंतर, नागरिक ती नियोक्ताला देतात, संबंधित लिहितातविधान , आणि नियोक्ता, सबमिट केलेल्या कागदपत्रांच्या आधारे, त्याच्या पगारातून वैयक्तिक आयकर कपात करणे थांबवतो - जोपर्यंत नागरिकाचा पगार मालमत्ता कपातीच्या रकमेपेक्षा जास्त होत नाही.

जर असे निष्पन्न झाले की नियोक्त्याने कपात पूर्ण केली नाही किंवा ती अजिबात दिली नाही, तर नागरिकाला फेडरल कर सेवेकडे कपातीसाठी अर्ज करण्याचा अधिकार आहे.

अपार्टमेंट विकताना कर कपात

मालमत्तेच्या विक्रीशी संबंधित उत्पन्न घोषित करण्याच्या बाबतीत, एखाद्या नागरिकास खालील रकमेमध्ये मालमत्ता कपातीच्या रकमेद्वारे प्राप्त झालेले सर्व उत्पन्न कमी करण्याचा अधिकार आहे:

• 1,000,000 रूबल पेक्षा जास्त नसलेल्या रकमेसाठी - अपार्टमेंट, निवासी इमारत, खोली, बाग प्लॉट किंवा त्यातील शेअर्सच्या विक्रीतून.
• गॅरेज, कार, इतर रिअल इस्टेटच्या विक्रीतून - 250,000 रूबल.

जर एखाद्या नागरिकाने वर्षभरात अनेक मालमत्तांची विक्री केली असेल, तर वजावट मर्यादा त्या सर्वांना एकत्रितपणे लागू होते.

करदात्याला त्याच्या करपात्र उत्पन्नाची रक्कम या मालमत्तेच्या संपादनाशी संबंधित त्याच्याकडून प्रत्यक्षात केलेल्या आणि दस्तऐवजीकरण केलेल्या खर्चाच्या रकमेने कमी करण्याचा अधिकार आहे.

परंतु तुम्ही कर कपात लागू करू शकत नाही आणि त्याच वेळी तुमचे उत्पन्न कमी करू शकत नाही. तुम्हाला एक गोष्ट निवडायची आहे.

रिटर्न सबमिट करण्याचे बंधन नेहमी कराच्या भरणाशी जोडलेले नसते. जर विक्रीतून मिळालेली रक्कम कर संहितेद्वारे निर्दिष्ट केलेल्या मर्यादेपेक्षा जास्त नसेल, तर नागरिक एक घोषणा प्रदान करण्यास बांधील आहे, परंतु त्याला कर भरण्याची आवश्यकता नाही.

या कर कपात कोणत्याही प्रकारे रिअल इस्टेटच्या विक्रीशी संबंधित वैयक्तिक उद्योजकांच्या कृतींवर लागू होत नाहीत.

सामायिक मालकीमध्ये असलेले अपार्टमेंट एका विक्री आणि खरेदी करारांतर्गत विकले असल्यास, RUB 1,000,000 च्या रकमेवर कर कपात. सर्व भागधारकांमध्ये त्यांच्या समभागांच्या प्रमाणात वितरित करणे आवश्यक आहे. परंतु जर प्रत्येक मालकाने आपला हिस्सा स्वतंत्रपणे विकला असेल तर प्रत्येकास 1,000,000 रूबलच्या रकमेची वजावट मिळण्याचा अधिकार आहे.

अपार्टमेंट विकताना मालमत्तेच्या कपातीचे आणखी एक वैशिष्ट्य म्हणजे ते नागरिकाच्या जीवनात अमर्यादित वेळा लागू केले जाऊ शकते, उदाहरणार्थ, अपार्टमेंट खरेदी करताना वजावट.

तर अपार्टमेंटसाठी कर कपात कशी मिळवायची विकले तर? अपार्टमेंट विकताना कर कपात प्राप्त करण्यासाठी, तुम्ही 3-NDFL घोषणा भरली पाहिजे आणि त्यामध्ये अपार्टमेंटच्या विक्रीच्या वस्तुस्थितीची पुष्टी करणारी कागदपत्रे जोडली पाहिजेत.

हे लक्षात ठेवले पाहिजे की जरी अपार्टमेंट 3 वर्षांपेक्षा कमी कालावधीसाठी मालकीचे असेल किंवा एक्सचेंज करारानुसार (अतिरिक्त पेमेंटसह) हस्तांतरित केले गेले असले तरीही, नागरिक अद्याप प्राप्त करण्याचा दावा करू शकतो. अपार्टमेंटसाठी कर कपात (विकलेल्यांसह).

उन्हाळी घर खरेदी करताना कर परतावा मिळणे शक्य आहे का?

एक नागरिक खरेदीसाठी केलेल्या खर्चाच्या रकमेवर कर कपातीचा दावा करू शकतो:

• वैयक्तिक गृहनिर्माण बांधकामासाठी प्रदान केलेला जमीन भूखंड किंवा त्यातील वाटा;
• जमिनीचा भूखंड किंवा त्यामधील वाटा

2010 पासून, नागरिकांना केवळ dacha साठीच नाही तर त्याखाली असलेल्या प्लॉटसाठी देखील कपात मिळू शकते. परंतु या प्रकरणात, हे लक्षात ठेवले पाहिजे की भूखंडावर निवासी इमारत असेल आणि ती कायमस्वरूपी इमारत असेल तरच मालमत्ता कपातीच्या अधीन आहे.

जर तुमच्याकडे फक्त जमीन असेल तर तुम्हाला त्यासाठी वजावट मिळणार नाही.

हे देखील लक्षात घ्या की जर तुम्हाला घर पूर्ण करण्यासाठी वजावट मिळवायची असेल, तर खरेदी आणि विक्री करारामध्ये तुम्ही अपूर्ण घर किंवा घर पूर्ण न करता खरेदी केल्याची ओळ असल्याची खात्री करा.

मालमत्ता कपात: निष्कर्ष

त्यामुळे, हे शक्य आहे मिळवाअपार्टमेंट खरेदी करताना कर कपात , आणि ते विकताना. शिवाय, तुम्ही लक्ष्यित गृहनिर्माण कर्ज करारांतर्गत भरलेल्या व्याजासाठी कपातीचा दावा करण्यास सक्षम असाल.

ज्यांना 2014 आणि नंतर मिळवलेल्या मालमत्तेसाठी वजावट मिळवायची आहे त्यांच्यासाठी कर संहितेत अनेक सकारात्मक पैलू आहेत. उदाहरणार्थ, वाढीव वजावटीची मर्यादा (दोन्ही घर खरेदीसाठी आणि कर्जावरील व्याज भरण्यासाठी) आणि विवाहित असताना अपार्टमेंट खरेदी करताना दोन्ही जोडीदारांना वजावट मिळण्याची संधी.

याव्यतिरिक्त, कायद्यानुसार, स्थापित मर्यादेत एकापेक्षा जास्त वेळा अपार्टमेंट विकताना आपण मालमत्ता कपात प्राप्त करू शकता, परंतु वर्षातून एकापेक्षा जास्त वेळा नाही.

कर भरण्याचा प्रश्न येतो तेव्हा, नागरिकांना खात्री असते की त्यांच्यावर समान जबाबदाऱ्या आहेत.

तथापि, काही परिस्थितींमध्ये, रशियन कायदे मूर्त फायदे प्रदान करतात. जीवनातील प्रत्येकाला गृहनिर्माण समस्येचे निराकरण करावे लागले आहे: एक अपार्टमेंट, प्लॉट असलेले घर खरेदी करा किंवा सामायिक-इक्विटी बांधकामात प्रवेश करा.

स्थावर मालमत्तेच्या खरेदीसाठी खर्चाच्या 13% रकमेमध्ये नागरिकाला त्याच्या खर्चाच्या भागाच्या स्थितीतून परतफेड करण्याचा अधिकार आहे - नागरिकांच्या आयकर () च्या संरचनेत कर कपात.

मालमत्ता वजावटीचे सार

कार्यरत व्यक्ती अधिकृतपणे करदाता असते. नियोक्ता सर्व प्रकारच्या कमाईवर (उत्पन्न) 13% कर भरतो. देयकाला सामाजिकदृष्ट्या महत्त्वाच्या संपादनांसाठी (,) आधीच दिलेली रक्कम परत केली जाते.

रिअल इस्टेट वजावटीचा अर्थ आहे आयकर भरपाई मध्येघरांच्या खरेदीसाठी आलेल्या वास्तविक खर्चातून. भरपाईची रक्कम आणि ते देण्यासाठी अल्गोरिदम विशिष्ट परिस्थितीवर अवलंबून असतात.

विधान नियमन

मालमत्ता कर भरपाईसाठी कायदेशीर कारणे आणि नियम रशियन फेडरेशनच्या कर संहितेच्या अनुच्छेद 220 द्वारे निर्धारित केले जातात. मालमत्ता कपातीच्या अर्जाचे काही पैलू वित्त मंत्रालयाच्या 03-04-05/20134 (04/29/2014), 03-04-05/60785 (11/28/2014), 03- क्रमांकाच्या पत्रांमध्ये तपशीलवार आहेत. ०४-०५/३२७७६ (०६/०५/२०१५).

कायदा खालील आर्थिक स्थापना करतो प्रदान केलेल्या फायद्यांसाठी नियम:

अनेक अपार्टमेंटसाठी कपातीची शक्यता – आता ते वास्तव आहे

मुख्य नावीन्य बदलले आहे फायदा वस्तू. आता तो मालमत्तेचा मालक आहे. सराव मध्ये याचा अर्थ काय आहे?

प्रस्थापित आर्थिक मानकांमध्ये अनेक रिअल इस्टेट मालमत्तेसाठी वजावट मिळू शकते. समजा एखादी व्यक्ती 800 हजार रूबलच्या किंमतीला स्टुडिओ आणि 1.1 दशलक्ष रूबलसाठी एक खोलीचे अपार्टमेंट खरेदी करते. 2014 पर्यंत, करदात्याच्या पसंतीनुसार केवळ एका प्रकारच्या रिअल इस्टेटसाठी कपात केली जात होती. आता खरेदीदार चांगल्या स्थितीत आहे.

संपादनाची एकूण किंमत 1.9 दशलक्ष रूबल असल्याने, कपात करण्याची परवानगी आहेत्यांच्यापैकी प्रत्येकासाठी वास्तविक खर्चाच्या रकमेमध्ये:

• "स्टुडिओ" वजावट असेल: 800,000 * 13% / 100 = 104,000 रूबल;
• एका खोलीच्या अपार्टमेंटसाठी राज्य परत येईल: 1,100,000 * 13% / 100 = 143,000 रूबल;
• 13,000 च्या न वापरलेले “प्ले” सह एकूण पेमेंटची रक्कम 247,000 रूबल आहे, जी भविष्यातील रिअल इस्टेट अधिग्रहणांसाठी उपयुक्त असू शकते.

मर्यादा अनेक अपार्टमेंटच्या खर्चाच्या प्रमाणात लागू होते, जरी त्यांची एकूण किंमत 2 दशलक्षपेक्षा जास्त असली तरीही. खरे आहे, एकूण पेमेंट 260 हजारांपेक्षा जास्त होणार नाही.

नवीन मालमत्तेची भरपाई योजना ज्या मालकांनी कायद्यातील दुरुस्त्या स्वीकारल्यानंतर घरे खरेदी केली आहेत त्यांना लागू होते आणि 2019 मध्ये चालू राहते.

कोण नुकसान भरपाईचा हक्कदार आहे

आवश्यकताअर्जदाराला:

विधान रिअल इस्टेटसाठी मानके:

1. संपादन रशियन फेडरेशनच्या हद्दीत आहे;
2. या मालमत्तेचा वापर निवासी कारणांसाठी करण्याचे नियोजन आहे. व्यावसायिक परिसर आणि इमारती कर कपातीसाठी पात्र नाहीत.

कायदेशीर प्राप्त करण्यासाठी कारणेवैयक्तिक आयकरासाठी मालमत्ता भरपाई खालील परिस्थिती आहेत:

1. प्राथमिक किंवा दुय्यम बाजारावर निवासी जागेची मालकी संपादन करणे. या श्रेणीमध्ये अपार्टमेंट, खाजगी घरे, खोल्या, वैयक्तिक गृहनिर्माण बांधकामासाठी जमीन भूखंड, खरेदी केलेल्या घरांसाठी भूखंड समाविष्ट आहेत;
2. वैयक्तिक बांधकाम पूर्ण करणे. 2019 मध्ये, सामायिक बांधकामाद्वारे घर खरेदी केल्याने तुम्हाला वजावट मिळू शकते;
3. खरेदी केलेल्या मालमत्तेमध्ये दुरुस्ती आणि पूर्ण करण्याचे काम (पावत्यांद्वारे पुष्टी, कंत्राटदाराशी करार).

निर्बंध

कर कायदे गृह खरेदीदारांना आर्थिक सहाय्य देण्यावर अनेक निर्बंध आणि प्रतिबंध स्थापित करतात.

2019 मध्ये कपातीसाठी पात्र नाही:

• ज्या मालकांनी 01/01/2014 पूर्वी अपार्टमेंट खरेदी केले आणि प्राधान्य अधिकाराचा लाभ घेतला. शिवाय, मिळालेल्या पेमेंटची रक्कम काही फरक पडत नाही. उदाहरणार्थ, एका व्यक्तीने 2009 मध्ये 550 हजार रूबलसाठी 71,500 रूबलच्या राज्यातून भरपाईसह रिअल इस्टेट खरेदी केली. या टप्प्यावर, त्याचा अधिकार पूर्णपणे लक्षात घेतला जातो;
• जानेवारी 2014 नंतर ज्या नागरिकांनी 260 हजार रूबलची कर मर्यादा पूर्णपणे संपविली आहे;
• जवळचे नातेवाईक एकमेकांकडून घर खरेदी करत आहेत (पालक, मुले, भाऊ/बहीण);
• एंटरप्राइझच्या खर्चावर रिअल इस्टेटचे खरेदीदार. जरी नियोक्त्याने खर्चाचा एक छोटासा भाग दिला तरीही कर अधिकारी देय नाकारतील;
• ज्या नागरिकांनी अपार्टमेंट खरेदी करण्यासाठी निधी वापरला (उदाहरणार्थ, किंवा).

आवश्यक कागदपत्रांची यादी

कागदपत्रे गोळा करण्याच्या टप्प्यावर शक्य तितक्या काळजीपूर्वक आणि जबाबदारीने संपर्क साधला पाहिजे. टॅक्स ऑफिसमधून टर्नअराउंड मिळवण्यासाठी तुम्हाला फक्त प्रमाणपत्र चुकवायचे आहे, किंवा एखाद्या अधिकाऱ्याचा शिक्का किंवा स्वाक्षरी चुकवायची आहे. सराव मध्ये, अशी प्रकरणे आहेत जेव्हा अपार्टमेंट मालकाच्या लाल टेपने पुढील कर कालावधीसाठी वजावट पुढे ढकलली.

2019 मध्ये, कपातीसाठी अर्जदार प्रदान करणे आवश्यक आहे:

सर्व प्रती नागरिकांच्या नोट "कॉपी योग्य आहे" आणि वैयक्तिक प्रमाणित स्वाक्षरीसह सुवाच्य असणे आवश्यक आहे. सुरक्षिततेसाठी, मूळ कागदपत्रे जोडणे चांगले. जर पॅकेज मेलद्वारे प्रदान केले असेल तर, कॉपी नोटरीकृत केल्या पाहिजेत.

तारण कर्ज वापरणे

या परिस्थितीत, कायदेशीर कागदपत्रे आणि प्रमाणपत्रांचा मानक संच कर कार्यालयाची आवश्यकता असेल:

1. दस्तऐवजाच्या प्रतसह कर्जदार आणि बँक यांच्यातील मूळ कर्ज करार, जो सावकाराद्वारे अधिक चांगले प्रमाणित आहे;
2. क्रेडिट शेड्यूल आणि केलेल्या पेमेंटची पुष्टी;
3. व्याजाची रक्कम आणि कपातीची रक्कम याबद्दल बँक प्रमाणपत्र.

अपार्टमेंट खरेदीसाठी मालमत्ता कपात आणि लक्ष्यित कर्जावरील व्याजाची परतफेड हे वेगवेगळे फायदे आहेत. गहाण ठेवून घर खरेदी केल्याने घरांच्या किमतीवर वैयक्तिक आयकर परतावा वगळला जात नाही आणि कर्जाच्या खर्चासाठी भरपाई मिळण्याचा अधिकार मिळतो.

अपार्टमेंट विकताना कर परतावा

प्राप्त झालेल्या उत्पन्नावर व्यक्ती कर भरण्यास बांधील आहे. विक्रेत्याच्या मालमत्तेच्या मालकीच्या कालावधीवर अवलंबून, आमदाराने अपार्टमेंटच्या विक्रीतून मिळणाऱ्या उत्पन्नावर आर्थिक देयकेसाठी फायदे देखील स्थापित केले.

प्राधान्य कारणे :

रिअल इस्टेटच्या अल्प-मुदतीच्या मालकीच्या परिस्थितीसाठी कधीकधी वेगळ्या कर गणना प्रणालीची आवश्यकता असते: द्वारे अपार्टमेंट खरेदीच्या खर्चामुळे विक्रेत्याचे उत्पन्न कमी करणे.

अल्गोरिदम अशा प्रकरणांमध्ये फायदेशीर आहे जेथे अपार्टमेंटची किंमत थोडीशी वाढली आहे. उदाहरणार्थ, 2013 मध्ये एका व्यक्तीने 2 दशलक्ष रूबलसाठी दोन खोल्यांचे अपार्टमेंट विकत घेतले. दोन वर्षांनंतर, तो 2.6 दशलक्ष रूबलमध्ये अपार्टमेंट विकतो.

प्राप्त उत्पन्नातील कपातीसह कर बेसमधील कपात बदलणे विक्रेत्यासाठी अधिक फायदेशीर आहे: 2,600,000 - 2,000,000 = 600,000 रूबल. येथे कर 78,000 रूबल असेल.

जर आम्ही एक दशलक्ष कपातीसह मानक लागू केले, तर आम्हाला 208 हजारांसह भाग घ्यावा लागेल.

एखादी व्यक्ती घरांच्या विक्रीसाठी वजावट अर्ज करू शकते अमर्यादित वेळाआयुष्यभर.

वजावटीवर प्रक्रिया करण्यासाठी, विक्रेता प्रदान करतो:

1. रशियन फेडरेशनच्या नागरिकाचा पासपोर्ट;
2. मालमत्तेच्या मालकीच्या कालावधीचा कागदोपत्री पुरावा. सहसा ही घरांच्या खरेदीसाठी शीर्षकाची कागदपत्रे असतात: भेटवस्तू, इच्छापत्र, मालकीच्या हस्तांतरणाच्या नोंदणीच्या प्रमाणपत्रासह खरेदी करार;
3. अपार्टमेंटच्या विक्रीसाठी कायदेशीर आधार म्हणजे विक्रेता आणि नवीन अधिग्रहणकर्ता (मूळ आणि प्रत) यांच्यातील खरेदी/विक्री करार;
4. इनव्हॉइस केलेल्या मूल्याच्या खरेदीदाराने पेमेंटचे दस्तऐवज - बँक स्टेटमेंट्स, चेक इ.;
5. प्रमाणपत्र 3-NDFL अपार्टमेंटच्या विक्रीतून उत्पन्न दर्शवते.

नोंदणी प्रक्रिया

आयकर पुनर्स्थापित करण्यासाठी कर कायद्यात दोन मूलभूतपणे भिन्न योजनांची तरतूद आहे.

फेडरल टॅक्स सेवेच्या प्रादेशिक विभागाद्वारे तीन वर्षांसाठी एक-वेळच्या पेमेंटमध्ये

या प्रकरणात, भरपाई अर्जदाराच्या खात्यात लेखा वर्षासाठी भरलेल्या करांच्या एकूण रकमेपेक्षा जास्त नसलेल्या रकमेमध्ये हस्तांतरित केली जाते. हे दुर्मिळ आहे की एखाद्याचा वैयक्तिक आयकर वर्षाला 260 हजार रूबल आहे, म्हणून देयक अनेक कर कालावधीत वाढवले ​​जाते.

सर्व क्रियाकलाप कर कार्यालयाद्वारे केले जातात.

2019 मध्ये, वजावटीसाठी कागदपत्रांचे पॅकेज सबमिट केल्यानंतर 4 महिन्यांनंतर तुम्हाला पहिला नुकसान भरपाई मिळू शकेल:

• कर सेवेसाठी मालमत्तेची तपासणी, व्यवहाराच्या कायदेशीर पैलू आणि अर्जदार स्वत: करण्यासाठी 3 महिने आवश्यक आहेत;
• निधी हस्तांतरित होण्यासाठी आणखी एक महिना लागतो.

सराव मध्ये, प्रक्रियेस 2-3 महिन्यांपेक्षा जास्त वेळ लागत नाही.

नियोक्त्याद्वारे

या पर्यायामध्ये वजावटीच्या रकमेची पूर्ण भरपाई होईपर्यंत अर्जदाराच्या उत्पन्नाला 13% मासिक कर भरण्यापासून सूट देणे समाविष्ट आहे.

वितरण अल्गोरिदमफायदे खालीलप्रमाणे आहेत.

1. अर्जदार कागदपत्रांच्या पॅकेजसह एनआयशी संपर्क साधतो आणि त्यांना नुकसान भरपाईच्या इच्छित पद्धतीबद्दल सूचित करतो;
2. राजकोषीय प्राधिकरण चेक आयोजित करते आणि नागरिकांना त्याच्या निर्णयाची आणि कपातीची रक्कम सूचित करते;
3. अर्जदार कामाच्या ठिकाणी कर अधिकार्यांचा निर्णय प्रदान करतो.

एंटरप्राइझचा लेखा विभाग एखाद्या व्यक्तीला करातून सूट देण्याच्या सर्व पुढील चिंता स्वतःवर घेतो. हे जाणून घेणे महत्त्वाचे आहे की या वजावट पद्धतीसाठी 3-NDFL प्रमाणपत्राची तरतूद आवश्यक नाही.

अपार्टमेंट खरेदी करताना वैयक्तिक आयकर परताव्यावर प्रक्रिया करण्यासाठी कोणती कागदपत्रे आवश्यक असतील खालील व्हिडिओमध्ये वर्णन केले आहे:

तुमची स्वतःची अपार्टमेंट खरेदी करणे ही प्रत्येक काम करणाऱ्या नागरिकासाठी एक मोठी उपलब्धी आहे, विशेषत: जर ते स्वतःहून आणि कोणाच्याही मदतीशिवाय केले असेल.

उधारीवर घर खरेदी करणे हे देखील एक अत्यंत गंभीर पाऊल आहे, कारण बर्याच काळापासून पैसे देण्याची मोठी जबाबदारी कर्जदाराच्या खांद्यावर पडेल.

दोन्ही प्रकरणांमध्ये, राज्य रिअल इस्टेटच्या खरेदीसाठी भरलेल्या पैशाच्या काही भागाची भरपाई देते.

काय आहे ते

रशियन फेडरेशनचा कर संहिता निवासी जागेची मालकी मिळविण्यासाठी खर्च केलेल्या रकमेच्या काही भागाच्या भरपाईसह अनेकांच्या पावतीची तरतूद करतो.

अपार्टमेंट, घर किंवा खोलीचा मालक केवळ 13% मिळवू शकतो जास्तीत जास्त शक्य दोन दशलक्ष रूबल. म्हणजेच, खरेदी केलेल्या मालमत्तेची किंमत 5 दशलक्ष असल्यास, उर्वरित 3 दशलक्ष कोणीही भरपाई देणार नाही. तो भरपाई सर्वात मोठी रक्कम समान आहे की बाहेर वळते 260,000 रूबल, जे सध्याच्या रिअल इस्टेट बाजाराच्या स्थितीचा विचार करता खूपच चांगले आहे.

अपार्टमेंट खरेदी करताना हा फायदा एक-वेळचा लाभ आहे, दुसऱ्या शब्दांत, करदात्याला तो त्याच्या आयुष्यात फक्त एकदाच उपलब्ध होतो, जरी तो हेवा करण्यायोग्य नियमिततेसह रिअल इस्टेट खरेदी करू शकतो. कर सेवा या अधिकाराचा वापर न करण्याच्या वस्तुस्थितीची पडताळणी करते, त्यानंतरच अर्जदाराला त्याचा वापर करण्याची परवानगी दिली जाईल.

वापराच्या अटी

तुम्ही कर परतावा वापरू शकता खालीलपैकी एक खर्च करताना:

पूर्णपणे आवश्यक असल्याशिवाय कर सेवा पुनर्विकास, प्लंबिंग उपकरणे आणि निधीच्या इतर गैरवापराच्या खर्चाची परतफेड करत नाही.

तीन अर्ज करण्याचे मुख्य नियममालमत्ता कर कपात:

1. अर्जदार रशियन फेडरेशनचा नागरिक असणे आवश्यक आहे आणि अधिकृतपणे कार्यरत असणे आवश्यक आहे, म्हणजेच वेतन. शेवटी, या अर्थसंकल्पीय महसुलातूनच कपातीची भरपाई केली जाईल.
2. खरेदी केलेल्या मालमत्तेचे निवासी मालमत्ता म्हणून वर्गीकरण करणे आवश्यक आहे.
3. रशियन कायद्यांतर्गत येण्यासाठी रिअल इस्टेट देशाच्या भूभागावर स्थित असणे आवश्यक आहे.

राज्य खर्चाची परतफेड करत नाहीअपार्टमेंट खरेदी करण्यासाठी:

• अवलंबून असलेल्या व्यक्तींमध्ये - जोडीदार, जवळचे नातेवाईक आणि नियोक्ते;
• संस्थेकडून बजेट निधी आणि रोख हस्तांतरण वापरणे.

गणना प्रक्रिया

देय रकमेची गणना दोन घटकांच्या आधारे केली जाते: एखाद्या अपार्टमेंटच्या खरेदीवर थेट खर्च केलेला निधी आणि एखाद्या व्यक्तीच्या उत्पन्नावर भरलेला कर.

मर्यादा मूल्यया प्रकरणात ते निश्चित केले आहे - 2,000,000 rubles. याचा अर्थ स्थावर मालमत्तेचे कमाल मूल्य ज्यातून कर कपात केली जाईल ती या रकमेपेक्षा जास्त नसावी. तिच्याकडून 13% ची भरपाई मोजली जाईल, म्हणजेच कमाल देय 260,000 रूबल असेल. त्याच्या हयातीत, करदात्याला संपूर्ण रक्कम एकदा किंवा कमी किंवा अनेक वेळा मिळू शकते, परंतु लहान भागांमध्ये, जेणेकरून एकूण ते निर्दिष्ट मर्यादेपर्यंत पोहोचू शकतात.

2014 च्या आधी खरेदी केलेल्या अपार्टमेंटची किंमत कमाल रकमेपर्यंत पोहोचली नसल्यास, त्यानंतरच्या निवासी मालमत्तेची किंमत 260,000 रूबलपर्यंत पोहोचेपर्यंत वास्तविक किंमतीच्या 13% परतावा दिला जाईल. . जर मालमत्ता 1 जानेवारी 2014 पूर्वी खरेदी केली असेल, तर अपार्टमेंट किंवा घरासाठी कर कपात फक्त एकदाच दिली जाईल, ती मर्यादेपर्यंत पोहोचली की नाही याची पर्वा न करता.

वर्षभरात, करदात्याला फक्त रक्कम परत केली जाऊ शकते जे त्याने या अहवाल कालावधीसाठी दिलेवैयक्तिक उत्पन्नावरील करांच्या स्वरूपात. ही देयके फक्त तीन वेळा केली जाऊ शकतात, म्हणजे, एका नागरिकाला वर्षातून तीन वेळा कपातीची मागणी करण्याचा अधिकार आहे. जर शेवटी 260,000 रूबल काम करत नसेल तर निवासी जागेच्या पुढील खरेदीनंतर मर्यादा गाठली जाऊ शकते.

बाबत गहाण कर्ज देणे, नंतर भरलेल्या व्याजाच्या रकमेची येथे भरपाई केली जाते. या प्रकरणात मर्यादा देखील सेट केली आहे, ती 3,000,000 रूबल इतकी आहे. राज्य एका करदात्याला त्याच्या संपूर्ण आयुष्यासाठी तीन दशलक्षच्या 13%, म्हणजेच 390,000 रूबलच्या क्रेडिटवर खरेदी केलेल्या अपार्टमेंटमधून कर कपात देण्यास तयार आहे. 1 जानेवारी 2014 नंतर जारी केलेल्या कर्जांसाठी ही मर्यादा अर्थपूर्ण आहे आणि या तारखेपूर्वी घेतलेली कर्जे पेमेंट मर्यादेद्वारे मर्यादित नाहीत. व्याजाची भरपाई केली जाते कारण ते बँकेला दिले जाते आणि केवळ एका निवासी मालमत्तेसाठी.

रिटर्न पद्धती आणि कालावधी

निवासी जागेच्या खरेदीवर खर्च केलेल्या निधीच्या काही भागाची परतफेड करणे शक्य आहे दोन प्रकारे करा:

तर, प्रत्येक पद्धतीचा स्वतंत्रपणे विचार करूया. परतीची प्रक्रिया नियोक्ता द्वारेअनेक टप्प्यांत घडते:

1. संबंधित कागदपत्रे तयार करणे आणि ते तुमच्या निवासस्थानावरील कर कार्यालयात जमा करणे. हे वैयक्तिकरित्या किंवा संलग्न यादी आणि घोषित मूल्यासह एक पत्र पाठवून केले जाऊ शकते.
2. तीस दिवसांच्या आत, फेडरल टॅक्स सर्व्हिस इंस्पेक्टोरेट त्या संस्थेला सूचित करते जेथे कर्मचारी नोंदणीकृत आहे की वेतनावरील आयकर रोखणे विशिष्ट कालावधीसाठी रद्द केले आहे.
3. पुढे, नागरिकांचा अर्ज आणि प्राप्त सूचना सबमिट केली जाते. करदात्याच्या कामाच्या ठिकाणी लेखा विभाग नवीन वेतनाची गणना करतो.

एंटरप्राइझला अहवाल कर कालावधी संपेपर्यंत प्रतीक्षा करावी लागत नाही; अर्ज कोणत्याही महिन्यात सबमिट केला जाऊ शकतो. जर रोजगार अधिकृत असेल तर कर्मचारी प्रत्येक नियोक्त्याकडून कर कपातीसाठी अर्ज करू शकतो. त्याला कर कायद्याने स्थापित केलेल्या मर्यादेत निधी परत करण्याची हमी दिली जाते.

थेट संपर्क साधताना फेडरल टॅक्स सेवेकडेनोंदणीच्या ठिकाणी, नागरिकाने खालील टप्प्यांतून जाणे आवश्यक आहे:

1. दस्तऐवज तयार करा (यासह) आणि त्यांना वैयक्तिकरित्या किंवा पत्राद्वारे कर कार्यालयात पाठवा.
2. सबमिट केलेल्या घोषणेचे पुनरावलोकन होण्याची प्रतीक्षा करा. कर कार्यालयात, हा कालावधी तीन महिन्यांपर्यंत मर्यादित आहे.
3. मंजूर केलेली वजावट एका कॅलेंडर महिन्याच्या आत नागरिकाने निर्दिष्ट केलेल्या खात्यावर पाठविली जाईल.

थोडक्यात: नुकसान भरपाई नियोक्ताद्वारे सुरू होते प्रत्येक पगारात दर महिन्याला हस्तांतरित केले जावे, आणि कर निधीद्वारे ते करतील 4 महिन्यांनंतर पैसे दिले. अंतिम मुदत दिली आहे;

कागदपत्रांचे पॅकेज

करदात्याने कोणती कागदपत्रे दिली पाहिजेत हे शोधणे बाकी आहे, परत येण्यासाठीखर्च केलेली रक्कम:

या कागदपत्रांच्या आधारे, निर्णय घेतला जातो आणि कर अधिकारी सर्व कागदपत्रांची सत्यता आणि शुद्धता तपासतात.

मालमत्ता खरेदी करताना कर परताव्याच्या वेळेबद्दल माहितीसाठी, खालील व्हिडिओ पहा:

रशियन फेडरेशनच्या नागरिकांना घर खरेदी करताना आयकर परताव्याच्या बाबतीत बरेच प्रश्न असतात. ही भरपाई मिळण्यास कोण पात्र आहे? मी किती परत मिळवू शकतो? मी कोणत्या वर्षांसाठी आणि कधी टॅक्स रिटर्न भरावे? यासाठी कोणती कागदपत्रे आवश्यक आहेत? या सर्व प्रश्नांचा तपशीलवार विचार करूया.

भरण्याचे एक कारण घोषणा 3-NDFLरशियन फेडरेशनच्या नागरिकाकडून कोणत्याही रिअल इस्टेटची खरेदी (संपूर्ण मालकी किंवा शेअर): घरे, अपार्टमेंट, खोल्या, भविष्यातील बांधकामासाठी जमीन. एखाद्या व्यक्तीला तोंड द्यावे लागणारे मुख्य प्रश्न पाहू ज्याने कुठेतरी काहीतरी ऐकले आहे आणि तो राज्याकडून काही प्रकारच्या आर्थिक भरपाईसाठी पात्र आहे की नाही हे खरोखर समजून घ्यायचे आहे.

तर, मुख्य प्रश्न पाहू: मालमत्ता कर कपातीचा अधिकार कोणाला आहे आणि कोणत्या बाबतीत, आयकर परताव्याच्या अटी आणि रक्कम काय आहेत आणि 3-NDFL टॅक्स रिटर्न भरण्यासाठी कोणती कागदपत्रे आवश्यक आहेत.

मालमत्ता वजावट मिळवा

प्रथम "आयकर परतावा लाभाचा लाभ कोण घेऊ शकतो?" या प्रश्नाचे उत्तर देऊया.

1. कार्यरत नागरिक, म्हणजे, जो कोणत्याही संस्थेत काम करतो, त्याला अधिकृत पगार मिळतो, आणि सर्वात महत्त्वाचे म्हणजे, त्याने कोणतीही रिअल इस्टेट खरेदी केली असल्यास त्यावर 13% रकमेवर आयकर भरतो.

2. कुटुंब. जर मालकांपैकी फक्त एकच काम करतो, म्हणजेच परिच्छेद 1 ची अट पूर्ण करतो आणि बाकीचे अवलंबून असतात. पूर्ण (जास्तीत जास्त संभाव्य वजावट) प्राप्त करण्याची अट म्हणजे घरांची खरेदी संयुक्तकिंमत मध्ये अपार्टमेंट खरेदी केले असल्यास शेअर केलेमालमत्ता, नंतर परत करण्यायोग्य आयकर रकमेचे वितरण सर्व मालकांच्या शेअर्सनुसार होते.

मी लगेच ते सूचित करू इच्छितो 2014 पासूनमालमत्ता कपातीचा परतावा मिळणे शक्य झाले पती (पत्नी) साठी, जरी मालमत्तेचा मालक जोडीदारांपैकी एक असला तरीही.

हे खाली अधिक तपशीलवार लिहिले जाईल, परंतु आत्तासाठी, काही उदाहरणे.

उदाहरण १. अपार्टमेंट 2 दशलक्ष रूबलसाठी खरेदी केले गेले. संयुक्त खर्चात (पती आणि पत्नी). त्याच वेळी, फक्त पती काम करतो आणि आयकर भरतो. या प्रकरणात, आपण जास्तीत जास्त संभाव्य कर परताव्यासह घोषणा दाखल करू शकता: 260,000 रूबल.

उदाहरण २. अपार्टमेंट 2 दशलक्ष रूबलसाठी खरेदी केले गेले. सामायिक खर्चात (पती आणि पत्नी, प्रत्येकी 1/2 हिस्सा). त्याच वेळी, फक्त नवरा काम करतो आणि आयकर भरतो. या प्रकरणात, आपण त्याच्यासाठी एक घोषणा दाखल करू शकता, परंतु त्याचा कर परतावा 130,000 रूबल असेल. (त्याच्या वाट्यानुसार). कालांतराने, पत्नीला देखील तिचा हिस्सा मिळू शकेल, परंतु तिला नोकरी मिळाली तरच.

उदाहरण ३. अपार्टमेंट 2 दशलक्ष रूबलसाठी खरेदी केले गेले. आणि पत्नीच्या नावावर नोंदणीकृत आहे, म्हणजेच ती तिची वैयक्तिक मालमत्ता आहे. जर तिच्या पतीने पूर्वी गृहनिर्माण परतावा मिळविण्याचा अधिकार वापरला नसेल तर तो राज्यातून 260,000 रूबल परत करू शकतो. त्याच्या पत्नीसाठी. त्यानंतर, तो यापुढे या लाभाचा वापर करू शकणार नाही, जरी त्याने स्वत: साठी अपार्टमेंट खरेदी केले तरीही.

3. निवृत्तीवेतनधारक (नॉन-वर्किंग), परंतु ज्यांनी मागील 3 वर्षांसाठी काम केले आणि कर भरला, म्हणजेच ते कलम 1 मधील श्रेणीचे होते.

4. मालमत्ता कर कपातीचा लाभ प्रत्येक व्यक्तीला आयुष्यात एकदाच दिला जातो. म्हणून, आयकर परताव्याची पूर्व शर्त म्हणजे या मुद्द्यावर कर कार्यालयाकडे मागील अपीलांची अनुपस्थिती. हा नियम 2014 पर्यंत लागू होता.

जर मालमत्ता 01/01/2014 नंतर खरेदी केली असेल, तर पुन्हा वजावट मिळणे शक्य आहे. आपण याबद्दल अधिक वाचू शकता.

WHO करू शकत नाहीमालमत्ता वजावट मिळवा

1. वैयक्तिक उद्योजक (IP), बेरोजगार नागरिक, गृहिणी, म्हणजे, ज्यांना अधिकृत वेतन मिळत नाही आणि त्यानुसार, आयकर भरत नाहीत.

2. निवृत्तीवेतनधारक ज्यांना गेल्या 3 वर्षात फक्त पेन्शन मिळाली होती, त्यामुळे त्यावरून कोणताही आयकर रोखला गेला नाही.

3. मुले-मालक जोपर्यंत ते काम करण्याच्या क्षमतेपर्यंत पोहोचत नाहीत, म्हणजे पुन्हा, राज्याला आयकर भरण्याची क्षमता.

तथापि, 01/01/2014 पासून हा मुद्दा बदलला आहे. म्हणून, 2014 पासून, पालकांना त्यांच्या मुलासाठी आयकर परतावा मिळणे शक्य होईल. केवळ या उद्देशासाठी, घरांची मालकी 2014 च्या आधी खरेदी करणे आवश्यक आहे.

4. ज्या नागरिकांनी घर खरेदी करताना यापूर्वी आयकर परतावा प्राप्त केला आहे.

तथापि, 01/01/2014 पासून आता या नियमाला अपवाद आहे. जर एखाद्या व्यक्तीला स्थापित किमान (2 दशलक्ष रूबल) पेक्षा कमी रकमेसाठी मालमत्ता कपात मिळाली असेल, तर तो गहाळ फरक देखील परत करू शकतो.

अधिक स्पष्टतेसाठी, मी या विषयावरील व्हिडिओ ट्यूटोरियल पाहणे किंवा लेख वाचणे सुरू ठेवण्याचा सल्ला देतो.

टॅक्स रिटर्न कधी भरणे आवश्यक आहे?

त्यामुळे, तुमच्याकडून आयकर रोखला जात असल्याचे आम्हाला आढळून आले. 3-NDFL घोषणा भरण्याच्या आवश्यकतेसाठी आम्ही अतिरिक्त अटी जोडत आहोत.

1. तुम्ही रिअल इस्टेट खरेदी करणे आवश्यक आहे. या टर्मद्वारे, कर कार्यालयाला खालील वस्तू समजतात:

• अपार्टमेंट (जुन्या हाउसिंग स्टॉकमध्ये किंवा फक्त बांधकामाधीन);
• खोली;
• त्याच्या बांधकामासाठी घर किंवा जमीन.

2. वरीलपैकी कोणतीही वस्तू मालकीची (पूर्ण, संयुक्त किंवा सामायिक) असणे आवश्यक आहे आणि त्यांच्याकडे मालमत्ता नोंदणीचे प्रमाणपत्र आणि/किंवा हस्तांतरण आणि स्वीकृती प्रमाणपत्र असणे आवश्यक आहे. ही कागदपत्रे तयार वस्तूसाठी जारी केली जातात. परंतु घरबांधणीच्या टप्प्यावर, केवळ हस्तांतरण प्रमाणपत्र जारी केले जाऊ शकते आणि 3-NDFL घोषणा दाखल करण्याच्या प्रारंभाचे वर्ष ही त्याच्या तयारीची तारीख आहे.

3. तुम्ही पूर्वी मालकीचे अपार्टमेंट विकण्याचे (किंवा आधीच विकले आहे) ठरवले तरीही, तुम्हाला त्यावर आयकर परतावा अर्ज करण्याचा अधिकार देखील आहे.

तर, आम्ही 2 मुख्य प्रश्नांची उत्तरे दिली आहेत: मालमत्ता वजावट कोणाला मिळू शकते आणि कोणत्या बाबतीत. आता इतर तपशील पाहू.

तुम्ही किती कर कपातीची अपेक्षा करू शकता?

मला किती पैसे परत मिळतील हा सगळ्यांना चिंता करणारा सर्वात महत्त्वाचा प्रश्न आहे. सध्याच्या कर संहितेनुसार, घर खरेदी करताना आयकर परताव्याची रक्कम खालीलप्रमाणे मोजली जाते.

1. जर अपार्टमेंट (घर इ.) खरेदीची किंमत 2 दशलक्ष रूबलपेक्षा कमी असेल, तर तुम्ही भरलेल्या रकमेच्या 13% परत करू शकता.

उदाहरण १. एका शयनगृहाची किंमत 1,000,000 रूबल आहे. त्यानुसार, आपण त्यासाठी 130,000 रूबलच्या रकमेमध्ये परतावा मिळवू शकता. (ते 13% आहे).

उदाहरण २. एका वसतिगृहाची किंमत RUB 1,800,000 आहे. त्यानुसार, आपण 234,000 रूबलच्या रकमेसाठी परतावा मिळवू शकता. (ते 13% आहे).

2. खरेदी केलेल्या घरांची किंमत 2 दशलक्ष रूबल किंवा त्याहून अधिक असल्यास, निश्चित रक्कम परत केली जाऊ शकते: 260,000 रूबल. (हे RUB 2,000,000 च्या 13% आहे)

इतर कोणत्या अतिरिक्त अटींमुळे आयकर परतावा रक्कम वाढू शकते किंवा कमी होऊ शकते?

जर मालमत्ता कर कपातीची रक्कम वाढेल

1. तुम्ही या अपार्टमेंट (घर) साठी तारण कर्ज घेतले आहे. या प्रकरणात, घरांच्या किमतीच्या 13% व्यतिरिक्त, या कर्जावर भरलेल्या व्याजाच्या आणखी 13% जोडले जातील. एकूण रकमेवर कोणतेही निर्बंध नाहीत. म्हणजेच, गहाणखतावरील एकूण व्याज कितीही असले तरी, तुम्हाला त्यातील १३% मिळतील.

तथापि, 01/01/2014 पासून या परिच्छेदावर प्रतिबंध लागू केला आहे. 3,000,000 रूबलच्या कमाल रकमेच्या 13% गहाण कर्जाच्या व्याजावर परत केले जाऊ शकतात, म्हणजेच परतावा 390,000 रूबल असेल. हे 2014 पूर्वी खरेदी केलेल्या अपार्टमेंटवर लागू होते.

2. तुम्ही अपार्टमेंट बांधत आहात. या प्रकरणात, घर पूर्ण करण्याची किंमत त्याच्या मूळ खर्चात जोडली जाऊ शकते. परंतु या प्रकरणात, एकूण रक्कम समान 2,000,000 रूबलपेक्षा जास्त असू शकत नाही.

मालमत्ता कर कपातीची रक्कम कमी होईल

1. खरेदी केलेले घर सामायिक मालकी म्हणून नोंदणीकृत असल्यास. या प्रकरणात, परतावायोग्य आयकर (13%) सर्व मालकांमध्ये (त्यांच्या समभागांच्या प्रमाणात) वितरीत केला जातो.

उदाहरण (२०१४ पर्यंत). अपार्टमेंट 4 लोकांच्या कुटुंबाने 3,500,000 RUB मध्ये खरेदी केले होते. समभाग समान रीतीने विभागले गेले आहेत, म्हणजे. प्रत्येकाचा 1/4 खाते आहे. या प्रकरणात, प्रत्येक कार्यरत कुटुंब सदस्य 65,000 रूबल प्राप्त करण्यास सक्षम असेल. ही रक्कम अशा प्रकारे कार्य करते. आम्ही जास्तीत जास्त परतावा रक्कम 2,000,000 रूबल घेतो, त्यास 4 लोक (शेअर्सनुसार) विभाजित करतो. हे 500,000 rubles असल्याचे बाहेर वळते. प्रत्येकासाठी. आणि आम्ही या रकमेच्या 13% घेतो. आम्हाला 65,000 रूबल मिळतात.

उदाहरण (२०१४ नंतर). अपार्टमेंट पती-पत्नींनी 4 दशलक्ष रूबलसाठी विकत घेतले आहे. शिवाय, त्यांच्यापैकी प्रत्येकाला 2 दशलक्ष रूबलचा परतावा मिळू शकतो, म्हणजेच शेवटी, 260,000 रूबल त्या प्रत्येकाला हस्तांतरित केले जातील.

2. जर एका वर्षाच्या आत तुम्ही 1,000,000 रूबल पेक्षा जास्त रकमेसाठी 3 वर्षांपेक्षा कमी मालकीचे अपार्टमेंट विकले असेल. आणि त्याच वर्षी तुम्ही स्वतःसाठी एक घर विकत घेतले ज्यासाठी तुम्हाला कर सवलत मिळवायची आहे.

या प्रकरणात, परताव्याची रक्कम अपार्टमेंटच्या विक्रीतून मिळकत कराच्या रकमेने कमी केली जाईल.

उदाहरण. तुम्ही RUB 1,200,000 मध्ये एक अपार्टमेंट (तुमच्या मालकीचे 3 वर्षांपेक्षा कमी काळासाठी) विकले आणि RUB 2,200,000 मध्ये नवीन अपार्टमेंट विकत घेतले. आम्ही विक्री कर (1 दशलक्ष रूबलपेक्षा जास्त रकमेवर) मोजतो: 1,200,000 - 1,000,000 = 200,000 13% 26,000 रूबल असेल. तुम्ही ही रक्कम राज्याला भरावी.

घरांच्या खरेदीतून परतावा मिळू शकणारा आयकर (2 दशलक्ष रूबलपैकी 13%) 260,000 रूबल असेल. ही रक्कम तुम्ही राज्याकडून मिळवू शकता.

खरेदी आणि विक्रीच्या परिणामी (या उदाहरणासाठी), आपल्याला 260,000 - 26,000 = 234,000 रूबल प्राप्त करण्याची संधी आहे.

तुम्ही संपूर्ण मालमत्तेची वजावट किती लवकर मिळवू शकता?

या प्रश्नाचे उत्तर सोपे आहे. तुम्ही जितके जास्त कमवाल आणि त्यानुसार, जितका जास्त आयकर भरला जाईल तितक्या लवकर राज्य तुम्हाला संपूर्ण देय रक्कम परत करेल.

उदाहरण १. आपल्याला 260 हजार रूबल परत करणे आवश्यक आहे. RUB 3,700,000 किमतीच्या खरेदी केलेल्या अपार्टमेंटसाठी. आधीच 260 हजार rubles वर चर्चा केल्याप्रमाणे. आम्ही परताव्यासाठी जास्तीत जास्त संभाव्य रकमेच्या 13% घेतल्यास प्राप्त होतात: 2 दशलक्ष रूबल.

2017 - 500,000 रूबल. - 65,000 घासणे.

2018 - 800,000 रूबल. - 104,000 घासणे.

एकूण, 2019 मध्ये 2 वर्षांसाठी, 169,000 रूबलच्या रकमेमध्ये मालमत्ता कपात परत करणे शक्य होईल. (65,000 + 104,000) शिल्लक: 260,000 - 169,000 = 91,000 घासणे. 2019 मधील वेतनाच्या निकालांवर आधारित 2020 मध्ये प्राप्त होऊ शकते.

उदाहरण.2. पहिल्या उदाहरणाची स्थिती घेऊ. आम्ही 260,000 रूबल परत करतो. 2017 मध्ये अपार्टमेंट खरेदी केल्यापासून. परंतु आता अधिकृत पगार 10,000 रूबल असेल. दरमहा, 120,000 घासणे. दर वर्षी.

तुमचे वर्षानुवर्षे उत्पन्न आणि त्यावर भरलेला आयकर:

2017 - 120,000 रूबल. - 15,600 घासणे.

2018 - 120,000 रूबल. - 15,600 घासणे.

अशा प्रकारे, 2017 मध्ये मागील 2 वर्षांच्या निकालांवर आधारित, 31,200 रूबल परत करणे शक्य होईल. (15,600 + 15,600) उर्वरित रक्कम पुढील वर्षांसाठी पुढे नेली जाईल. जर पगार तसाच राहिला तर त्या व्यक्तीला 15 वर्षांत शेवटचा परतावा मिळेल. त्या. पेमेंटची एकूण रक्कम आवश्यक 260,000 रूबलपर्यंत पोहोचेपर्यंत त्याला दरवर्षी 15,600 रूबल परत केले जातील.

कर कार्यालयात 3-NDFL भरण्याची आणि सबमिट करण्याची अंतिम मुदत काय आहे?

3-NDFL घोषणा वर्षभर कर कार्यालयात सादर केली जाऊ शकते. अटी आणि तारखांवर कोणतेही विशेष निर्बंध नाहीत. त्यानुसार, जितक्या लवकर घोषणा स्वीकारली जाईल, तितक्या लवकर तुम्हाला तुमच्या खात्यात पैसे मिळतील. पडताळणीचा कालावधी 2-3 महिन्यांचा आहे.

ज्या वर्षात अपार्टमेंट (किंवा इतर गृहनिर्माण) खरेदी केले होते त्या वर्षासाठी अगदी पहिली घोषणा सबमिट केली जाऊ शकते.

जर तयार गृहनिर्माण खरेदी केले असेल, म्हणजे खरेदी केल्यावर खरेदी आणि विक्री करार तयार केला असेल, तर खरेदीची तारीख ही मालमत्ता नोंदणी प्रमाणपत्रात दर्शविलेली तारीख मानली जाते.

जर बांधकामाधीन घरे खरेदी केली गेली असतील, म्हणजे गुंतवणूक चालू असेल, तर ज्या तारखेपासून प्राप्तिकर परत केला जाऊ शकतो ती तारीख, अपार्टमेंट, खोली किंवा त्यातील वाटा हस्तांतरित करण्याच्या कायद्यामध्ये निर्दिष्ट केलेली तारीख आहे.

उदाहरण १. निर्दिष्ट दस्तऐवजांमध्ये दिनांक 02/01/2018 किंवा 12/31/2018 असल्यास, 3-NDFL घोषणा जानेवारी 2019 पासून सुरू होणाऱ्या, 2018 च्या निकालांवर आधारित सबमिट केली जाऊ शकते.

जर अपार्टमेंट अनेक वर्षांपूर्वी खरेदी केले असेल तर फक्त मागील 3 वर्षांसाठी आयकर परत केला जातो.

उदाहरण २. ही मालमत्ता 2012 मध्ये खरेदी करण्यात आली होती. मालमत्तेच्या कपातीबद्दल मालकाला 2019 मध्येच कळले. तो 2016 पासून त्याच्या अपार्टमेंटसाठी आयकर परतावा मिळण्यास सुरुवात करू शकतो. 3 वर्षे मागे मोजत आहे: 2018, 2017, 2016.

जरी अपार्टमेंट 10 किंवा 15 वर्षांपूर्वी खरेदी केले गेले असले तरीही, तुम्हाला मालमत्ता वजावट मिळू शकते. खरेदीसाठी कोणतीही मर्यादा कालावधी नाही. तथापि, तुम्हाला हे लक्षात ठेवणे आवश्यक आहे की अशा घरांसाठी त्या वर्षासाठी स्वीकारलेले परतावा नियम लागू होतात. म्हणजेच, जर अपार्टमेंट 2007 मध्ये खरेदी केले गेले असेल तर जास्तीत जास्त रक्कम 1 दशलक्ष रूबल आहे.

3-NDFL घोषणा भरण्यासाठी कागदपत्रे

1. प्रमाणपत्र 2-NDFL (मूळ) नागरिकांच्या वर्षाच्या उत्पन्नाबद्दल. तुम्ही जिथे काम करता त्या कंपनीच्या लेखा विभागाद्वारे जारी केले जाते.
2. गृहनिर्माण खरेदी आणि विक्री करार (प्रत).
3. तयार घर खरेदी केले असल्यास मालमत्तेच्या नोंदणीचे प्रमाणपत्र (प्रत).
4. अपार्टमेंट, खोली किंवा त्यामधील वाटा स्वीकारणे आणि हस्तांतरित करणे (कॉपी).
5. धनादेश, गृहनिर्माण देय पावत्या (प्रत). एकूण रक्कम त्यात नमूद केल्यास हा खरेदी करार असू शकतो.
6. बांधकामाधीन मालमत्ता खरेदी केली असल्यास अपार्टमेंटच्या सुधारणेसाठी अतिरिक्त खर्चासाठी धनादेश आणि पावत्या.
7. गहाण करार, कर्ज असल्यास (प्रत).
8. कर्ज असल्यास, तारणावर भरलेल्या व्याजाबद्दल बँकेकडून प्रमाणपत्र (प्रत).

या सर्व दस्तऐवजांच्या प्रती कर कार्यालयाला प्रदान केल्या जातात (मूळमध्ये फक्त 2-NDFL वेतन प्रमाणपत्र आवश्यक आहे). परंतु बऱ्याचदा 3-NDFL टॅक्स रिटर्न स्वीकारणारे निरीक्षक मूळ पाहू इच्छितात. म्हणून, गरज भासल्यास ते दर्शविण्यासाठी त्यांना आपल्यासोबत घेऊन जाणे चांगले. तथापि, कर कार्यालयाकडे फक्त प्रती शिल्लक राहिल्या पाहिजेत.

येथे आपण घर खरेदी करताना आयकर परताव्याच्या मुख्य तरतुदी पाहिल्या आहेत. इतर लोकप्रिय प्रश्नांची उत्तरे या साइटवर इतर लेखांमध्ये आढळू शकतात.

तुम्हाला 3-NDFL टॅक्स रिटर्न भरण्यासाठी, तसेच "करदात्याचे वैयक्तिक खाते" सेवेद्वारे कर कार्यालयात पाठवण्यासाठी वैयक्तिक सल्ला किंवा सहाय्य हवे असल्यास, आमच्या पृष्ठावर मोकळ्या मनाने जा.