Povrat poreza na dohodak: za što se može vratiti? Koliki je iznos franšize za kupnju stana ili kuće? Maksimalni iznos odbitka

Vlasnici stanova imaju pravo na povrat poreza prilikom kupnje stana. Da biste to učinili, morate se obratiti poreznoj upravi, dostaviti deklaraciju i popis dokumenata koji su joj priloženi. Nakon određenog vremenskog razdoblja, u nedostatku pogrešaka i propusta, potrebni iznos novca bit će prenesen prema detaljima navedenim u prijavi.

Je li moguće vratiti 13% od kupnje stana?

Možete vratiti 13% od kupnje stana, ali treba uzeti u obzir činjenicu da to možete učiniti samo jednom u životu. Osim toga, jedan od najosnovnijih uvjeta za povrat poreza bit će činjenica da građanin mora biti zaposlen. Naime, građanin je u godini koja prethodi povratu dužan ostvariti dohodak na koji se plaća porez na dohodak.

Poštovani čitatelju! Naši članci govore o tipičnim načinima rješavanja pravnih problema, ali svaki je slučaj jedinstven.

Ako želite znati kako riješiti točno vaš problem - kontaktirajte obrazac za online konzultant s desne strane ili nazovite telefonom.

Brzo je i besplatno!

U ovom slučaju uopće nije važno koliko dana ili mjeseci je osoba primala prihod. Povrat se može izvršiti čak i ako službenik radi nekoliko tjedana.

Glavni slučajevi povrata poreza

Postoji nekoliko slučajeva kada možete dobiti povrat poreza:

Prvi slučaj je kupnja nekretnine, odnosno stan, njegov udio ili privatna stambena zgrada. Također možete dobiti povrat ako kupite sobu u domu.
Drugi slučaj je kupnja zemljišta, na kojoj se naknadno planira gradnja stambenog objekta.
Danas se većina stambenih nekretnina kupuje pod hipoteku, odnosno daje se u zalog banci do isteka otplate kredita. I mnogi su zainteresirani za pitanje je li moguće vratiti porez u ovom slučaju. Odgovor: da, naravno da možete. Kod gradnje uz korištenje hipotekarnog kredita moguća je i otplata.
Vrlo zanimljiv slučaj je kupnja stana od developera, ali se istovremeno kupuje u gruboj izvedbi. U tom slučaju bit će moguće vratiti porez na iznos potrošen na njegov daljnji popravak, odnosno dovođenje u stanje pogodno za život.

Glavni slučajevi kada je nemoguće vratiti 13%

Ali postoje razlozi zbog kojih porezna uprava ima pravo odbiti povrat poreza na dohodak:

Kupnja stana ili nekretnine od rodbine. Ako kupujete stan od najbližih rođaka, budite spremni na činjenicu da će vam ga odbiti vratiti. Ovu situaciju možemo promatrati dvojako, s poreznog stajališta, dar se može formalizirati i između bliskih srodnika, čime se darovatelj (prodavatelj) oslobađa obveze plaćanja poreza na dohodak. Uostalom, pri registraciji dara između najbližih srodnika, stranke su potpuno oslobođene plaćanja poreza. A prilikom prijave prodaje kupac dobiva pravo na takav povrat. Tu se vide sebične namjere.
Porezni zakon Ruske Federacije također jasno regulira da se povrat poreza ne može izvršiti ako stan sa korištenje materinskog kapitala, odnosno dio sredstava za njegovu kupnju dolazi iz certifikata.Evo primjera: stan je kupljen u vrijednosti od 2 milijuna rubalja, od čega dio novca dolazi od primanja majčinskog kapitala. Sukladno tome, prilikom popunjavanja izjave u stupcu za iznos prihoda morat ćete navesti iznos minus sredstva primljena od majčinskog kapitala.
Umirovljenici također nemaju pravo na naknadu. To se događa jer ovaj građanin nema prihode koje ostvaruje na koje se plaća porez na dohodak po stopi od 13%.
Sukladno tome, potpuno spadaju u istu kategoriju nezaposlenih građana.
lica, koji nisu državljani Ruske Federacije također nemaju pravo na poreznu olakšicu.
Treba napomenuti da ako kupi stan individualni poduzetnik, onda i ovdje mogu nastati poteškoće kod vraćanja poreza. Ako u svojim aktivnostima koristi pojednostavljeni sustav oporezivanja, tada, prema tome, ne plaća porez na dohodak u iznosu od 13%, pa stoga gubi priliku da ga vrati. Ukoliko je u općem sustavu oporezivanja i dodatno plaća dohodak oporezovan po navedenoj stopi, shodno tome stječe pravo na povrat.
Postoji još jedna kategorija ljudi koji privremeno ne mogu dobiti povrat poreza. To su tzv mame na porodiljnom dopustu. Zaposlena majka, do djetetove prve godine i pol, prima naknadu s mjesta rada. , obračunato u iznosu od 40% prosječne mjesečne plaće. Međutim, ni ta se naknada također ne oporezuje po stopi od 13%. Prema tome, dok je majka na porodiljnom dopustu, što znači da nema nikakvih primanja, tek nakon dopusta za njegu djeteta imat će pravo predati dokumente za poreznu olakšicu pri kupnji stana.

Ograničenja isplata. Promjene od 2014

Promjene u ovom području su napravljene 2014. godine. Ako je vaša transakcija obavljena kasnije od 1. siječnja 2014., tada možete dobiti porezni odbitak za nekoliko objekata odjednom. Ograničenje povrata također je postavljeno na 2 milijuna. Na primjer, postajete vlasnik dva stana odjednom, a trošak svakog iznosi 1 milijun rubalja.

Također, od 2014. godine limit odbitka određuje se prema broju vlasnika po stanu. Odnosno, ako stan kupljen za 5 milijuna rubalja ima dva vlasnika, tada oni imaju pravo na porezni odbitak na temelju ukupnog iznosa od 4 milijuna rubalja. Ali pritom oba vlasnika moraju biti zaposleni i imati prihode.

Postavljeno je ograničenje plaćanja hipotekarnih kredita. Počinje od 3 milijuna rubalja. Odnosno, ako je trošak vašeg stana 4,5 milijuna rubalja, tada više nećete moći vratiti porez na dohodak od 1,5 milijuna rubalja.

Do 1. siječnja 2014. vlasnici su imali pravo na povrat poreza na dohodak, čiji je limit bio ograničen na samo 2 milijuna rubalja. Štoviše, to se moglo učiniti samo iz jedne nekretnine i to jednom u životu.

Načini primanja poreza na kupnju stana

Potrebno je naznačiti da se postojeći porezni odbitak od 13% može ostvariti na dva načina:

Taj iznos mjesečno uplaćivati u proračun premalo. Da bi to učinio, poslodavac mora dostaviti paket dokumenata i obavijest porezne uprave. U tom slučaju dohodak će biti isplaćen bez poreza na dohodak po odbitku u iznosu od 13%. Međutim, ovdje je potrebno uzeti u obzir da se odbitak neće izvršiti od mjeseca koji slijedi nakon mjeseca u kojem je napisana navedena prijava poslodavcu.
Ostvarite odbitak podnošenjem dokumenata poreznoj upravi. Obično se poslužuju u mjestu stanovanja. Međutim, moraju se dostaviti do 31. ožujka godine koja slijedi nakon izvještajne godine.

Kako vratiti porezni odbitak: postupak korak po korak i dokumenti za podnošenje porezne prijave

Da biste ostvarili pravo na povrat, morate poduzeti sljedeće korake:

Kupnja i uknjižba vlasništva stana. U rukama morate imati dokumente o vlasništvu.
Dobiti potvrdu o stvarnoj uplati poreza na dohodak u izvještajnom razdoblju. Obično se izdaje potvrda s mjesta rada.
Potrebno je pripremiti deklaraciju u obrascu 3-NDFL. To možete učiniti samostalno ili uz pomoć stručnjaka. Potrebno je uzeti u obzir da će vam za izradu porezne prijave biti potreban i određeni paket dokumenata, i to:
- Putovnica državljanina Ruske Federacije.
- Potvrda u obliku 2-NDFL. Morate ga naručiti u kadrovskoj službi ili računovodstvu vaše tvrtke.
- Kupoprodajni ugovor za stan, uredno potpisan i uknjižen. Akt prijema i primopredaje stana.
- Ako se odbitak vrši za troškove završne obrade za dodatno renoviranje stana, onda svi dokumenti koji potvrđuju te nastale troškove.
- Akt o prihvaćanju i prijenosu sredstava ili bankovni izvodi o njihovom kretanju ili drugi dokumenti o plaćanju koji potvrđuju nastale troškove.
- Potrebno je pripremiti zahtjev za povrat navedenog poreza. Obrazac možete ispuniti sami koristeći uzorke koji se nalaze u svakoj poreznoj upravi ili kontaktirati stručnjake.
- Dostavite kopiju svoje štedne knjižice ili broja osobnog računa bankovne kartice sa svim potpunim podacima za prijenos.

Rok za podnošenje deklaracije

Rok za podnošenje prijave i paketa dokumenata za ostvarivanje poreznog odbitka je do 31. ožujka godine koja slijedi nakon godine za koju želite izvršiti povrat. Odnosno, ako je stan kupljen 2015. godine, tada ćete poreznoj upravi morati predati dokumente prije 31. ožujka 2016. godine.

Vrijedno je uzeti u obzir da ovi dokumenti mogu se uzimati odjednom tijekom razdoblja od tri godine, odnosno s obzirom da je isti stan kupljen 2015. godine, povrat novca za isti može se tražiti u 2018. godini. U tom slučaju morat ćete potvrditi svoje prihode za 2015., 2016., 2017. godinu. Iznos povrata neće biti veći od iznosa koji ste uplatili u proračun tijekom razdoblja od tri godine.

Kupnja kuće s hipotekom: dodatni dokumenti

Da biste dobili povrat poreza, pri kupnji stana korištenjem hipotekarnih sredstava, trebat će vam malo prošireni paket. Tako će, primjerice, prilikom izrade porezne prijave biti potrebno priložiti ugovor o hipoteci s hipotekarnom zabilježbom, koju potpisuju zaposlenici banke i kupac.

Postoji i niz točaka koje je potrebno uzeti u obzir ako vraćate porez na stan kupljen hipotekom.

Opet spominjući izmjene koje su stupile na snagu 01.01.2014. Dakle, ako je vaš stan kupljen prije 1. siječnja 2014. i uknjižen kao vlasništvo, tada zadržavate pravo na povrat cijene stana, kao i povrat istog poreza na sve kamate plaćene banci. I često je iznos povrata od svih kamata znatno veći nego od njihovog troška.

U tom slučaju možete izvršiti povrat dok su isplate hipotekarnog kredita u tijeku.

Ako je vlasništvo nad stanom registrirano kasnije od 1. siječnja 2014., tada stupa na snagu ograničenje od 3 milijuna rubalja. I, sukladno tome, iznos koji se vraća za kamate ograničen je na 3 milijuna rubalja. U tom slučaju možete podnijeti zahtjev samo otplatom cjelokupnog iznosa glavnog duga prema ugovoru o hipoteci. I tek tada, uz predočenje potvrde banke o plaćanju kredita, moći ćete vratiti porez na plaćene kamate.

Kada će porezna uprava prebaciti novac za povrat poreza na dohodak?

Rok za donošenje odluke o prijenosu sredstava je tri mjeseca. Još točno mjesec dana dano je da se završi sam prijevod. Razdoblje je dosta dugo i morat ćete biti strpljivi. Tijekom prva tri mjeseca, od dana podnošenja paketa dokumenata, porezna uprava imenuje kancelarijsku reviziju. Tijekom njegovog tijeka utvrđuju se i provjeravaju sve činjenice prikazane u prijavi te se provjerava točnost podataka o prijenosu poreza.

Rezultat takve provjere je odluka o prijenosu sredstava ili odbijanju. Odbijanje mora navesti motivirane razloge, uz upućivanje na. Navedena obavijest dostavlja se podnositelju zahtjeva poštom. U pravilu, podnositelj prijave prilikom podnošenja porezne prijave navodi svoj broj telefona na koji vas porezni službenici mogu kontaktirati i obavijestiti o donesenoj odluci, a po potrebi i o dopuni dokumenata ili hitnim ispravcima.

Ako porezno tijelo donese odluku o povratu poreza na dohodak, tada se u roku od mjesec dana, od dana obavljene kancelarijske kontrole, sredstva knjiže na račun naveden prilikom podnošenja zahtjeva za povrat. Dakle, ukupno razdoblje od trenutka predaje dokumenata do trenutka primitka sredstava može biti do četiri mjeseca.

Navedene radnje i odluke poreznog tijela vrlo su zgodne korištenjem usluge „Osobni račun poreznog obveznika“. Pristup ovim podacima možete dobiti u poreznoj upravi u mjestu vašeg prebivališta.

Prema zakonu (uključujući hipoteku), možete dobiti dio iznosa natrag. Ako ste službeno zaposleni i plaćate porez na dohodak, imate ga pravo vratiti ako kupite stan, ali u iznosu ne većem od 13% cijene stanovanja.

U određenim slučajevima možete vratiti 13%.

U kojim slučajevima je to moguće?

Pri kupnji stana, privatne kuće, studentske sobe ili udjela.
Prilikom kupnje zemljišta na kojem se tada
Kod kupnje kuće uz hipoteku ili gradnje uz hipotekarni kredit.
Ako ste potrošili novac na renoviranje kuće koju ste kupili od investitora bez završetka.
Na internetu ima puno informacija o tome kako vratiti 13 posto od kupnje stana.

Međutim, postoje neke nijanse koje bi bilo korisno znati. Nećete moći dobiti svoj novac natrag ako nekretninu kupite od rođaka, supružnika ili poslodavca. Morate imati na umu da ne možete dobiti odbitak za neograničeni broj kupljenih objekata. Postoji granica. Ako ste već kupili stan prije 1. siječnja 2014. i vratili dio iznosa, tada kada kupite sljedeći dom više nećete moći dobiti povrat poreza na dohodak.

Ograničenje povrata poreza je 2 milijuna rubalja. To znači da od 2014. jedna osoba može vratiti iznos koji ne prelazi 260 tisuća rubalja, bez obzira na to koliko je stanova kupila i po kojoj cijeni, taj se iznos ne može premašiti. Na primjer, građanin N kupio je stan 2014. godine, plativši ga 3 milijuna rubalja, a zatim još jednu sobu u studentskom domu za 500 tisuća rubalja. On može vratiti porez na samo 2 milijuna rubalja.

Ili, 2014. građanin R kupio je stan za milijun rubalja i sobu u studentskom domu za 500 tisuća rubalja. Ona može vratiti novac u iznosu od 1 milijun * 13% = 130 tisuća rubalja, a zatim izdati povrat poreza za sobu u iznosu od 500 tisuća * 13% = 65 tisuća rubalja, budući da zajedno oba odbitka iznose iznos manje od dopuštenih 260 tisuća kuna po osobi. Naravno, sve to pod uvjetom da prije 2014. godine građanin R nije dobio odbitak za druge objekte.

Kako vratiti dio iznosa nakon kupnje stana?

Mnogi ljudi se boje procesa povrata poreza jer ne znaju što nositi i gdje. Zapravo, sve nije tako strašno kao što se čini. Poreznici se time stalno bave i savjetovat će vas. Ako nemate vremena stalno nekamo ići, savjet možete dobiti telefonom ili putem interneta. No, naravno, prikupljanje dokumenata i njihovo podnošenje morat će biti vrlo osobno.

Postoje dva načina povrata poreza: primiti novac u jednom iznosu ili tijekom godine djelomično primiti ovaj iznos na poslu bez plaćanja poreza na dohodak. U oba slučaja trebat će vam dokumenti:

Potvrda o vlasništvu
Dokumenti koji potvrđuju vaše troškove
Izjava 3-NDFL
Zahtjev u vaše ime za povrat poreza na dohodak
Izvadak s vašeg osobnog računa ako će novac biti prebačen na vašu platnu karticu

Ako postoje potvrde od prodavača da je primio novac od vas, potvrde, bankovni izvodi, uzmite sve. Bolje uzeti nešto više nego opet ići po dokumente. Zahtjev se može ispuniti izravno u poreznoj upravi ili kod kuće, ponijevši obrazac sa sobom. Ukoliko želite, deklaraciju možete ispuniti sami. Na internetu postoje web stranice s obrascima i detaljnim uputama.

Kada su svi dokumenti već u vašim rukama, možete ih bezbrižno predati poreznoj upravi na vašoj registriranoj adresi (a ne na adresi kupljene nekretnine).

Ako ste ranije kupili stan i niste dobili odbitak, sada imate pravo to učiniti. Međutim, možete odmah vratiti porez samo za prošle godine, ostatak se prenosi u sljedeću godinu.
Procedura povrata poreza traje 2-4 mjeseca jer je potrebno vrijeme za provjeru dokumenata koje ste predali.

Stara i nova pravila

Od 1. siječnja 2014. djelomično su promijenjena pravila u vezi plaćanja odbitaka. Inovacije su sljedeće:

Ukinuto je pravilo jednokratnosti, a povrat poreza postaje višestruk. Sada možete vratiti dio iznosa pri kupnji nekoliko stanova (ili kuća), ali nitko nije otkazao ograničenje od 2 milijuna rubalja. Stoga ukupni odbitak ne može premašiti ovaj iznos.
Limit povrata novca ne određuje se po kući, već po osobi. Bez obzira na to koliko je stanova kupljeno, 260 tisuća rubalja je iznos koji se ne može premašiti pri povratu novca jednoj osobi koja je kupila jedan ili više stanova, ovisno o njihovoj cijeni, dok se ranije povrat vršio isključivo za kupnju jednog objekta.
Ako je stan kupljen s hipotekom, kupac može računati na povrat novca ne samo uzimajući u obzir troškove stanovanja, već i sve plaćene kamate. Ovaj odbitak sada također ima ograničenje, dok prije nije bilo ograničenja. Ovo ograničenje je 3 milijuna rubalja.

Navedimo nekoliko primjera. Ivanov Ivan Ivanovič kupio je stan 2010. godine, plativši za njega milijun rubalja, a vraćen mu je porez na dohodak u iznosu od milijun * 13% = 130 tisuća rubalja. Nakon 1. siječnja 2014. ponovno kupuje stan za 1,5 milijuna rubalja, ali više neće moći primiti ostatak odbitka (još 130 tisuća rubalja).

U siječnju 2014. Ekaterina Ivanovna Petrova kupila je stan za 1,8 milijuna rubalja, a potom je u kolovozu 2014. kupila sobu vrijednu 600 tisuća rubalja. Godine 2015. Petrova E.I. može vratiti dio iznosa koji ne prelazi 2 milijuna rubalja, 1,8 milijuna za stan (1,8 milijuna * 13% = 234 tisuće rubalja), a zatim još 200 tisuća po sobi (200 tisuća * 13% = 26 tisuća rubalja).

Složeni slučajevi

Pogledajmo neke slučajeve koji mogu izazvati zabunu. Kad je riječ o zajedničkom vlasništvu, postavlja se pitanje tko koji iznos može vratiti. Porezni odbitak može se ostvariti na temelju udjela primatelja. Jedan vlasnik ne može primiti novac za drugog. Ovo se ne odnosi na slučajeve kada je za stjecanje udjela sastavljen poseban ugovor.

Ako je kupnja stambenog prostora izvršena prije 2014. godine, uzima se u obzir ograničenje od 2 milijuna rubalja po kupljenoj nekretnini. Ako je stan kupljen 2014. ili kasnije, odbitak se izračunava na temelju troškova osobe, ali ne više od 2 milijuna rubalja. Na primjer, Kukushkina N.S. i Vasiljev N.P. Kupili smo kuću 2012. To košta 4 milijuna rubalja. Udio svakog vlasnika je 1/2, ali Kukushkina N.S. Prethodno sam dobio odbitak za stan koji sam kupio. U ovom slučaju, Vasiliev N.P. ima pravo primiti iznos od 4 milijuna * 1 * 13% = 260 tisuća rubalja. Kukushkina N.S. odbitak ne prima i ne može prenijeti ovo pravo na drugog vlasnika.

Ako su vlasnici maloljetna djeca, tada roditelji uključeni u kupnju mogu dobiti odbitak za djecu. Uz dokumente je potrebno priložiti izjavu o raspodjeli odbitka za dijete/dijete između roditelja (ako su oba roditelja uključena u kupnju). Nakon toga dijete će ubuduće imati pravo na odbitak pri kupnji drugih nekretnina.

Na primjer, supružnici Ogonkov M.I. i V.A., kao i njihova malodobna djeca A.V. Ogonkov. i K.V. u 2014. kupiti stan za 3 milijuna rubalja. Svatko ima dio I. Ako nitko od supružnika prethodno nije primio odbitak i oboje su službeno zaposleni, svaki od njih dobiva odbitak na temelju svog udjela, ali ne više od 2 milijuna rubalja po osobi 3 milijuna * 1/4 * 13% = 97 500 rubalja . Također mogu dobiti odbitak za svoju djecu, raspoređujući ih kako smatraju prikladnim. Jedan supružnik može uzeti odbitak za oba djeteta ili svaki roditelj može uzeti odbitak za jedno dijete.

Kako vratiti porez na dohodak od 13% od kupnje stana? Video će reći:

Svaki zaposlenik danas je zainteresiran za postupak povrata poreza na dohodak. To se može učiniti po osnovama određenim zakonom.

Porezni zakon Ruske Federacije predviđa mogućnost povrata 13%, koji se odbija od dohotka zaposlenika u obliku poreza na dohodak. Postoje različite situacije koje vam omogućuju povrat novca. Imaju nijanse i značajke, pa se preporučuje proučavanje takvih informacija.

Kako možete dobiti povrat poreza od 13%?

Porez na dohodak uzima se od dohotka svih zaposlenih ljudi i iznosi 13%. Tijekom godine svaki zaposlenik ta sredstva troši za određene potrebe. Ovi troškovi mu omogućuju povrat dijela potrošenog novca.

Razlikuju se sljedeće vrste poreznih olakšica:

imovina – u slučaju kupnje stambenog prostora, zemljišta;
socijalno – u slučaju kada su sredstva utrošena na plaćanje liječenja ili obrazovanja;
dobrotvorne svrhe – u slučaju kada su troškovi povezani s donacijama.

Povrat od 13% događa se uz sudjelovanje državne porezne službe. Provjerava poreznog obveznika po nizu pokazatelja i utvrđuje pravo na odbitak. Moguće ga je dobiti i na radnom mjestu i u samoj poreznoj upravi.

Da biste izračunali iznos odbitka, morate pogledati Porezni kod. Propisuje da se svaka vrsta odbitka može primiti samo jednom.

Na koje kupnje možete dobiti 13% povrata: kupnju doma?

Svaka zaposlena osoba koja je kupila stan ili zemljište može naknadno tražiti povrat određenog iznosa. Ovaj odbitak odražava se u ruskom poreznom zakoniku. Služi kao svojevrsni poticaj, omogućavajući građanima da kupe vlastiti stambeni prostor i poboljšaju ga.

Odbitak imovine omogućit će vam povrat dijela sredstava potrošenih u sljedećim situacijama:

prilikom kupnje ili izgradnje stambenog prostora;
prilikom kupnje parcele;
prilikom plaćanja kamata na hipotekarni zajam;
troškovi dorade i popravka.

Vrijedno je razmotriti neke točke koje nisu dovoljne za povrat:

kada je stan otkupljen od povezanih osoba. Na primjer, to su bliski rođaci, poslodavac;
kada je građanin prethodno iskoristio svoje pravo na odbitak imovine. To je zbog svoje imovine - jednokratne upotrebe. Drugim riječima, samo jednom će biti moguće vratiti dio potrošenog novca.

Ako proučavate iznos plaćanja, oni se određuju troškovima povezanim s kupnjom stana i iznosom plaćenog poreza.

Moguć je povrat iznosa unutar 13% iznosa svih sredstava utrošenih za kupnju stana. Ograničenje povrata ograničeno je na 260 tisuća rubalja. Ako kupite kuću prije 2008. godine, iznos mogućeg odbitka smanjit će se na 130 tisuća rubalja.
Za godinu dana možete dobiti povrat u iznosu koji ne prelazi iznos koji je prenesen u proračun za određeno razdoblje - 13% ukupnog godišnjeg prihoda. Preostali iznos prenosi se u sljedeću godinu.

Je li moguće dobiti povrat od 13% na hipotekarni kredit?

Prvo moramo razmotriti osnovne uvjete. Pri kupnji stambenog prostora prije 1. siječnja 2014. odbitak se obračunava bez ograničenja. Ako je vaša kupnja izvršena nakon tog datuma, iznos plaćanja neće premašiti 390 tisuća rubalja.
Ova vrsta odbitka je najpoznatija i najčešće korištena. U ovom slučaju možete vratiti značajan dio svih potrošenih novčanih sredstava.

Za što možete dobiti 13% natrag: naknade za obrazovanje

Također možete dobiti natrag dio svojih troškova obuke. Štoviše, kako za svoje, tako i za obrazovanje svoje djece ili braće i sestara.

Ova sorta je društvene prirode. Možete dobiti odbitak samo ako je ispunjen niz uvjeta:

razne obrazovne usluge su se plaćale u određenim organizacijama sa službenim statusom. To uključuje ne samo više obrazovne ustanove ili fakultete, već i autoškole, razne obrazovne tečajeve;
građanin mora imati službeno zaposlenje. Osim toga, prihod će podlijegati obračunatom porezu na dohodak od 13%. Ovo se odnosi na sve zaposlenike.

U praksi provedbe socijalnih olakšica značajan broj zahtjeva odnosi se na povrat sredstava uplaćenih za školovanje djece. Ova kategorija ima nijanse i razlike od pokrivanja troškova nastalih za vlastitu obuku. Stoga je potrebno zasebno razmotriti sve uvjete za primanje sredstava za plaćanje obrazovnih usluga za vašu djecu:

dobna granica - 24 godine;
Redovni oblik obrazovanja;
ugovora, stvarni dokumenti koji se odnose na školarinu izdaju se za jednog roditelja.

Osim toga, vrijedi uzeti u obzir ovu okolnost: osoba može dobiti odbitak za vlastito obrazovanje, bez obzira na oblik kroz koji je obrazovanje stečeno.

Prilikom utvrđivanja konkretnog iznosa pokrića nastalih troškova, obračuni će se raditi za cijelu kalendarsku godinu. Određeni su sljedećim pokazateljima:

nije moguće vratiti više od iznosa koji je iz plaće doznačen u državni proračun kao porez na dohodak;
iznos izvršenog poreznog odbitka ne prelazi 15 600 rubalja (to je određeno činjenicom da je iznos poreza na osobni dohodak 13%);
Također je vrijedno uzeti u obzir da iznos socijalnih odbitaka ne može biti veći od 120 tisuća rubalja. Stoga je najveći mogući iznos samo 15.600 rubalja.

Povrat sredstava utrošenih na obrazovne usluge motivirat će građane naše zemlje da steknu potrebno obrazovanje.

Primanje odbitka za liječenje

Svaki službeno zaposleni građanin naše zemlje ima pravo na povrat dijela iznosa koji je potrošio na plaćanje vlastitog liječenja ili liječenja bliskih srodnika.

Bit će moguće iskoristiti ovu vrstu odbitka i vratiti dio troškova u nizu slučajeva navedenih u nastavku.

1. Plaćanje medicinskih usluga

Kada su vaši troškovi bili vezani uz pružanje liječenja vama osobno ili vašim srodnicima: supruzi ili suprugu, majci ili ocu i djeci koja nisu punoljetna, a plaćene usluge su uključene u popis onih medicinskih usluga na koje primjenjuje se odbitak. Određuje ih vlada. Zdravstvena ustanova koja pruža ove usluge mora imati dozvolu za odgovarajuću vrstu djelatnosti.

2. Plaćanje lijekova

Kada je vlastiti novac potrošen na lijekove koje je propisao liječnik, ako su kupljeni lijekovi bili elementi određene regulatorne liste.

3. Uplata za dobrovoljno zdravstveno osiguranje

Kada su određena plaćanja osiguranja plaćena prema VHI sporazumu. Sklopljeni ugovor o osiguranju u ovom slučaju predviđa samo plaćanje liječenja, te
osiguravatelj ima službenu dozvolu za pružanje ove vrste usluga.
Iznos mogućih plaćanja od države uvijek je postavljen za određeno razdoblje i izračunava se na temelju sljedećih čimbenika:

bit će moguće izdati povrat samo u iznosu koji ne prelazi iznos poreza na dohodak koji se prenosi u proračun;
ukupno će biti moguće primiti ne više od 15.600 rubalja.

Postoji popis usluga koje vam omogućuju da dobijete punu cijenu. Ovaj popis je sastavljen uz sudjelovanje stručnjaka i državne vlade.

Porezna olakšica, koja je namijenjena za troškove lijekova i liječenja, ugodna je prilika za povrat novca. Time se doprinosi unapređenju svih društvenih aktivnosti državnih tijela.

Odbitak za dobrotvorne svrhe

Kada je građanin imao određene troškove u dobrotvorne svrhe, u skladu s Poreznim zakonom, ima pravo na povrat dijela doniranih sredstava.

Službeno zaposlena osoba može računati na odbitak za dobrotvorne svrhe ako pruža pomoć sljedećim tvrtkama:

tvrtke koje se bave dobrotvornim aktivnostima.
ustanove vjerskog karaktera. Dio sredstava može se vratiti samo kada su donacije upućene za osiguranje statutarne djelatnosti.
neprofitne organizacije sa socijalnom komponentom.
neprofitne organizacije čije je djelovanje povezano sa znanstvenim, obrazovnim ili kulturnim područjima. Osim toga, među njima možemo razlikovati organizacije koje štite okoliš, ljudska prava i slobode.
neprofitne tvrtke. U ovom slučaju, porezni odbitak se daje samo kada su donacije bile usmjerene na razvoj i stvaranje temeljnog kapitala.

Iznos povrata sredstava utrošenih u dobrotvorne svrhe izračunava se uzimajući u obzir sljedeće čimbenike:

ukupni iznos odbitka neće premašiti iznos sredstava uplaćenih u proračun;
Ne možete vratiti više od 13% iznosa donacije. Potrebno je uzeti u obzir činjenicu da će najveći mogući iznos odbitka biti ograničen na četvrtinu godišnjeg prihoda. Ovo se ograničenje odnosi na zbroj donacija danih tijekom godine.

Ovaj vam odbitak omogućuje dodatno učinkovito provođenje dobrotvornih aktivnosti.

Raznolikost oblika različitih poreznih olakšica omogućuje zaposleniku poreznog obveznika da dobije dodatne koristi od svih svojih troškova. Ovaj sustav omogućuje našoj državi da pomaže građanima i potiče ih na niz aktivnosti.

Stoga se struktura poreznih olakšica preporučuje za proučavanje. Poznavanje glavnih nijansi i značajki omogućuje vam učinkovitiju raspodjelu prihoda.

Ruski državni program omogućuje ljudima da vrate 13 posto od kupnje stana ili kuće i time nadoknade značajan dio prethodno uplaćenog novca.

Tko ima pravo na povrat od 13%?

Prije nego što razgovarate o tome kako vratiti 13 posto od kupnje stana, trebali biste shvatiti je li ova prilika dostupna svim ljudima. Odbitak poreza na imovinu (13% koje država vraća ljudima) odnosi se na određene kategorije osoba i njihove kupnje. Z

Zakon o povratu 13% cijene kupljenog stana stupio je na snagu još 2001. godine, a mnogima se ta kamata već isplaćuje prema utvrđenim uvjetima programa.

Ako su ljudi kupili kuću ili stan, tada o povratu porezne olakšice još nije odlučeno. Naknada za kupnju stana od strane države u iznosu od 13% dostupna je samo građanima relevantni zahtjevi:

Osoba mora plaćati porez i biti službeno zaposlena. Tijekom posljednje tri godine osoba mora platiti porez na dohodak i tada joj postaje dostupan povrat dijela sredstava.
Osoba mora biti državljanin Ruske Federacije i imati službenu registraciju i boravišnu dozvolu.

Osim ispunjavanja ovih uvjeta, osoba koja želi primati uplate od države mora pripadati jednoj od sljedećih kategorija:

Kupnja stana ili druge nekretnine mora se izvršiti na teret osobnih sredstava osobe, a ako koristi novac iz majčinskog kapitala ili druge vrste subvencija i socijalnih naknada, tada takva osoba Povrat od 13 posto nije dopušten.
Umirovljenicima država daje mogućnost povrata dijela novca za kupljenu nekretninu. Ali postoji uvjet - morali su završiti s radom prije tri godine, nikako ranije. U protivnom, umirovljenik neće moći platiti porezni odbitak.
Država će osobi vratiti 13% i, ako je stan kupljen hipotekom, neto - bez korištenja socijalnih davanja. Možete vratiti samo dio kamate, a ne cijeli iznos kredita.

Samo te kategorije građana mogu računati na povrat novca od porezne uprave. Još jedan bod - tko može uzeti 13% - sam kupac ili njegova rodbina.

Država vraća porez osobi koja je kupila stan, njegovom zakonskom supružniku, kao i roditeljima maloljetnog djeteta.

Koje kupnje ispunjavaju uvjete za odbitak?

Porezni odbitak se vraća pri kupnji nekretnine:

Apartman.
Određeni dio stana.
Soba u stanu.
Zemljište na kojem se nalazi zgrada.
Zemljište za izgradnju.
Privatna kuća.
Udio pri kupnji kuće ili zemljišta.

Novac se vraća osobi ako je nekretnina kupljena hipotekom ili su sredstva bila osobna ušteđevina kupca. U svakom konkretnom slučaju, bolje je saznati je li moguće vratiti 13% iznosa kupovine od porezne uprave, kako biste spriječili poteškoće i poštovali sve uvjete.

Ograničenja iznosa povrata

Ne postavlja se pitanje koji se postotak vraća osobi, ovo je standard - 13 posto. Ali postoje određena ograničenja koja se ne odnose na same kamate, već na iznos povrata.

Država može vratiti određeni iznos - 2 milijuna rubalja - od poreza na dohodak koji je osoba platila za cijeli radni staž. Tako će za kupljeni stan ove vrijednosti porezni odbitak biti 260 tisuća kuna i više se neće moći vratiti. Ovo se odnosi na kupnju stana korištenjem osobnih sredstava osobe.

Ali koji će iznos država vratiti ako je stan kupljen hipotekom? Kamatni prag ostaje isti (13%), ali se iznos povećava na 3 milijuna rubalja. Ali povrat se odnosi samo na dio kamata plaćenih na hipoteku. Ako izračunate ovaj parametar, izgleda ovako: osoba je uzela hipoteku za 1.000.000 rubalja na 20%. Preplata je 200.000 rubalja. 13% od 200.000 jednako je 26.000 - iznosu koji se plaća u ruke osobe.

Ograničenje povrata sredstava također je veličina plaće osobe. Ako je njegov kredit podignut na 2 milijuna rubalja, onda da bi država u roku od godinu dana isplatila 260 tisuća, potrebno je da njegova godišnja zarada bude dva milijuna. Odnosno, porez na dohodak koji je osoba već platila godišnje ne može premašiti iznos povrata.

Plaća osobe je 30.000 rubalja. Stan je kupio za 900.000 rubalja. U godini dana osoba će platiti porez na dohodak u iznosu od 30.000*13%*12 mjeseci/100= 46.800 rubalja. Za kupnju takvog stana plaća mu se odbitak od 117.000 rubalja, ali ne više od 46.800 godišnje. Plaćati puni iznos poreznog odbitka trebat će 2,5 godine. To su pravila i uvjeti.

Hoće li cijeli iznos biti vraćen?

Iz porezne prijave možete vidjeti koliko je poreza plaćeno državi i pokriva li taj iznos u potpunosti 13 posto cijene kupljene kuće. Ako da, onda će postupak povrata i njegovi uvjeti biti standardni, a ako ne, onda će država vratiti samo dio iznosa u visini prethodno plaćenog poreza.

Ako osoba kupi stan ili kuću za manje od 2 milijuna, a zatim s ostatkom kupi drugi stambeni prostor, tada će mu se vratiti puni dio - 260.000 rubalja.

Uplate će svakako biti izvršene u cijelosti, bez obzira na rok primitka.

Rokovi za podnošenje zahtjeva za odbitak

Za ostvarivanje olakšice poreza na imovinu potrebno je podnijeti zahtjev i prikupiti sve potrebne papire u roku od tri godine (za umirovljenike rok se povećava na četiri godine). Zahtjev se podnosi od siječnja godine koja slijedi nakon razdoblja kupnje stana.

Ako su tijekom tog razdoblja izdani dodatni ugovori o kupnji i prodaji koji potpadaju pod program povrata poreza, tada razdoblje odbrojavanja počinje novom kupnjom za ovaj slučaj, a za staru kupnju - s prethodnim datumom.

Odnosno, u tri godine osoba se može prijaviti nekoliko puta ako ukupni postotak povrata ne prelazi utvrđenih 260.000 ili 390.000 za hipotekarne kredite.

Koji su dokumenti potrebni za dobivanje porezne olakšice?

Dobivanje programa odbitka poreza prilično je komplicirano jer zahtijeva pripremu i prikupljanje paketa papira. Pogledajmo što se od dokumenata traži:

Putovnica.
Pomoć 2-NDFL.
Pomoć 3-NDFL.
Zahtjev za poreznu olakšicu.

Ovisno o situaciji, možda ćete trebati jedan ili više dokumenata s popisa u nastavku:

Ugovor o kupoprodaji.
Ugovor o sudjelovanju u zajedničkoj izgradnji.
Dokument koji potvrđuje vlasništvo nad nekretninom.
Ugovor o hipotekarnom kreditu.

Sam kupac kuće i njegovi rođaci mogu podnijeti zahtjev za poreznu olakšicu, ali može biti potrebna dodatna papirologija, o čemu će vas obavijestiti porezna uprava.

Metode povrata novca

13 posto od kupnje stana ili drugog stambenog prostora možete ostvariti na dva načina, putem:

Porezna inspekcija. Apsolutno svi dokumenti su predani. Nakon pregleda i prihvaćanja zahtjeva, država isplaćuje utvrđeni iznos isplata u jednokratnom iznosu. Ako je iznos za godinu manji od 13%, tada se dio prenosi u naredne godine.
Organizacija rada. Dovoljno je donijeti sve dokumente u poreznu upravu i uzeti potvrdu o pravu na odbitak. S ovim papirom se trebate obratiti svom poslodavcu i on će obaviti sve radnje kako se njegovom zaposleniku (vama) ne bi uskratio porez na dohodak tijekom godine.

Većina ljudi odabire prvu opciju, koja je jednostavnija i praktičnija jer se veliki iznos može potrošiti na potrebnu stvar.

Koristan video:

Kako se prijaviti za odbitak?

Odredbe, pravila i uvjeti za pružanje odbitka poreza na imovinu od strane države već su rekli, a sada o glavnim koracima i radnjama. Da biste dobili odbitak, morate:

Odlučite se za metodu.
Prikupiti dokumente.
Predajte ih u siječnju godine koja slijedi nakon godine kupnje stana.
Pričekajte barem mjesec dana prije donošenja odluke.
Krajem veljače, otprilike, dobit ćete ili novac na ruke ili potvrdu za rad.
Ako iznos nije u cijelosti nadoknađen tijekom godine, sljedećeg siječnja ćete morati učiniti iste korake, i tako dalje dok se odbitak poreza na imovinu ne plati u cijelosti.

Ne znaju svi kupci i hipotekarni zajmoprimci za ovu uslugu, ali vam omogućuje da vratite pristojan iznos sredstava za osobnu upotrebu. Kada kupujete stan, uvijek treba nastojati ostvariti najveću dobit - Ako je moguće, nemojte koristiti državne beneficije, ako je iznos 13% veći od iznosa naknade.

Morate mudro pristupiti povratu od 13% cijene stana u fazi odabira i tada ćete moći uštedjeti nekoliko stotina tisuća kuna.

Država potiče ruske građane na kupnju stambenih nekretnina. U tu svrhu pri kupnji stambenog prostora postoji olakšica za povrat plaćenog poreza na dohodak (13 posto). Također, olakšica povrata poreza primjenjuje se pri kupnji stana uz hipoteku, korištenju bankovnog kredita te pri izgradnji stanova. Zatim ćemo vam reći kako doći do tog novca i što je potrebno učiniti da biste to učinili.

Temelji

Svaki građanin može dobiti 13 posto od kupnje stana ako se njegov dohodak oporezuje po stopi od 13 posto. To uključuje plaću, prihod od prodaje nekretnina, vrijednosnih papira/dionica/obveznica/osobne imovine/automobila/nakita.

Od kojeg iznosa možete vratiti 13 posto od kupnje stana?

Možete dobiti odbitak za iznos ne veći od dva milijuna rubalja. Dakle, maksimalni iznos povrata poreza na dohodak za ruskog građanina je 260 tisuća rubalja ili 13 posto od dva milijuna rubalja prihoda.

Osoba može dobiti odbitak pri kupnji stana (kuće, sobe) tek nakon prijave vlasništva nad ovim stambenim objektom. Kada stan kupuju supružnici koji su u registriranom braku, on je njihova zajednička imovina. U tom slučaju oba supružnika imaju jednako pravo na odbitak i povrat 13 posto. Dakle, za svakoga iznosi 13 posto.

Kako dobiti poreznu olakšicu za kupnju stana?

Da biste dobili porezni odbitak, morate podnijeti dokumente Federalnom inspektoratu porezne službe na mjestu registracije poreznog obveznika.

Porezni odbitak odnosi se samo na dohodak na koji je pojedinac platio porez na dohodak po općoj stopi od 13%. Međutim, ako odbitak nije iskorišten u cijelosti u odgovarajućoj godini (to jest, plaća građanina i drugi prihodi za godinu nisu premašili dva milijuna rubalja), tada se preostali iznos može prenijeti u sljedeću godinu. I zatim, za sva naredna razdoblja, sve dok se porez ne vrati vlasniku kuće u cijelosti.

Popis dokumenata

Koji su dokumenti potrebni za vraćanje 13 posto od kupnje stana?

Da biste dobili povrat plaćenog poreza, morate Federalnoj poreznoj službi dostaviti sljedeće dokumente:

izjava (obrazac 3-NDFL);
potvrdu s posla o iznosima zadržanih i obračunatih poreza za godinu (obrazac 2-NDFL);
ugovor o kupnji stambenog prostora, kao i akt o prijenosu stana, dokument o državnoj registraciji prava;
dokumenti koji potvrđuju troškove pojedinca za kupnju stana - izjave, čekovi, potvrde o prijenosu sredstava s računa kupca.

Ako je nekretnina stečena kao zajednička imovina, potrebno je priložiti i kopiju vjenčanog lista.

Deklaracija se može podnijeti osobno ili putem elektroničke usluge Federalne porezne službe na poreznoj web stranici. Da biste to učinili, morate od porezne uprave dobiti lozinku za svoj osobni račun. Cjelokupna procedura za dobivanje pristupa neće trajati više od petnaest minuta.
Izjava i preslike dokumenata potpisuju se elektroničkim potpisom. Ključ možete izraditi u osobnom računu građanina, u svom profilu. Također morate navesti svoje bankovne podatke, gdje će se izvršiti povrat poreza nakon provjere dostavljenih dokumenata.

Izračun iznosa

Pogledajmo primjer izračuna poreza za koji se očekuje povrat.

Maksimalni porezni odbitak za kupnju stana je dvjesto šezdeset tisuća rubalja.

Ako je vaša službena plaća, na primjer, 80 tisuća rubalja mjesečno, tada je iznos plaćenog poreza na dohodak (13 posto) 124,8 tisuća rubalja godišnje. To znači da ćete u prvoj godini kupnje kuće moći vratiti samo ovaj iznos: 124,8 tisuća rubalja. Neiskorišteni iznos od 135.200 rubalja (razlika između 260 tisuća rubalja i 124,8 tisuća rubalja) prenosi se u sljedeću godinu, ako je potrebno, iu naredne godine, dok se cijeli iznos ne vrati poreznom obvezniku.

Tako se cjelokupni iznos odbitka za kupnju stana može dobiti za dvije do tri godine, ovisno o visini zarađene plaće.

Kada i gdje dobiti novac?

Novac stiže na bankovni račun naveden u povratu poreza (predaje se Poreznoj upravi), obično nakon tri do četiri mjeseca. Od toga su tri mjeseca potrebna da Inspekcija provjeri dokumentaciju i donese rješenje o povratu poreza građaninu, a još mjesec dana da mu prebaci novac na žiro račun.

Kada je nemoguće vratiti 13 posto na kupnju stana?

Povrat 13 posto poreza na dohodak od kupnje stana nije moguć u nekoliko slučajeva:

ako porezni obveznik nije sam platio stan, odnosno plaćanje je izvršila treća osoba ili poslodavac;
ako su korištena proračunska sredstva ili materinski kapital.

Možete saznati više o tome kako koristiti materinski kapital za otplatu hipoteke