Vrátenie dane z príjmu: čo môžete získať späť? Aká suma je odpočítateľná pri kúpe bytu alebo domu? Maximálna výška odpočtu

Majitelia bytov majú právo na vrátenie daní pri kúpe bytu. Ak to chcete urobiť, musíte sa obrátiť na daňový úrad a poskytnúť vyhlásenie a zoznam dokumentov, ktoré sú k nemu pripojené. Po určitom čase, ak nedôjde k chybám a opomenutiam, bude požadovaná suma prevedená podľa údajov uvedených v žiadosti.

Je možné vrátiť 13% z kúpy bytu?

Môžete vrátiť 13% z kúpy bytu, ale mali by ste brať do úvahy skutočnosť, že to môžete urobiť len raz v živote. Okrem toho jednou z najzákladnejších podmienok pre vrátenie daní bude skutočnosť, že občan musí byť zamestnaný. To znamená, že v roku predchádzajúcom priznaniu je občan povinný poberať príjmy, z ktorých sa platí daň z príjmov.

Vážený čitateľ! Naše články hovoria o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, no každý prípad je jedinečný.

Ak chcete vedieť ako presne vyriešiť váš problém - kontaktujte formulár online poradcu vpravo alebo zavolajte telefonicky.

Je to rýchle a zadarmo!

V tomto prípade vôbec nezáleží na tom, koľko dní alebo mesiacov človek poberal príjem. Náhradu je možné vrátiť, aj keď úradník pracoval niekoľko týždňov.

Hlavné prípady vrátenia daní

Existuje niekoľko prípadov, kedy môžete získať vrátenie dane:

Prvým prípadom je kúpa nehnuteľnosti, a to byt, jeho podiel alebo súkromný bytový dom. Môžete tiež získať vrátenie peňazí, ak si kúpite internátnu izbu.
Druhým prípadom je kúpa pozemku, na ktorom sa následne plánuje výstavba bytového domu.
V súčasnosti sa väčšina nehnuteľností na bývanie kupuje na hypotéku, to znamená, že je až do konca splácania úveru zastavená v banke. A mnohých zaujíma otázka, či je v tomto prípade možné vrátiť daň. Odpoveď: Áno, samozrejme, môžete. Pri stavbe na hypotekárny úver je možné aj splácanie.
Veľmi zaujímavým prípadom je kúpa bytu od developera, no zároveň sa kupuje v hrubom prevedení. V takom prípade bude možné vrátiť daň zo sumy vynaloženej na jeho ďalšiu opravu, teda uvedenie do stavu vhodného na bývanie.

Hlavné prípady, keď nie je možné vrátiť 13 %

Existujú však dôvody, prečo má daňový úrad právo odmietnuť vrátenie dane z príjmu:

Kúpa bytu alebo nehnuteľnosti od príbuzných. Ak kupujete byt od svojich najbližších príbuzných, potom sa pripravte na to, že vám ho odmietnu vrátiť. Daňovo možno na túto situáciu nazerať dvojakým spôsobom, darovanie by sa mohlo formalizovať aj medzi blízkymi osobami, čím by sa darca (predávajúci) oslobodil od povinnosti platiť daň z príjmu. Koniec koncov, pri registrácii daru medzi priamymi príbuznými sú strany úplne oslobodené od platenia daní. A pri registrácii predaja získava kupujúci právo na takéto vrátenie. Tu je vidieť sebecký zámer.
Daňový poriadok Ruskej federácie tiež jasne upravuje, že vrátenie dane nemožno vykonať, ak je byt s používanie materského kapitálu, to znamená, že časť prostriedkov na jeho nákup pochádza z certifikátu Tu je príklad: kúpi sa byt v hodnote 2 miliónov rubľov, z čoho časť peňazí pochádza z materského kapitálu. Preto pri vypĺňaní vyhlásenia v stĺpci pre výšku príjmu budete musieť uviesť sumu mínus prostriedky prijaté z materského kapitálu.
Nárok na odškodnenie nemajú ani dôchodcovia. Deje sa tak preto, lebo tento občan nemá príjem, ktorý poberá a ktorý podlieha dani z príjmov vo výške 13 %.
V súlade s tým spadajú úplne do rovnakej kategórie nezamestnaných občanov.
tváre, ktorí nie sú občanmi Ruskej federácie tiež nemajú právo na odpočítanie dane.
Treba si uvedomiť, že ak kupuje byt individuálny podnikateľ, potom tu môžu nastať ťažkosti aj pri vracaní daní. Ak pri svojej činnosti používa zjednodušený systém zdaňovania, potom neplatí daň z príjmu vo výške 13 %, a preto stráca možnosť ju vrátiť. Ak je vo všeobecnom daňovom systéme a dodatočne platí príjem zdanený vyššie uvedenou sadzbou, potom získava právo na vrátenie peňazí.
Existuje ďalšia kategória ľudí, ktorí dočasne nemôžu dostať vrátenie daní. Ide o tzv mamičky na materskej dovolenke. Zamestnaná matka do jeden a pol roka veku dieťaťa poberá dávky zo svojho pracoviska. , v prepočte 40 % priemerného mesačného zárobku. Táto výhoda však zase tiež nepodlieha dani vo výške 13 %. Preto, kým je matka na materskej dovolenke, teda bez príjmu, bude mať právo predložiť doklady na odpočet dane pri kúpe bytu až po ukončení materskej dovolenky.

Výplatné limity. Zmeny od roku 2014

V roku 2014 došlo v tejto oblasti k zmenám. Ak bola vaša transakcia dokončená neskôr ako 1. januára 2014, potom môžete získať odpočet dane za niekoľko predmetov naraz. Limit vrátenia je tiež stanovený na 2 milióny. Napríklad sa stanete vlastníkom dvoch bytov naraz a cena každého z nich je 1 milión rubľov.

Taktiež od roku 2014 sa hranica odpočtu určuje podľa počtu vlastníkov na byt. To znamená, že ak má byt zakúpený za 5 miliónov rubľov dvoch vlastníkov, potom majú právo na daňový odpočet na základe celkovej sumy 4 miliónov rubľov. Ale obaja majitelia musia byť zamestnaní a mať príjem.

Bol stanovený limit na splátky hypotekárnych úverov. Začína na 3 miliónoch rubľov. To znamená, že ak sú náklady na váš byt 4,5 milióna rubľov, potom už nebudete môcť vrátiť daň z príjmu z 1,5 milióna rubľov.

Do 1. januára 2014 mali vlastníci právo na vrátenie dane z príjmu, ktorej limit bol obmedzený len na 2 milióny rubľov. Navyše sa to dalo urobiť len z jednej nehnuteľnosti a raz za život.

Spôsoby prijatia dane z kúpy bytu

Je potrebné uviesť, že existujúci daňový odpočet vo výške 13 % je možné získať dvoma spôsobmi:

Mesačne túto sumu nedoplácajte do rozpočtu. Na tento účel musí zamestnávateľ poskytnúť balík dokumentov a oznámenie od daňového úradu. V tomto prípade bude príjem vyplatený bez zrážkovej dane z príjmu vo výške 13 %. Tu je však potrebné počítať s tým, že zrážka sa nebude vykonávať od mesiaca nasledujúceho po mesiaci, v ktorom bola spísaná uvedená žiadosť u zamestnávateľa.
Získajte odpočet predložením dokladov daňovému úradu. Zvyčajne sa podávajú v mieste bydliska. Musia sa však predložiť do 31. marca roku nasledujúceho po roku nahlásenia.

Ako vrátiť odpočet dane: postup krok za krokom a podklady na podanie daňového priznania

Ak chcete uplatniť svoje právo na vrátenie, musíte vykonať nasledujúce kroky:

Kúpa a registrácia vlastníctva bytu. Musíte mať v rukách dokumenty o titule.
Dostať potvrdenie o skutočnej úhrade dane z príjmov v účtovnom období. Zvyčajne sa vydáva osvedčenie z miesta výkonu práce.
Je potrebné pripraviť vyhlásenie vo formulári 3-NDFL. Môžete to urobiť buď samostatne, alebo pomocou služieb špecialistov. Je potrebné vziať do úvahy, že na vypracovanie daňového priznania budete potrebovať aj určitý balík dokumentov, a to:
- Pas občana Ruskej federácie.
- Certifikát vo forme 2-NDFL. Musíte si ho objednať na personálnom alebo účtovnom oddelení vašej spoločnosti.
- Kúpno-predajná zmluva na byt, riadne podpísaná a zaregistrovaná. Úkon prevzatia a prevodu bytu.
- Ak sa odpočítajú výdavky na dokončenie dodatočnej rekonštrukcie bytu, potom všetky dokumenty potvrdzujúce tieto výdavky vznikli.
- Akt prijatia a prevodu finančných prostriedkov alebo bankových výpisov o ich pohybe alebo iných platobných dokladov potvrdzujúcich vynaložené výdavky.
- Je potrebné pripraviť žiadosť o vrátenie uvedenej dane. Formulár môžete vyplniť sami pomocou vzorov, ktoré sa nachádzajú na každom daňovom úrade, alebo kontaktovať špecialistov.
- Poskytnite kópiu svojej vkladnej knižky alebo osobného účtu bankovej karty s uvedením všetkých podrobností o prevode.

Lehota na podanie priznania

Lehota na podanie priznania a balíka dokladov na odpočítanie dane je stanovená do 31. marca roku nasledujúceho po roku, za ktorý chcete vrátiť. To znamená, že ak bol byt kúpený v roku 2015, budete musieť predložiť doklady na daňový úrad do 31. marca 2016.

Stojí za zváženie, že tieto dokumenty možno užívať naraz počas obdobia troch rokov, to znamená, že vzhľadom na rovnaký byt zakúpený v roku 2015 je možné požiadať o jeho vrátenie v roku 2018. V tomto prípade budete musieť potvrdiť príjem za roky 2015, 2016, 2017. V takom prípade vrátená suma nebude vyššia, ako ste zaplatili do rozpočtu počas obdobia troch rokov.

Kúpa domu na hypotéku: ďalšie dokumenty

Ak chcete získať vrátenie daní, pri kúpe bytu pomocou hypotekárnych prostriedkov budete potrebovať mierne rozšírený balík. Takže napríklad pri príprave daňového priznania bude potrebné doložiť záložnú zmluvu so záložným listom, ktorý podpisujú pracovníci banky a kupujúci.

Existuje tiež množstvo bodov, ktoré je potrebné zohľadniť, ak vraciate daň z bytu kúpeného na hypotéku.

Opäť spomíname zmeny, ktoré nadobudli účinnosť 1. januára 2014. Takže ak bol váš byt kúpený pred 1. januárom 2014 a zapísaný do vlastníctva, potom Vám zostáva právo na vrátenie ceny bytu, ako aj vrátenie rovnakej dane zo všetkých úrokov zaplatených banke. A často je výška výnosu zo všetkých úrokov výrazne vyššia ako z ich nákladov.

V takom prípade môžete vrátiť peniaze počas splátok hypotekárneho úveru.

Ak bolo vlastníctvo bytu zaregistrované neskôr ako 1. januára 2014, vstúpi do platnosti limit 3 milióny rubľov. A preto je suma, ktorá sa má vrátiť za úrok, obmedzená na 3 milióny rubľov. V tomto prípade môžete požiadať len splatením celej sumy istiny dlhu zo záložnej zmluvy. A až potom, po predložení potvrdenia z banky o zaplatení úveru, budete môcť vrátiť daň zo zaplatených úrokov.

Kedy daňový úrad prevedie peniaze na vrátenie dane z príjmu?

Lehota na rozhodnutie o prevode finančných prostriedkov je tri mesiace. Na dokončenie samotného prekladu je určený ešte presne jeden mesiac. Toto obdobie je dosť dlhé a budete musieť byť trpezliví. Počas prvých troch mesiacov odo dňa predloženia balíka dokumentov správca dane vymenuje administratívny audit. V jeho priebehu sa zisťujú a overujú všetky skutočnosti uvedené v priznaní a overuje sa správnosť údajov o poukázaní daní.

Výsledkom takejto kontroly je rozhodnutie o prevode finančných prostriedkov alebo odmietnutí. V odmietnutí musia byť uvedené odôvodnené dôvody s odkazmi na. Uvedené oznámenie sa zasiela žiadateľovi poštou. Žiadateľ spravidla pri podávaní daňového priznania uvádza svoje telefónne číslo, prostredníctvom ktorého Vás môžu daňoví úradníci kontaktovať a informovať Vás o prijatom rozhodnutí, prípadne o doplnení dokladov alebo o neodkladných opravách.

Ak správca dane rozhodne o vrátení dane z príjmov, do mesiaca odo dňa ukončenia administratívnej kontroly sú finančné prostriedky pripísané na účet uvedený pri podaní žiadosti o vrátenie dane. Celková doba od predloženia dokladov do momentu prijatia finančných prostriedkov teda môže byť až štyri mesiace.

Špecifikované úkony a rozhodnutia daňového úradu sú veľmi pohodlné pri používaní služby „Osobný účet daňovníka“.

Podľa zákona (vrátane hypotéky) môžete získať časť sumy späť. Ak ste oficiálne zamestnaný a platíte daň z príjmu, máte právo na jej vrátenie, ak si kúpite byt, najviac však vo výške 13 % nákladov na bývanie.

V určitých prípadoch môžete vrátiť 13 %.

V akých prípadoch je to možné?

Pri kúpe bytu, súkromného domu, internátnej izby alebo podielu.
Pri kúpe pozemku, na ktorom si potom
Pri kúpe domu na hypotéku alebo výstavbe s hypotekárnym úverom.
Ak ste minuli peniaze na renováciu domu zakúpeného od developera bez dokončenia.
Na internete je množstvo informácií o tom, ako vrátiť 13 percent z kúpy bytu.

Existujú však niektoré nuansy, ktoré by bolo užitočné vedieť. Ak nehnuteľnosť kúpite od príbuzného, manžela alebo zamestnávateľa, svoje peniaze nedostanete späť. Je potrebné mať na pamäti, že nemôžete získať odpočet za neobmedzený počet zakúpených predmetov. Existuje limit. Ak ste si kúpili byt už pred 1. januárom 2014 a časť sumy vrátili, pri kúpe ďalšieho bývania už daň z príjmu nedostanete späť.

Limit vrátenia dane je 2 milióny rubľov. To znamená, že od roku 2014 môže jedna osoba vrátiť sumu nepresahujúcu 260 tisíc rubľov, bez ohľadu na to, koľko bytov kúpil a za akú cenu, túto sumu nemožno prekročiť. Napríklad občan N si v roku 2014 kúpil bývanie, zaplatil zaň 3 milióny rubľov a potom ďalšiu izbu v internáte za 500 tisíc rubľov. Môže vrátiť daň iba z 2 miliónov rubľov.

Alebo v roku 2014 občan R kúpil byt za 1 milión rubľov a izbu v internáte za 500 tisíc rubľov. Môže vrátiť peniaze vo výške 1 milión * 13% = 130 000 rubľov a potom vrátiť daň za izbu vo výške 500 000 * 13% = 65 000 rubľov, pretože spolu obe zrážky predstavujú sumu menej ako povolených 260 tisíc na osobu. Samozrejme, to všetko za predpokladu, že pred rokom 2014 občan R nedostal odpočet na iné predmety.

Ako vrátiť časť sumy po kúpe domu?

Mnoho ľudí sa bojí procesu vrátenia daní, pretože nevedia, čo a kam so sebou. V skutočnosti nie je všetko také strašidelné, ako sa zdá. Daňoví úradníci sa tým neustále zaoberajú a poradia vám. Ak nemáte čas stále niekam chodiť, môžete si nechať poradiť telefonicky alebo na internete. Ale, samozrejme, zhromažďovanie dokumentov a ich predkladanie bude musieť byť veľmi osobné.

Existujú dva spôsoby, ako vrátiť daň: dostať peniaze v jednej sume alebo v priebehu roka túto sumu čiastočne prijať v práci bez platenia dane z príjmu. V oboch prípadoch budete potrebovať dokumenty:

Osvedčenie o vlastníctve
Papiere potvrdzujúce vaše výdavky
Vyhlásenie 3-NDFL
Požiadajte vo svojom mene o vrátenie dane z príjmu
Výpis z vášho osobného účtu, ak budú peniaze prevedené na vašu mzdovú kartu

Ak existujú nejaké potvrdenie od predajcu, že od vás dostal peniaze, účtenky, výpisy z účtu, berte všetko. Je lepšie vziať si niečo navyše, ako ísť znova po dokumenty. Žiadosť je možné vyplniť priamo na daňovom úrade alebo doma, pričom formulár si vezmite so sebou. Ak chcete, môžete vyhlásenie vyplniť sami. Na internete sú webové stránky s formulármi a podrobnými návodmi.

Keď už budete mať všetky doklady vo vašich rukách, pokojne ich môžete odovzdať daňovému úradu na vašej adrese sídla (a nie na adrese kupovanej nehnuteľnosti).

Ak ste kúpili byt skôr a nedostali ste odpočet, máte na to právo teraz. Okamžite však môžete vrátiť daň len za minulé roky, zostatok sa prenáša do ďalšieho roka.
Postup vrátenia dane trvá 2 až 4 mesiace, pretože overenie dokumentov, ktoré ste predložili, si vyžaduje určitý čas.

Staré a nové pravidlá

Od 1. januára 2014 sa čiastočne zmenili pravidlá týkajúce sa výplaty odvodov. Inovácie sú nasledovné:

Jednorazové pravidlo bolo zrušené a vrátenie daní sa stáva viacnásobným. Teraz môžete vrátiť časť sumy pri kúpe niekoľkých bytov (alebo domov), ale nikto nezrušil limit 2 milióny rubľov. Celková zrážka teda nemôže presiahnuť túto sumu.
Limit vrátených peňazí nie je určený na bývanie, ale na osobu. Bez ohľadu na to, koľko bytov sa kúpi, 260 000 rubľov je suma, ktorú nemožno prekročiť pri vrátení peňazí jednej osobe, ktorá si kúpila jeden alebo viac bytov, v závislosti od ich nákladov, zatiaľ čo predtým sa vrátenie uskutočnilo výlučne na nákup jedného objektu.
Ak je byt kupovaný na hypotéku, kupujúci môže počítať s vrátením nielen nákladov na bývanie, ale aj všetkých zaplatených úrokov. Tento odpočet má teraz tiež limit, zatiaľ čo predtým neexistovali žiadne obmedzenia. Tento limit je 3 milióny rubľov.

Uveďme si pár príkladov. Ivanov Ivan Ivanovič kúpil byt v roku 2010, zaplatil zaň 1 milión rubľov a daň z príjmu mu bola vrátená vo výške 1 milión * 13% = 130 tisíc rubľov. Po 1. januári 2014 si opäť kúpi bývanie za 1,5 milióna rubľov, ale zvyšok odpočtu (ďalších 130 tisíc rubľov) už nebude môcť získať.

V januári 2014 kúpila Ekaterina Ivanovna Petrova byt za 1,8 milióna rubľov a potom v auguste 2014 kúpila izbu v hodnote 600 tisíc rubľov. V roku 2015 Petrova E.I. môže vrátiť časť sumy nepresahujúcej 2 milióny rubľov, 1,8 milióna za byt (1,8 milióna * 13% = 234 tisíc rubľov) a potom ďalších 200 tisíc za izbu (200 tisíc * 13% = 26 tisíc rubľov).

Komplexné prípady

Pozrime sa na niektoré prípady, ktoré môžu spôsobiť zmätok. Pri spoločnom vlastníctve vyvstáva otázka, kto môže akú sumu vrátiť. Odpočítanie dane je možné získať na základe podielu príjemcu. Jeden vlastník nemôže dostať peniaze za druhého. To neplatí pre prípady, ak bola o nadobudnutí podielu spísaná samostatná zmluva.

Ak bol nákup bývania uskutočnený pred rokom 2014, berie sa do úvahy limit 2 milióny rubľov na zakúpený objekt. Ak bolo bývanie zakúpené v roku 2014 alebo neskôr, odpočet sa vypočíta na základe výdavkov osoby, ale nie viac ako 2 milióny rubľov. Napríklad Kukushkina N.S. a Vasiliev N.P. V roku 2012 sme kúpili dom. Stojí to 4 milióny rubľov. Podiel každého vlastníka je 1/2, ale Kukushkina N.S. Predtým som dostal odpočet za bývanie, ktoré som si kúpil. V tomto prípade Vasiliev N.P. má právo na získanie sumy 4 milióny * 1 * 13% = 260 tisíc rubľov. Kukushkina N.S. odpočet nedostane a nemôže previesť toto právo na druhého vlastníka.

Ak sú vlastníkmi maloleté deti, rodičia zapojení do kúpy môžu dostať zrážku na dieťa. K dokladom je potrebné priložiť vyhlásenie o rozdelení zrážky na dieťa/dieťa medzi rodičov (ak sú na kúpe zapojení obaja rodičia). Potom bude mať dieťa v budúcnosti právo na odpočet pri kúpe inej nehnuteľnosti.

Napríklad manželia Ogonkovcov M.I. a V.A., ako aj ich maloleté deti A.V. a K.V. v roku 2014 kúpiť byt za 3 milióny rubľov. Každý má svoj podiel na И. Ak ani jeden z manželov predtým nedostal odpočet a obaja sú oficiálne zamestnaní, každý z nich dostane odpočet na základe ich podielu, ale nie viac ako 2 milióny rubľov na osobu 3 milióny * 1/4 * 13 % = 97 500 rubľov . Môžu tiež dostať odpočet na svoje deti, pričom ich rozdelia podľa vlastného uváženia. Jeden z manželov môže uplatniť zrážku na obe deti alebo každý rodič môže uplatniť zrážku na jedno dieťa.

Ako vrátiť daň z príjmu fyzických osôb 13% z kúpy bývania? Video prezradí:

Každý pracujúci človek sa dnes zaujíma o postup vrátenia dane z príjmu. Môže sa tak stať na základe zákonom stanovených dôvodov.

Daňový poriadok Ruskej federácie stanovuje možnosť vrátenia 13%, ktoré sa odpočítavajú z príjmu zamestnanca vo forme dane z príjmu. Existujú rôzne situácie, ktoré vám umožňujú získať peniaze späť. Majú nuansy a funkcie, preto sa dôrazne odporúča študovať takéto informácie.

Ako môžete získať späť 13% daň?

Daň z príjmu sa berie z príjmu všetkých pracujúcich ľudí a rovná sa 13 %. V priebehu roka vynakladá každý zamestnanec tieto prostriedky na určité potreby. Tieto výdavky mu umožňujú získať refundáciu určitej časti sumy vynaložených peňazí.

Rozlišujú sa tieto typy daňových odpočtov:

nehnuteľnosť – v prípade kúpy bývania, pozemku;
sociálne – v prípade, keď boli prostriedky vynaložené na úhradu liečby alebo vzdelávania;
charita – v prípade, že výdavky boli spojené s darmi.

K vráteniu 13 % dochádza za účasti štátnej daňovej služby. Kontroluje daňovníka na viacerých ukazovateľoch a určuje nárok na odpočet. Je možné ho získať ako na vašom pracovisku, tak aj na samotnom daňovom úrade.

Ak chcete vypočítať výšku odpočtu, musíte sa pozrieť do daňového poriadku. Stanovuje, že každý druh odpočtu možno prijať len raz.

Na aké nákupy môžete získať 13 % späť: kúpa domu?

Každý pracujúci človek, ktorý si zakúpil bývanie alebo pozemok, môže následne požiadať o vrátenie určitej sumy. Tento odpočet sa odráža v ruskom daňovom zákonníku. Slúži ako určitý stimul, umožňujúci občanom kúpiť si vlastné bývanie a zlepšiť ho.

Odpočet majetku vám umožní vrátiť časť vynaložených prostriedkov v nasledujúcich situáciách:

pri kúpe alebo výstavbe bývania;
pri kúpe pozemku;
pri platení úrokov z hypotekárneho úveru;
náklady na dokončovacie a opravárenské činnosti.

Stojí za to zvážiť niektoré body, ktoré nestačia na návratnosť:

pri kúpe bytu od spriaznených osôb. Ide napríklad o blízkych príbuzných, zamestnávateľa;
keď občan predtým využil svoje právo na odpočet majetku. Je to spôsobené jeho vlastnosťou - jednorazové použitie. Inými slovami, iba raz bude možné vrátiť časť vynaložených peňazí.

Ak si preštudujete výšku platieb, určujú sa podľa nákladov spojených s kúpou bývania a výšky zaplatenej dane.

Je možné vrátiť sumu do 13% zo sumy všetkých finančných prostriedkov vynaložených na kúpu bytu. Limit vrátenia je obmedzený na 260 tisíc rubľov. Ak si kúpite dom pred rokom 2008, výška možného odpočtu sa zníži na 130 tisíc rubľov.
Za rok môžete získať vrátenie sumy, ktorá nepresahuje sumu, ktorá bola prevedená do rozpočtu za dané obdobie - 13% z celkového ročného príjmu. Zvyšná suma sa prenesie do ďalšieho roka.

Je možné získať 13% výnos z hypotekárneho úveru?

Najprv musíme zvážiť základné podmienky. Pri kúpe bývania pred 1. januárom 2014 sa odpočet počíta bez obmedzenia. Ak bol váš nákup uskutočnený po tomto dátume, výška platieb nepresiahne 390 tisíc rubľov.
Tento typ odpočtu je najznámejší a najčastejšie používaný. V tomto prípade môžete vrátiť významnú časť všetkých vynaložených finančných prostriedkov.

Za čo môžete získať 13 % späť: školné

Môžete tiež získať späť časť výdavkov na školenie. Navyše ako pre svoje vlastné, tak aj pre výchovu vašich detí či bratov a sestier.

Táto odroda je spoločenskej povahy. Odpočet môžete získať len vtedy, ak je splnených niekoľko podmienok:

v niektorých organizáciách s oficiálnym štatútom boli platené rôzne vzdelávacie služby. Patria sem nielen vysoké školy alebo vysoké školy, ale aj autoškoly, rôzne vzdelávacie kurzy;
občan musí mať oficiálne zamestnanie. Okrem toho bude príjem podliehať časovo rozlíšenej dani z príjmu vo výške 13 %. To platí pre všetkých zamestnancov.

V praxi vykonávania sociálnych zrážok sa značný počet žiadostí týka vrátenia prostriedkov zaplatených za vzdelávanie detí. Táto kategória má nuansy a rozdiely oproti pokrytiu nákladov vynaložených na vaše vlastné školenie. Preto je potrebné samostatne zvážiť všetky podmienky na získanie finančných prostriedkov na platbu za vzdelávacie služby pre vaše deti:

veková hranica - 24 rokov;
forma vzdelávania – denná;
dohodou sa vystavujú skutočné doklady týkajúce sa školného pre jedného rodiča.

Okrem toho stojí za to zvážiť túto okolnosť: osoba môže získať odpočet za vlastné vzdelanie bez ohľadu na formu, ktorou vzdelanie získal.

Pri stanovení konkrétnej výšky krytia vynaložených nákladov sa vykonajú kalkulácie za celý kalendárny rok. Sú určené nasledujúcimi ukazovateľmi:

vrátiť je možné najviac sumu, ktorá bola odvedená do štátneho rozpočtu zo mzdy ako daň z príjmu;
výška vykonaného odpočtu dane nepresahuje 15 600 rubľov (určuje to skutočnosť, že výška dane z príjmu fyzických osôb je 13%);
Za zmienku tiež stojí, že výška sociálnych zrážok nemôže presiahnuť 120 tisíc rubľov. Preto je maximálna možná suma iba 15 600 rubľov.

Vrátenie prostriedkov vynaložených na vzdelávacie služby pomôže motivovať občanov našej krajiny k potrebnému vzdelaniu.

Príjem odpočtu za ošetrenie

Každý oficiálne pracujúci občan našej krajiny má právo vrátiť časť sumy, ktorá bola vynaložená na úhradu vlastnej liečby alebo liečby blízkych príbuzných.

Tento typ odpočtu a vrátenie časti nákladov bude možné využiť v niekoľkých nižšie uvedených prípadoch.

1. Platba za lekárske služby

V prípade, že Vaše výdavky súviseli s poskytovaním ošetrenia pre Vás osobne alebo Vašich príbuzných: manželku alebo manžela, matku alebo otca a deti, ktoré nedosiahli plnoletosť a uhradené výkony sú zaradené do zoznamu tých zdravotných výkonov, ktorým uplatní sa odpočet. Určuje ich vláda. Zdravotnícke zariadenie, ktoré tieto služby poskytuje, musí mať licenciu na príslušný druh činnosti.

2. Platba za lieky

Keď boli vaše vlastné peniaze vynaložené na lieky predpísané lekárom, ak boli zakúpené lieky súčasťou určitého regulačného zoznamu.

3. Platba na dobrovoľné nemocenské poistenie

Keď boli zaplatené určité poistné platby podľa dohody VHI. Uzavretá poistná zmluva v tomto prípade poskytuje len úhradu liečby, a
poisťovateľ má oficiálnu licenciu na poskytovanie tohto typu služby.
Výška možných platieb od štátu je vždy stanovená na určité obdobie a vypočítava sa na základe nasledujúcich faktorov:

vrátenie bude možné iba vo výške nepresahujúcej daň z príjmov fyzických osôb odvedenú do rozpočtu;
celkovo nebude možné získať viac ako 15 600 rubľov.

Existuje zoznam služieb, ktoré vám umožňujú získať plnú cenu. Tento zoznam je zostavený za účasti odborníkov a štátnej vlády.

Príjemnou príležitosťou na vrátenie peňazí je odpočet dane, ktorý je určený na náklady spojené s liekmi a liečbou. To prispieva k skvalitneniu všetkých spoločenských aktivít zo strany štátnych orgánov.

Charitatívny odpočet

Keď občan vynaložil určité výdavky na charitu v súlade s daňovým poriadkom, má právo vrátiť časť darovaných prostriedkov.

Oficiálne zamestnaná osoba môže počítať s charitatívnym odpočtom, ak poskytuje pomoc týmto spoločnostiam:

spoločnosti zaoberajúce sa charitatívnymi aktivitami.
inštitúcie náboženského charakteru. Časť finančných prostriedkov je možné vrátiť až po zaslaní darov na zabezpečenie štatutárnych činností.
neziskové organizácie so sociálnou zložkou.
neziskové organizácie, ktorých činnosť súvisí s vedeckou, vzdelávacou alebo kultúrnou oblasťou. Okrem toho medzi nimi môžeme rozlíšiť organizácie, ktoré chránia životné prostredie, ľudské práva a slobody.
neziskové spoločnosti. V tomto prípade sa daňový odpočet poskytuje len vtedy, ak boli dary zamerané na rozvoj a tvorbu nadačného kapitálu.

Výška vrátených prostriedkov vynaložených na charitu sa vypočíta s prihliadnutím na tieto faktory:

celková výška odpočtu nepresiahne výšku prostriedkov odvedených do rozpočtu;
Vrátiť môžete maximálne 13 % z darovanej sumy. Je potrebné počítať s tým, že maximálna možná suma na odpočet bude obmedzená na štvrtinu ročného príjmu. Tento limit sa vzťahuje na súhrn darov poskytnutých počas roka.

Tento odpočet vám umožňuje vykonávať charitatívne aktivity s dodatočnou efektivitou.

Rôzne formy rôznych daňových úľav umožňuje zamestnancovi daňovníka získať ďalšie výhody zo všetkých jeho výdavkov. Tento systém umožňuje nášmu štátu pomáhať občanom a povzbudzovať ich k zapojeniu sa do množstva aktivít.

Preto sa štruktúra daňových odpočtov veľmi odporúča na štúdium. Poznanie hlavných nuancií a funkcií vám umožňuje efektívnejšie rozdeľovať príjem.

Ruský štátny program umožňuje ľuďom vrátiť 13 percent z kúpy bytu alebo domu, a tým vrátiť významnú časť predtým zaplatených peňazí.

Kto má nárok na vrátenie 13 %?

Predtým, ako budete hovoriť o tom, ako vrátiť 13 percent z kúpy bytu, mali by ste zistiť, či je táto možnosť dostupná pre všetkých ľudí. Odpočet dane z nehnuteľnosti (tých 13 %, ktoré štát ľuďom vracia) sa vzťahuje na určité kategórie osôb a ich nákupy. Z

Zákon o vrátení 13 % z ceny kúpeného bývania vstúpil do platnosti ešte v roku 2001 a mnohí už tento úrok vyplácajú podľa stanovených podmienok programu.

Ak si ľudia kúpili dom alebo byt, tak o vrátení odpočtu dane ešte nie je rozhodnuté. Náhrada za kúpu bývania štátom vo výške 13 % je dostupná len ľuďom príslušné požiadavky:

Osoba musí platiť dane a byť oficiálne zamestnaná. Za posledné tri roky musí človek zaplatiť daň z príjmu a potom má k dispozícii vrátenie časti prostriedkov.
Osoba musí byť občanom Ruskej federácie a mať oficiálnu registráciu a povolenie na pobyt.

Okrem splnenia týchto požiadaviek musí osoba, ktorá chce dostávať platby od štátu, patriť do jednej z nasledujúcich kategórií:

Kúpa bytu alebo inej nehnuteľnosti sa musí uskutočniť na úkor osobných prostriedkov osoby, a ak použije peniaze z materského kapitálu alebo iných druhov dotácií a sociálnych dávok, potom takáto osoba Vrátenie 13 percent nie je povolené.
Dôchodcom štát poskytuje možnosť vrátiť časť peňazí za kúpenú nehnuteľnosť. Má to však podmienku – s prácami museli skončiť pred tromi rokmi, nie skôr. V opačnom prípade nebude mať dôchodca možnosť vyplatenia daňového odpočtu.
Štát osobe vráti 13% a ak bolo bývanie kúpené hypotékou, tak čistého - bez čerpania sociálnych dávok. Vrátiť môžete len časť úrokov, nie celú sumu úveru.

Len tieto kategórie občanov môžu počítať s vrátením peňazí od daňového úradu. Ešte jeden bod - kto môže získať 13% - kupujúci sám alebo jeho príbuzní.

Štát vráti daň kupujúcemu, jeho zákonnému manželovi, ako aj rodičom maloletého dieťaťa.

Aké nákupy majú nárok na odpočet?

Odpočet dane sa vráti pri kúpe nehnuteľnosti:

Apartmán.
Určitá časť bytu.
Izba v byte.
Pozemok a na ňom stavba.
Pozemok na zástavbu.
Súkromný dom.
Zdieľajte pri kúpe domu alebo pozemku.

Peniaze sa osobe vrátia, ak bola nehnuteľnosť zakúpená na hypotéku alebo prostriedky boli osobnými úsporami kupujúceho. V každom konkrétnom prípade si radšej zistite, či je možné vrátiť 13 % zo sumy nákupu z daňového úradu, aby ste predišli ťažkostiam a dodržali všetky podmienky.

Obmedzenia výšky vrátenej sumy

Otázka, koľko percent sa vráti osobe, nevzniká, toto je štandard - 13 percent. Existujú však určité obmedzenia, ktoré sa nevzťahujú na samotný úrok, ale na vrátenú sumu.

Štát môže vrátiť určitú sumu - 2 milióny rubľov - z dane z príjmu zaplatenej osobou za celú dĺžku služby. Čiže pri kúpenom byte v tejto hodnote bude odpočet dane 260-tisíc a viac sa už nebude dať vrátiť. Platí to pre kúpu bytu s použitím osobných prostriedkov osoby.

Akú sumu však štát vráti, ak bolo bývanie kúpené na hypotéku? Úroková hranica zostáva rovnaká (13%), ale suma sa zvyšuje na 3 milióny rubľov. Vrátenie peňazí sa však vzťahuje len na časť úrokov zaplatených z hypotéky. Ak vypočítate tento parameter, vyzerá to takto: osoba si vzala hypotéku na 1 000 000 rubľov na 20%. Preplatok je 200 000 rubľov. 13 % z 200 000 sa rovná 26 000 – suma, ktorá sa platí do vlastných rúk.

Limitom na vrátenie finančných prostriedkov je aj výška platu osoby. Ak bola jeho pôžička prijatá na 2 000 000 rubľov, potom na to, aby štát zaplatil 260 000 do roka, je potrebné, aby sa jeho zárobok za rok rovnal dvom miliónom. To znamená, že daň z príjmu, ktorú už osoba za rok zaplatila, nemôže presiahnuť sumu vrátenej dane.

Plat osoby je 30 000 rubľov. Byt kúpil za 900 000 rubľov. Za rok zaplatí človek daň z príjmu vo výške 30 000 * 13 % * 12 mesiacov/100 = 46 800 rubľov. Za kúpu takéhoto bytu sa mu vypláca odpočet 117 000 rubľov, ale nie viac ako 46 800 ročne. Na zaplatenie celej sumy odpočtu dane bude to trvať 2,5 roka. To sú pravidlá a podmienky.

Bude vrátená celá suma?

Daňové priznanie vám umožňuje zistiť, aká výška dane bola odvedená štátu a či táto suma plne pokrýva 13 percent nákladov na kúpené bývanie. Ak áno, tak postup vrátenia a jeho podmienky budú štandardné a ak nie, tak štát vráti len časť sumy vo výške predtým zaplatenej dane.

Ak si človek kúpi byt alebo dom za menej ako 2 milióny a potom si so zvyškom kúpi iné bývanie, vráti sa mu celá časť - 260 000 rubľov.

Platby budú určite uhradené v plnej výške bez ohľadu na termín ich prijatia.

Lehoty na podanie žiadosti o odpočet

Ak chcete získať odpočet dane z nehnuteľnosti, musíte podať žiadosť do troch rokov (pre dôchodcov sa lehota predlžuje na štyri roky) a vyzbierať všetky potrebné doklady. Žiadosť je potrebné podať od januára roku nasledujúceho po období kúpy domu.

Ak počas tohto obdobia boli vydané dodatočné zmluvy o kúpe a predaji, ktoré spadajú do programu vrátenia daňových odpočtov, potom obdobie odpočítavania začína novým nákupom pre tento prípad a pre starý nákup - s predchádzajúcim dátumom.

To znamená, že za tri roky môže človek podať žiadosť aj niekoľkokrát, ak celkové percento návratnosti nepresiahne stanovených 260-tisíc alebo 390-tisíc pri hypotekárnych úveroch.

Aké doklady sú potrebné na získanie odpočtu dane?

Získanie programu na odpočet dane je pomerne komplikované, pretože si vyžaduje prípravu a vyzdvihnutie balíka papierov. Pozrime sa, čo sa od dokumentov vyžaduje:

pas.
Pomocník 2-NDFL.
Pomocník 3-NDFL.
Žiadosť o odpočet dane.

V závislosti od situácie možno budete potrebovať jeden alebo viacero dokumentov z nižšie uvedeného zoznamu:

Kúpno-predajná zmluva.
Dohoda o účasti na spoločnej výstavbe.
Dokument potvrdzujúci vlastníctvo nehnuteľnosti.
Zmluva o hypotekárnom úvere.

Samotný kupujúci domu a jeho príbuzní môžu požiadať o odpočítanie dane, ale môžu byť potrebné ďalšie papiere, o ktorých vás bude informovať daňový úrad.

Spôsoby vrátenia peňazí

13 percent z kúpy bytu alebo iného bývania môžete získať dvoma spôsobmi, a to prostredníctvom:

Daňová inšpekcia. Predkladajú sa úplne všetky dokumenty. Štát po preštudovaní a akceptovaní žiadosti uhrádza stanovenú výšku platieb jednorázovo. Ak je suma za rok nižšia ako 13 %, časť z nej sa prenáša do nasledujúcich rokov.
Organizácia práce. Na daňový úrad stačí priniesť všetky doklady a vziať si potvrdenie o nároku na odpočet. S týmto papierom sa treba obrátiť na svojho zamestnávateľa a ten vykoná všetky úkony tak, aby jeho zamestnancovi (Vám) počas roka nezrazila daň z príjmu.

Väčšina ľudí si vyberie prvú možnosť, ktorá je jednoduchšia a pohodlnejšia v tom, že na potrebnú vec sa dá minúť veľká suma.

Užitočné video:

Ako požiadať o odpočet?

Podmienky, pravidlá a podmienky poskytovania odpočtu dane z nehnuteľností štátom už boli povedané a teraz o hlavných krokoch a úkonoch. Ak chcete získať odpočet, musíte:

Rozhodnite sa pre metódu.
Zbierajte dokumenty.
Odošlite ich v januári roku nasledujúceho po roku nákupu domu.
Pred rozhodnutím počkajte aspoň mesiac.
Približne koncom februára dostanete buď peniaze do rúk, alebo certifikát za prácu.
Ak suma nie je za rok úplne kompenzovaná, budúci január budete musieť urobiť rovnaké kroky a tak ďalej, až kým nebude odpočet dane z nehnuteľnosti zaplatený v plnej výške.

Nie všetci kupujúci a hypotekári o tejto službe vedia, ale umožňuje vám vrátiť slušné množstvo finančných prostriedkov na osobné použitie. Pri kúpe bytu by ste sa mali vždy snažiť získať čo najväčší zisk - Ak je to možné, nevyužívajte štátne výhody, ak je suma o 13 % vyššia ako suma dávky.

K vráteniu 13% z ceny bytu musíte pristupovať rozumne už vo fáze jeho výberu a vtedy ušetríte niekoľko stoviek tisíc.

Štát vyzýva ruských občanov, aby si kúpili rezidenčné nehnuteľnosti. Na tento účel je pri kúpe bývania zvýhodnené vrátenie zaplatenej dane z príjmu (13 percent). Zvýhodnenie na vrátenie dane sa uplatňuje aj pri kúpe bývania na hypotéku, pri použití bankového úveru a pri výstavbe bývania. Ďalej vám povieme, ako tieto peniaze získať a čo je potrebné pre to urobiť.

Dôvody

Každý občan môže dostať 13 percent z kúpy bytu, ak sa jeho príjem zdaňuje sadzbou 13 percent. Patrí sem mzda, príjem z predaja nehnuteľnosti, cenných papierov/akcií/dlhopisov/osobného majetku/auta/šperkov.

Z akej sumy môžete vrátiť 13 percent z kúpy bytu?

Môžete získať odpočet vo výške nie viac ako dva milióny rubľov. Výška vrátenej dane z príjmu pre ruského občana je teda maximálne 260 tisíc rubľov alebo 13 percent z dvoch miliónov rubľov príjmu.

Osoba môže získať odpočet pri kúpe bytu (domu, izby) až po zaregistrovaní vlastníctva tohto bývania. Keď si bývanie kúpia manželia, ktorí sú v registrovanom manželstve, je to ich spoločný majetok. V tomto prípade majú obaja manželia rovnaké právo na odpočet a vrátenie 13 percent. Preto je to 13 percent pre každého.

Ako získať daňový odpočet pri kúpe bytu?

Ak chcete získať daňový odpočet, musíte predložiť dokumenty Federálnej daňovej inšpekcii v mieste registrácie daňovníka.

Odpočítanie dane sa vzťahuje len na príjmy, z ktorých fyzická osoba zaplatila daň z príjmu fyzických osôb vo všeobecnej sadzbe 13 %. Ak sa však odpočet v príslušnom roku nevyužil v plnej výške (to znamená, že plat občana a iné príjmy za rok nepresiahli dva milióny rubľov), zostávajúca suma sa môže previesť do nasledujúceho roka. A potom za všetky nasledujúce obdobia, kým sa daň nevráti majiteľovi domu v plnej výške.

Zoznam dokumentov

Aké doklady sú potrebné pri vrátení 13 percent z kúpy bytu?

Ak chcete získať vrátenie zaplatenej dane, musíte Federálnej daňovej službe poskytnúť nasledujúce dokumenty:

vyhlásenie (formulár 3-NDFL);
potvrdenie z práce o sumách zrazených a nahromadených daní za rok (formulár 2-NDFL);
zmluva o kúpe bývania, ako aj akt prevodu bytu, doklad o štátnej registrácii práv;
doklady potvrdzujúce výdavky jednotlivca na kúpu bytu - výpisy, šeky, potvrdenia o prevode finančných prostriedkov z účtu kupujúceho.

Ak bola nehnuteľnosť nadobudnutá do spoločného majetku, je potrebné predložiť dodatočnú kópiu sobášneho listu.

Vyhlásenie možno podať buď osobne, alebo pomocou elektronickej služby Federálnej daňovej služby na daňovej webovej stránke. Na to je potrebné získať na daňovom úrade heslo z vášho osobného účtu. Celý postup získania prístupu nezaberie viac ako pätnásť minút.
Vyhlásenie a kópie dokumentov sú podpísané elektronickým podpisom. Kľúč si môžete vytvoriť v osobnom účte občana vo svojom profile. Musíte uviesť aj svoje bankové spojenie, kde bude po kontrole predložených dokladov vrátená daň.

Výpočet sumy

Pozrime sa na príklad výpočtu dane, ktorej vrátenie sa očakáva.

Maximálny daňový odpočet pri kúpe bytu je dvesto šesťdesiat tisíc rubľov.

Ak je váš oficiálny plat napríklad 80 tisíc rubľov mesačne, potom výška zaplatenej dane z príjmu (13 percent) je 124,8 tisíc rubľov ročne. To znamená, že v prvom roku nákupu domu budete môcť vrátiť iba túto sumu: 124,8 tisíc rubľov. Nevyužitý zostatok 135 200 rubľov (rozdiel medzi 260 000 rubľov a 124,8 000 rubľov) sa v prípade potreby prenesie do nasledujúceho roka a do nasledujúcich rokov, kým sa celá suma nevráti daňovníkovi.

Celú výšku odpočtu na kúpu bytu tak možno dostať za dva až tri roky v závislosti od výšky zarobenej mzdy.

Kedy a kde získať peniaze?

Peniaze prídu na bankový účet uvedený v vrátení dane (predložené daňovému úradu), zvyčajne po troch až štyroch mesiacoch. Z toho tri mesiace potrebuje inšpekcia na kontrolu dokladov a rozhodnutie o vrátení daní občanovi a ďalší mesiac na prevod peňazí na jeho bankový účet.

Kedy nie je možné vrátiť 13 percent z nákupu domu?

Vrátenie 13 percent dane z príjmu pri kúpe domu nie je možné vo viacerých prípadoch:

ak daňovník nezaplatil za byt sám, to znamená, že platbu vykonala tretia osoba alebo zamestnávateľ;
ak sa použili rozpočtové prostriedky alebo materský kapitál.

Môžete sa dozvedieť viac o tom, ako použiť materský kapitál na splatenie hypotéky