그림자 경제의 필수적인 부분인 경제 범죄. 개요: 그림자경제와 경제범죄

그림자경제와 경제범죄
1장. 그림자 경제와 범죄 경제의 기초, (시작) §1.1 – §1.8.

제1장. (종료) §1.9 – §1.11.

제2장 경제범죄

제3장 범죄경제관계 체계에서의 조직범죄

제4장 범죄자금의 합법화(세탁)

제5장 해외영토와 경제범죄

제6장 초국가적 범죄경제활동

제7장. 러시아 경제의 범죄적 변형과 범죄

제8장. 러시아 국가 금융 시스템의 경제 범죄

제9장. 러시아 금융 및 신용 시스템의 경제 범죄

제10장. 러시아의 경제범죄 통제

제11장. 비즈니스 보안 보장의 법적, 경제적 측면

용어 사전
^ 1장. 그림자경제와 범죄경제의 기초 ^ 1장. 그림자경제와 범죄경제의 기초 1.1. 범죄경제의 개념과 구조
그림자 경제의 문제는 30년대 연구자들의 관심을 끌었습니다. 70년대 말에 이 분야에 대한 진지한 연구가 등장했습니다. 이 분야의 첫 번째 진지한 작품 중 하나는 P. Gutmann(미국)의 "The Underground Economy"(1977)의 작품으로, 그 규모와 역할을 무시할 수 없다는 점에 주목했습니다.

1983년 벨레펠트에서 지하경제에 관한 최초의 국제회의가 열렸는데, 여기에는 다양한 경제 체제에서 지하경제의 문제를 다루는 약 40개의 보고서가 발표되었습니다.

1991년 제네바에서 숨겨진 비공식 경제에 관한 유럽 통계학자 회의가 열렸습니다. 그 자료를 바탕으로 시장 경제 체제를 갖춘 국가의 지하 경제 통계에 관한 특별 매뉴얼이 출판되었습니다. 특히 CIS 국가를 포함하여 비공식 부문의 평가 및 모니터링에 관한 컨퍼런스와 세미나가 정기적으로 개최됩니다(1992, 1993).

1996년 5월 UNECE(Eurostat) OECD 국민계정 합동회의에서 무엇보다도 지하경제의 규모를 평가하는 문제가 고려되었습니다. Eurostat는 숨겨진 경제에 관한 특별 실무 그룹을 만들었습니다.

국내 과학 및 경제 실무에서 그림자 경제 문제에 대한 관심은 80년대에 분명하게 나타났습니다. 이는 국가 경제 및 범죄화에서 역할이 증가하는 것과 관련된 사회 경제적 이유와 이념적 이유 때문이었습니다. 후자는 변형을 식별하고 국가 사회주의의 사회 경제적 시스템 명령을 불신하는 것을 목표로하는 과학 연구를 자극하는 국가 지도력에서 나타났습니다.

현재 그림자 경제에 대해 일반적으로 받아 들여지는 단일 보편적 개념은 공식화되지 않았습니다. 다양한 입장은 원칙적으로 저자가 해결한 이론 및 응용 문제의 성격과 방법론 및 연구 방법의 차이로 인해 발생합니다.

관심 있는 개념을 정의하는 주요 접근 방식을 고려해 보겠습니다. 지하 경제를 연구할 때 연구자들은 주로 기본 이론 분석, 통계 평가, 사회 경제적 정책 최적화, 법 집행 개선, 경제 안보 보장 등의 목표를 따릅니다.

아마도 그림자 경제에 대한 이해는 이론적 접근 방식을 선택하는지, 운영적 접근 방식을 선택하는지에 따라 가장 크게 달라질 수 있습니다.

국내 연구자들에게 더 일반적인 이론적 접근 방식을 통해 그림자 경제는 복잡한 경제 관계 시스템을 반영하는 경제 범주로 간주됩니다.

외국 연구자들에게 보다 일반적인 운영적 접근 방식은 이를 측정하기 위한 조치를 통해 그림자 경제를 정의하는 것이 특징입니다. 이 접근법은 응용 및 통계 문제를 해결하고, 법률 개선을 위한 권장 사항을 작성하고, 사회 경제적 정책을 조정하는 데 사용됩니다.

방법론적으로, 그림자 경제 연구에 대한 경제적, 사회학적, 사이버네틱스적, 법적 접근 방식은 크게 다릅니다. 학제 간 통합 접근 방식도 개발되고 있습니다.

경제적 접근 방식의 특징은 경제 정책의 효율성, 경제적 자원의 분배 및 사용, 평가 및 측정을 위한 신뢰할 수 있는 방법 개발에 미치는 영향을 연구하는 것입니다. 경제 개념은 제도적 측면뿐만 아니라 글로벌, 거시적, 미시적 수준에서 그림자 경제를 탐구합니다.

세계 경제 수준에서는 국제 그림자 관계(예: 마약 밀매, 범죄 수단으로 획득한 자금 세탁)가 고려됩니다.

거시적 차원에서는 그림자 경제 활동이 경제 구조, 국내총생산(GDP)의 생산, 분배, 재분배 및 소비, 고용, 인플레이션, 경제성장 및 기타 거시경제 프로세스에 미치는 영향의 관점에서 분석됩니다.

미시적 차원에서는 지하 경제 주체의 경제적 행동과 의사 결정에 대한 연구에 중점을 두고 기업과 개별 불법 시장을 탐구합니다.

제도적 수준의 분석은 그림자 경제의 사회 경제적 제도, 즉 공식 및 비공식 행동 규칙 시스템, 제재 메커니즘 및 개발 패턴을 중심에 둡니다.

그림자 경제의 사회학적 개념은 그림자 기관 시스템에서 위치가 다른 사회 집단의 상호 작용과 중요한 상황에서 주체의 경제적 행동 동기의 관점에서 이 영역을 고려합니다.

사이버네틱스 개념의 틀 내에서 그림자 경제는 자체 규제되고 관리 가능한 시스템으로 간주되며, 그림자 경제, 개발 패턴 및 공식 부문과의 상호 작용을 예측하고 관리하기 위한 경제 및 수학적 모델이 개발되고 있습니다.

법적 개념의 틀 내에서 그림자 경제 현상은 일탈 (범죄 포함) 행동의 특수 영역으로 간주됩니다. 사회적으로 위험한 형태의 경제 활동, 범죄 예방 및 법적 수단(범죄 및 형사상의 법적 통제)을 통한 범죄 퇴치에 대한 연구에 주된 관심이 집중됩니다.

지하 경제 문제의 복잡성과 중요성은 연구에 대한 학제간 접근 방식의 개발을 자극합니다.

다양한 연구자들에 의한 지하경제에 대한 이해는 주로 이 분야의 경제적 관계를 분류하는 주요 기준의 선택에 따라 결정됩니다.

이 기준에 따라 회계 및 통계, 공식적인 법률 및 통합 접근 방식이 다릅니다.

지하 경제를 정의하고 구조화하는 구체적인 접근 방식을 고려해 보겠습니다.

회계 및 통계적 접근. 회계 및 통계적 접근 방식에서 그림자 경제 관계를 식별하는 주요 기준은 해당 관계의 무책임성, 즉 공식 통계에 의한 기록이 없다는 것입니다. 가장 일관되고 발전된 것은 UN 국민계정체계(SNA)의 방법론을 기반으로 한 회계 및 통계적 접근 방식입니다. 그림자 경제의 개념은 국내총생산(GDP) 생산에 실질적으로 기여하는 모든 유형의 경제 활동을 가장 정확하게 설명하는 SNA의 주요 목표를 기반으로 정의됩니다.

SNA 방법론에 따라 그림자 경제의 모든 표현은 두 그룹으로 나뉩니다.

a) 생산 활동의 결과는 GDP에 포함됩니다.

b) GDP에 포함되지 않고 통계 오류를 줄이기 위해 특별 계정에 기록되는 개인 및 재산에 대한 범죄.

GDP에 포함된 지하 경제의 생산적인 부분에는 다음 요소가 포함됩니다.

생산자가 세금을 회피하거나 기타 의무를 이행하기 위해 숨기거나 경시하는 합법적인 활동에 대한 지표

다음을 포함한 비공식(비공식 법률) 활동의 지표:

자신의 필요를 위해 운영되는 비법인(즉, 한 소유자가 직접 소유하거나 가족 소유인 경우가 많음) 기업의 활동, 즉 가계에서 생산하고 소비하는 상품 및 서비스의 생산

비공식적으로 고용된 비법인 기업의 활동(임시 건설 팀 등).

다음을 포함한 비공식 불법 활동의 지표:

불법적으로 수행되는 법적 활동(예: 면허 및 특별 허가 없이)

법률로 금지된 상품 및 서비스를 생산 및 유통하는 불법 활동으로, 유효한 시장 수요가 있습니다(마약 생산 및 유통, 매춘, 밀수).

이 접근 방식의 장점은 일반적으로 받아 들여지는 SNA 방법론을 기반으로 생산적인 경제 활동의 숨겨진 부분에 대한 정량적 평가가 가능하고 계산 결과를 사용하여 경제 정책 형성 및 국제 비교가 가능하다는 것입니다. SNA 방법론을 사용하여 그림자 경제의 매개변수를 계산한 결과는 특히 그림자 경제에 대한 통제 문제가 순수 경제 범주에서 이동한 러시아의 현재 상황에서 사회 경제적 정책을 형성하는 데 매우 중요합니다. 경찰은 경제적, 정치적 범주로 분류됩니다.

그러나 이 접근 방식에는 단점이 없는 것은 아닙니다. 가장 중요한 사항을 강조해 보겠습니다. SNA 개념의 틀 내에서 실제 GDP 생산과 관련되지 않은 범죄 활동의 규모, 구조 및 영향을 만족스럽게 평가하는 것은 불가능합니다. 지하경제는 한편으로는 지하경제의 경계를 과도하게 확대하는 모든 유형의 일반 범죄와 경제 범죄를 포함하며, 다른 한편으로는 그것이 생산과 소비에 미치는 영향에만 회계가 제한됩니다. 해당 연도의 GDP 및 이 정보의 사용은 통계 계산의 오류를 줄이는 목적으로 제한됩니다.

경제 시스템에 대한 구체적인 영향으로 인해 이 방법론의 틀 내에서 정량화할 수 없는 경제적 범죄 및 범죄 범주도 있습니다. 이는 커미션의 결과로 GDP 총량의 변화로 이어지지 않는 재분배가 있거나 다음과 같은 결과로 경제 전체 또는 개별 기업의 이익 손실이 발생하는 경우에 발생합니다. 불공정 경쟁, 시장 독점 또는 투자 위험 증가. 또한 정보 비대칭 상황에서 발생한 피해, 가격 인상을 통해 범죄로 인한 피해가 소비자에게 전달되는 경우, 중대한 부정적인 외부 효과(예: 인구의 약물 중독과 관련)는 평가되지 않습니다.

이 접근 방식을 사용할 때 심각한 문제는 통계 계산을 위한 정보 기반이 부족하거나 불완전하다는 것입니다.

예를 들어, 러시아 국가통계위원회는 GDP 규모를 계산할 때 정보 부족으로 인해 나열된 그림자 경제 활동 중 마지막 유형을 고려하지 않기 때문에 러시아의 그림자 경제 규모는 과소평가됩니다. .

계산을 위한 정보 기반이 향상됨에 따라 통계적 접근 방식은 파괴적인 유형의 경제 활동 규모를 평가하고 생산뿐만 아니라 GDP 소비에서도 지하 경제의 역할을 평가하는 데 더 효과적으로 사용될 수 있습니다. . 따라서 SNA 방법론을 기반으로 한 지하 경제 정의에 대한 회계 및 통계적 접근 방식은 지하 경제의 생산 부문을 식별하고 규모를 평가하며 경제 및 법적 정책을 공식화하는 데 효과적으로 사용될 수 있습니다. 동시에, 불법적이고 사회적으로 해로운 경제 활동의 재분배적 성격을 더 잘 반영할 수 있는 다른 접근 방식으로 보완되어야 합니다.

공식적인 법적 접근 방식. 그림자 경제 현상을 식별하는 주요 기준은 규제 시스템에 대한 태도입니다. 구체적인 기준은 다음과 같습니다: 공식 또는 국가 등록 회피, 국가 통제; 불법적인 성격.

D. Makarov (1) V. M. Esipov (2)는 그림자 경제 활동의 주요 특징을 통제되지 않는 성격이라고 생각합니다. 후자는 공개 통제 방법을 통해 경제적 정보를 얻을 수 없다는 점에 있습니다.

경제 현상을 그림자로 분류하기 위해 V.O. Ispravnikov는 불법성 및 공식 등록 회피 기준을 사용합니다(3).

P. Orekhovsky는 그림자 경제로 분류하기 위해 더 엄격한 기준, 즉 거래에 대한 국가 등록이 없음을 사용합니다.

Dallago B.(Dallago B.)는 그림자 경제 과정을 언급하기 위해 규제되지 않은 경제라는 개념을 사용합니다. 이는 정규 규칙과 법률의 적용을 받지 않거나 어떤 방식으로든 정부 당국과 통제로부터 숨겨져 있는 경제 주체의 활동을 의미합니다. (4).

범죄학적 접근. 범죄학으로 지정될 수 있는 접근 방식의 틀 내에서 경제 활동의 사회적 유해성(위험) 기준이 사용됩니다. 몇 가지 예를 살펴보겠습니다.

K. Ulybin(5)은 그림자 경제 관계를 강조하기 위해 파괴성, 사회와 그 구성원에 대한 피해, 불로 소득의 유용 등의 기준을 사용합니다. 불로소득을 얻는 기준이 현대 경제 유형에 적합하지 않고 정통 정치 경제 이론에 기초하여 무시될 수 있다면 두 번째 기준을 명확하게 평가하는 것이 거의 불가능합니다. 사회적 유해성에 대한 아이디어는 현재의 법적 규제 시스템과 상대적으로 독립적으로 대상을 고려할 수 있기 때문에 상당한 건설적 잠재력을 가지고 있습니다.

동시에 이러한 접근 방식은 시장과 국가의 다양한 불완전성을 포함하는 합법적이지만 경제적으로 비효율적이며 차선책인 경제 관계의 포함으로 인해 그림자 경제 영역이 과도하게 확장되는 등의 단점이 있습니다.

Vakurin 및 A.V. Nesterov(6)의 작업은 이전 접근 방식을 채택했지만 그림자 경제의 영역은 법률에 반영되지 않은 경제 관계의 변형으로 제한되고 범죄로 인정되지 않으며 해당 커미션은 수반되지 않습니다. 법적 책임.

통합된 접근 방식. 통합적 접근 방식의 일환으로, 이전에 논의된 기준의 다양한 조합이 지하 경제를 식별하기 위한 기초로 사용됩니다.

예를 들어 A.N. 그림자 경제 현상을 강조하기 위해 Shokhin은 회계 부족, 규제 부족 및 불법성과 같은 기준을 사용합니다(7).

T.I. Koryagin (8) 그림자 경제에는 통계에 기록되지 않고 법으로 금지된 경제 활동과 추기, 투기 거래, 자금 수취 및 이체와 관련된 사기(일부 경제 범죄)가 포함됩니다.
^ 그림자 경제 현상의 분류
다양한 근거에서 그림자경제현상의 분류를 생각해 보자. 결과의 성격에 따라 그림자 경제 활동이 구별됩니다.

생산적이며 국민총생산(GDP) 생산에 실질적으로 기여합니다.

재분배적, 실제 경제적 이익 창출과 관련이 없지만 소득과 재산을 재분배하는 것입니다.

공식 경제와 관련하여 내부 경제와 병행 경제가 구분됩니다.

내부 경제는 참가자의 공식 지위와 관련하여 공식 경제에 구축된 그림자 관계를 의미합니다. 즉, 이러한 관점에서 보면 그림자 경제는 경제의 등록된 부분에서 활동하는 동일한 대리인의 등록되지 않은 활동으로 해석됩니다. 이 접근법은 D. Makarov(9)에 의해 일관되게 구현되었습니다.

평행(침략) 경제는 참가자의 공식적인 경제적 지위와 관련이 없는 그림자 관계입니다. 그림자 경제를 특징짓는 이러한 입장은 Ginsburgh V.에 의해 고수되는데, 그는 이것을 노동력의 일부가 공식 등록 없이 고용되는 특별한 생산 기능을 가진 특수 부문으로 간주합니다(10). 생식주기의 단계에 따라 다음이 있습니다.

그림자 생산;

그림자 분배(회계, 경제 범죄로부터 숨겨진 소득 분배);

그림자 교환(불법 생산 제품 판매, 소비자 시장에서의 범죄, 불법 획득 귀중품 판매)

그림자 소비(자체 생산 제품 소비, 파괴적인 사회적 요구 충족).

대부분의 저자들에 의한 그림자 경제의 해석에는 재생산 주기의 모든 단계에서의 경제 활동이 포함됩니다. 예외는 지하 경제를 GDP 창출에 참여하는 생산 부문으로 간주하는 통계 개념입니다.

지하 경제를 정의하는 접근 방식은 개별 분야 및 부문을 조정하기 위해 고려되는 메커니즘에 따라 다릅니다. 이와 관련하여 다음 사항이 강조됩니다.

그림자 시장;

비공식 경제;

주로 폭력의 사용이나 위협과 관련된 권력-폭력 메커니즘입니다.

그림자 경제의 필수 요소로서 그림자 시장에 대한 연구가 일반적인 규칙이라면, 많은 저자들은 비공식 부문을 그림자 경제에 포함시키지 않습니다(11). 그림자 경제의 한 요소로서 권력-폭력적 메커니즘은 소수의 연구자들에 의해서만 인식되고 있습니다(12). 유통되는 시장 유형과 경제 자원에 따라 다음이 구분됩니다.

소비재 및 서비스 시장의 경제적 관계를 그림자화합니다.

투자 상품 시장에서;

금융 시장에서;

취업 시장에서;

기타 시장(정보, 기술, 지적 재산)

문헌에서는 이 기준의 관점에서 다음과 같은 개념이 개발되었습니다.

그림자경제가 주로 불법소비시장에 국한되는 소비자 개념이다. 이 접근 방식은 T.I. 코랴기나(13). 외국 작가들 사이에서는 Welish와 Findlay가 이 입장을 고수했습니다.

그림자 경제의 노동 개념은 후자를 등록되지 않고 규제되지 않는 노동 활동으로 제한합니다.

위의 두 개념은 모두 행정명령 체계의 그림자 현상을 연구하는데 효과적이었다. 시장 및 전환 경제 조건에 대해 언급된 접근 방식은 좁습니다.

그림자 경제의 기업가적 개념은 A.A. Krylov에 의해 개발되었으며 그림자 경제와 그림자 기업가 정신(비즈니스)의 식별을 기반으로 했습니다(14).

이러한 개념은 특정 연구 문제를 해결하는 데 건설적이지만 오늘날 거의 모든 유형의 시장과 경제 자원을 포괄하는 지하 경제의 보편적인 정의를 공식화하기 위한 기초로 간주될 수는 없습니다.

문헌에서 제안된 그림자 경제를 정의하는 접근 방식은 선택된 그림자 경제 활동의 기본 대상에 따라 크게 다릅니다. 가장 건설적인 것 중에는 계약, 거래, 운영, 생산(경제) 관계, 기관, 기업, 그림자 경제 활동의 정량적 매개변수 등이 있습니다. 따라서 다음과 같은 개념적 접근이 구분될 수 있다.

V. Ispravnikov가 개발한 계약 개념은 그림자 경제를 상업 계약의 공식 등록 회피 또는 등록 중 고의적인 왜곡으로 해석합니다(15). 정의에 대한 이러한 접근 방식은 일반적으로 상업 계약에 대해 인정되는 이해가 분석 영역에서 노사 관계, 정치 시장 영역의 관계 및 조직 범죄 범죄 기관의 활동을 제외하기 때문에 불합리하게 좁습니다. 따라서 그림자 경제 관계 주제의 기준에 따라 고려 중인 개념은 기업가적 개념으로 지정될 수 있습니다.

또한, 이 정의는 암묵적으로 법률에 따라 공식적으로 등록되어야 하는 상업 계약만 그림자 경제에 포함된다고 가정합니다. 이 정의는 대부분의 경제 범죄와 금지된 경제 활동 부문을 제외하기 때문에 지나치게 좁습니다.

거래개념(국가에 의해 등록되지 않은 거래의 개념)(16). 그림자 경제 활동의 기본 단위로 거래 개념을 도입하면 이전 관점에 비해 그림자 경제의 경계가 확장됩니다. 2인 이상의 의지. 동시에, 이 개념은 그림자 경제의 범위를 국가에 의해 등록되지 않은 거래로만 부당하게 제한합니다. 국가 등록은 대외 경제 거래, 부동산 거래 및 기타 여러 가지를 포함하는 제한된 범위의 거래에 대해 러시아 법률에 의해 제공됩니다. 또한, 지하경제에 대한 이러한 이해는 비공식적이고 불법적인 경제와 재분배 범죄 부문을 배제합니다.

운영 개념은 그림자 경제 운영의 개념을 그림자 경제의 주요 요소로 사용합니다. 이 접근법은 문헌에 선언되어 있지만 실제로 경제적 운영이 거래로 식별되는 경우가 많기 때문에 일관되게 수행되지 않았습니다(17). 그러나 거래의 개념은 거래의 개념보다 더 광범위하며 그림자 소득 창출을 목표로 하는 경제적으로 중요한 모든 활동을 포함할 수 있습니다. 예를 들어, 여기에는 회계 시스템의 불법 거래 및 기타 여러 가지가 포함됩니다.

기업 개념은 그림자 경제의 기업가 개념의 하위 집합이며 범죄 형태의 경제 활동과 관련하여 개발되었습니다. 그 특징은 범죄 기업 시스템으로 그림자 경제를 고려한다는 것입니다. 이는 경제 과학(R. Coase의 회사 이론)과 법학(조직 범죄를 통제하기 위해 미국 법률 시스템에서 구현되는 범죄 사업 기업의 개념)의 방법론적 기반을 바탕으로 발전합니다.

제도적 개념은 그림자 경제를 일련의 제도, 즉 행동 규칙, 규범, 위반에 대한 제재로 간주합니다. 제도에 대한 연구는 사회학 이론과 신제도경제학을 기반으로 수행됩니다.

정치경제적 개념(18)은 지하경제를 생산관계의 집합이자 생산부문으로 간주한다. 정통 마르크스주의 방법론에 기초한 추가 개발의 결과는 통제되지 않는 부문에 관한 국가 정책 형성에 제한적인 가치를 가졌습니다. 동시에, 소련 시대에 범죄 자본의 축적과 범죄 부르주아지의 형성에 전념한 여러 출판물에서 분명히 입증된 설명적이고 예측 가능한 잠재력에 경의를 표할 필요가 있습니다(19).

비시장 경제 시스템의 조건에 따라 지하 경제를 정의하는 접근 방식은 일부 세부 사항에서 다릅니다.

그림자 경제에 대한 이해는 경제 시스템의 유형에 따라 결정됩니다. 특히 행정 명령 경제에서 이러한 이해에는 여러 가지 특징이 있습니다.

Grossman(1977)은 소련의 지하 경제를 다음 특성 중 적어도 하나가 충족되는 모든 생산 및 교환으로 정의합니다. 기존 법률을 위반하는 활동(20). 이 정의는 사회주의 경제는 사적 이득을 제공할 수 없기 때문에 이 두 가지 특성 모두 그림자 경제 활동 영역을 매우 확실하게 정의한다는 사실에 기초합니다.

다른 연구자들(Welish and Findlay, 1986)은 소비자 전용 제품 생산으로 제한되는 비공식 부문을 고려합니다.

외국 연구자(Lipton, Stahl, Alexeev, Polterovich)의 작업에서 소련 그림자 경제의 가장 중요한 부문인 "암시장", 즉 시장 가격 재판매와 관련된 관계에 대한 분석에 특별한 관심을 기울였습니다. 공공부문에서 생산된 재화.

따라서 외국 연구자들은 비시장 경제 시스템의 그림자 경제를 생산 부문, 회계 및 통제 또는 불법, 재분배 영역, 즉 그림자 시장으로 이해하는 것이 특징입니다. 명령 경제에서 그림자 부문의 특징적인 특징은 소비자 시장 및 고용 분야에 대한 제한으로 인식됩니다.

그림자 경제 현상을 이해하기 위한 주요 접근 방식을 검토한 후, 범죄 경제 활동에 대한 통제 문제를 해결하기 위해 향후 사용하기에 적합한 우리 자신의 해석을 고려할 것입니다. 경제현상을 그림자권으로 분류하는 기준은 다음과 같다.

경제적 이익의 전유, 경제적 이익에 대한 권리, 경제적 기회 증가, 비용 및 위험 수준 감소의 형태로 경제적 이익을 얻습니다.

법 집행 기관과 규제 당국으로부터 중요한 매개 변수를 은폐하고 위장하여 공식 통제 및 규제 범위를 벗어나 경제 활동을 수행합니다.

그림자 경제 활동의 기본 목표로서 경제 행위의 운영 및 패턴(계획, 모델, 템플릿)을 고려하는 것이 좋습니다. 그림자 경제 활동의 패턴은 경제적 이익을 얻고 중요한 활동 매개변수를 은폐하는 것을 목표로 하는 일련의 상호 연관된 행동입니다. 이는 또한 그러한 활동에 대한 전략 또는 전략 세트로 정의될 수도 있습니다. 패턴에는 섀도우 작업 및 기타 작업이 요소로 포함됩니다. 반복성, 안정성, 안정적인 구조 및 알고리즘이 특징입니다. 범죄 영역에서의 활동 측면을 설명하면서 범죄 행위 패턴, 특정 "손글씨" 등에 대해 이야기합니다.

운영에는 주로 거래(거래)뿐만 아니라 회계, 정산 및 정보 절차가 포함됩니다. 기타 행동에는 다양한 숨겨진 합의, 조직적, 의사소통적, 물리적 행동이 포함됩니다.

법률 경제의 그림자 작전은 다음과 같습니다.

a) 사업 운영(기술, 생산, 노동, 마케팅, 판매, 물류 운영, 무역 및 기타 여러 가지)

b) 금융 거래(결제, 신용, 주식, 통화, 보험)

c) 경제 활동의 회계, 관리 및 통계 회계 구현과 관련된 회계 업무.

목적에 따라 합법적 경제에서의 그림자 운영은 다양한 목표를 달성하는 것을 목표로 할 수 있으며 그 중 가장 중요한 것은 다음과 같습니다.

a) 세금 부담 감소;

b) 경쟁 제한;

c) 부패와 법안 로비 등을 통해 주로부터 혜택, 특권, 배타적 권리를 획득합니다.

d) 위험 제한;

e) 불법적으로 얻은 소득의 합법화;

f) 경제적 이익에 대한 권리의 남용.

탈세를 목표로 하는 경제 법률 부문의 그림자 작전 중에는 설명되지 않은 매출액, 일부 매출 은폐, 의사 작전, 불법 작전이 있습니다(21).

그림자 경제 거래의 대상은 재산권 및 비재산권, 물질적, 재정적, 인적, 정보 및 기타 유형의 경제적 자원입니다.

기존의 기본 사회 경제적 제도와 관련하여 그림자 활동 및 운영은 이중 성격을 가질 수 있습니다.

a) 기본 기관을 강화하여 보다 효율적인 방식으로 기능을 수행하도록 보장합니다.

b) 기본 기관의 변형, 파괴, 기능 장애 강화, 사회적 및 범죄적 목적으로의 사용.

더욱이, 종종 두 목적 함수는 밀접하게 상호 연관되어 있습니다. 그림자경제관계의 가장 흔한 특징은 통제불가능성이다. 동시에, 통제되지 않은 경제 관계의 다양한 영역을 강조할 필요가 있습니다.

첫째, 이것은 회계 및 통제에서 숨겨진 경제 활동, 법률 부문의 운영입니다.

둘째, 이 영역에는 법적 책임이 부여되는 경제 활동이 포함될 수 있습니다. 이것은 불법 부문의 경제 활동입니다.

셋째, 이 영역에는 통제를 피하기 위한 특별한 조작 없이 수행되는 경제 활동이 포함되어야 합니다. 이는 공식적으로 통제에서 숨겨지지 않는 활동이지만 규제 및 법 집행 기관의 무조치 또는 부적절한 대응을 예상하여 수행됩니다.

이 상황의 이유는 다음과 같습니다.

규제 및 법 집행 기관의 부패;

자원 및 기타 제한으로 인해 규제 및 법 집행 기관 활동의 비효율성(국가의 무활동 및 불처벌에 기반한 활동)

활동의 식별, 조사, 억제 및 책임자 처벌을 방해하는 법률의 불완전성.

규범적 규제 시스템의 마지막 특징은 전문 문헌에서 연구되었으며, 그 발현 형태는 불완전법(lex imperfecta) 및 시뮬라타법(22)으로 지정되었습니다.

Lex imperfecta - 불완전한 법, 이빨 없는 법.

Lex simulata는 언뜻보기에 구현과 관련된 수행자 나 잠재적 영향 대상이 적용하려는 의도가없는 성공적인 메커니즘을 만드는 모방, 상상의 법칙입니다. 이러한 현상은 입법이 입법 과정에 영향을 미치는 사회 집단의 이익을 주장하는 수단이 될 때 발생합니다.

그림자 경제의 통제되지 않는 성격에 대한 이러한 이해는 이 개념의 범위를 바꾸지는 않지만 분석된 영역을 통제하기 위한 조치를 개발하는 데 중요한 구조에 대한 지식을 풍부하게 합니다.
^ 그림자 경제의 구조
그림자 경제의 구조에서는 어느 정도의 관례를 바탕으로 다음과 같은 주요 영역이나 블록을 구분할 수 있습니다.

국내 총생산(GDP) 생산에 실질적으로 기여하는 생산 부문(불법 경제):

a) 라이센스나 특별 허가 없이 불법적으로 수행된 법적 활동 합법적 경제에서의 숨겨진 생산;

b) 불법(SNA-93 용어로 비공식) 고용, 고용;

c) 법으로 금지된 경제 활동.

그림자 경제의 재분배 부문에는 경제적 성격의 다양한 범죄가 포함됩니다. 문헌에서는 그림자 경제 부문의 개별 요소를 지정하기 위해 다양한 개념이 사용됩니다.

T.I. Koryagina는 포스트 스크립트 경제, 투기 거래, 뇌물 수수 및 돈 수령 및 이체와 관련된 모든 종류의 사기라는 용어를 "가상 경제"라는 용어로 사용했습니다.

V.O. Ispravnikov는 또한 조직화된 부패 연결을 기반으로 사업체가 부당한 이익과 혜택을 얻기 위한 활동을 이 부문에 포함합니다(24).

경제에는 통제되지 않고 규제되지 않으며 일반적으로 통계 기록에 반영되지 않는 두 가지 특수 부문이 있습니다. 국내부문과 지역사회부문이 그것이다.

가정 경제는 사회적으로 필요한 생산적인 가사 노동의 영역으로 대표되며, 이는 지불되지 않고 상품 교환 영역 밖에 있습니다. 가정 경제에는 공식 경제에서 돈으로 구매한 상품을 대체하는 제품을 생산하는 노동 활동이 포함됩니다.

가정 경제의 징후는 생산적 성격, 회계 부족, 공식적인 규제, 불법적이지 않은 성격, 시장 교환 부족 및 비시장 형태입니다.

공동체 경제는 비화폐적 교환을 기반으로 하는 상품과 서비스의 생산 및 판매 시스템으로 대표됩니다. 가족, 이웃, 우호 관계, 문화의 근접성, 종교적 견해, 직업, 이념적 지향 등 다양한 형태의 사회적 연결을 기반으로 발전하는 공동체 내에서 운영됩니다.

공동체 경제는 가족을 넘어 가정 경제의 발전 형태입니다. 다양한 유형의 공동체 내에서 물품 교환이 화폐 형태로 이루어지기 시작하면 공동체 경제는 불법이 됩니다.

공동체 경제의 징후는 생산적, 비불법적, 자연적, 비화폐적 교환, 동등 원칙의 비준수, 규제되지 않음, 자연에 대해 설명되지 않음입니다.

우리는 이러한 부문을 지하 경제로 분류해서는 안 된다고 생각합니다. 이는 이러한 영역에서 회계 및 과세의 은폐가 발생하지 않기 때문입니다. 이 법안은 공식 등록 및 세금 납부 의무를 규정하지 않습니다. 이러한 활동은 원칙적으로 불법이 아닙니다. 그림자경제에 대한 이러한 이해는 경제범죄의 한 요인으로 볼 때 범죄학적 입장에서도 정당화된다. 가정 및 지역 사회 경제 분야는 법적 틀을 넘어서는 것과 관련이 없으며 경제 관계를 범죄화하는 요소가 아닙니다.

일부 저자는 이러한 경제 활동 영역을 비공식 경제의 법적 부분으로 분류합니다(25).
^ 범죄경제의 개념과 구조
지하 경제 발전의 가장 중요한 추세는 범죄화, 조직 범죄의 영향력 증가, 사회에 대한 위험 증가입니다. 이와 관련하여 경제 관계 시스템에서 범죄 경제의 독립적인 부문을 식별하는 것이 좋습니다.

범죄경제학의 개념은 무엇보다도 경제적, 사회적으로 위험한 현상의 원인과 메커니즘을 연구하고, 사회적으로 위험한 행위를 예방하고 억제하는 데 중점을 두고 있습니다.

범죄 경제학에 대한 첫 번째 연구는 A.A. 그는 "범죄 경제"라는 개념을 과학계에 도입하고 다음과 같은 정의를 내렸습니다. "범죄 경제는 불법적인 사회 경제적 관계와 금융의 복잡한 시스템입니다.

경제 영역의 범죄와 그림자 경제를 식별하려는 시도가 자주 있습니다.

소련 문헌에서는 경제 범죄의 범위를 경제 범죄, 공직 범죄, 재산 범죄로만 제한해야 한다는 의견이 표명되었습니다. 그래서 A.M. Yakovlev는 "경제 범죄"라는 용어를 사용하며 경제 및 경제 메커니즘의 특성과 관련되고 경제 관계 시스템에서 특정 기능을 수행하는 사람이 저지른 국가 및 시민의 법적으로 보호되는 경제적 이익에 해를 끼치는 범죄를 포함합니다. 야코블레프 A.M. 경제 범죄 사회학 M., 1988.

이 입장은 명령 (국가) 경제에서 완전히 정당화 된 것 같지만 경제적 동기를 가진 거의 모든 사적 행동이 항상 1도 또는 1도 또는 1도 연결되는 것으로 밝혀지는 시장 관계 확장 기간에는 거의 받아 들일 수 없습니다. 또 다른 하나는 경제 활동입니다. 그렇기 때문에 저지른 대부분의 범죄는 어느 정도 개인, 사회 또는 국가의 경제적 이익에 해를 끼치는 것입니다. 또한, 본질적으로 경제적이지 않은 범죄는 경제적 메커니즘의 특성과 연관될 수 있습니다. (예를 들어 위험이 증가하는 소스를 운영하는 기업에서는 다양한 유형의 안전 규칙을 위반하는 범죄가 종종 발생합니다.)

"경제 범죄"의 범주를 정의하려는 V.V. Kolesnikov는 이것이 기업 활동과 관련하여 기업이 저지른 범죄라고 믿습니다. 콜레스니코프 V.V. 경제 범죄와 시장 개혁: 정치적, 경제적 측면.-SPb.-1994.- P.64-65. 경제 활동 영역에서 범죄에 대한 이러한 개념은 기업가 정신 영역에서 저지른 범죄뿐만 아니라 사업 활동 조건 보장과 관련된 범죄도 포함하기 때문에 모호합니다.

V.V. Luneev는 상당히 광범위한 해석으로 "경제 범죄"라는 용어를 사용하며 이 그룹에는 러시아 연방 형법 제8조(경제 영역의 범죄)와 공식 및 컴퓨터 범죄에 정의된 모든 범죄가 포함됩니다. 범죄학.- M.-1994.- P.204-205

A.N. 의 관점은 명시된 것과 매우 가깝습니다. Larkov는 경제 안보, 국가 이익 및 소비자의 이익에 해를 끼치는 모든 행위를 경제 영역의 범죄로 분류합니다. 러시아 연방 형법 제8장과 제9장에 명시된 것보다 훨씬 더 광범위한 범죄가 특정 기준에 부합한다는 것은 분명합니다. 러시아의 범죄와 개혁.-M., 1998.-P.208.

기타 연구자(A.I. Alekseev, Yu.G. Kozlov), Crinology.-M., 1998.-P.256; 범죄학.-M.,-1994.-P.204-205. 그들은 경제범죄에 대한 구체적인 기준을 정하려고 노력하면서 경제범죄에는 경제적 성격의 이기적인 범죄도 포함되어야 한다고 믿습니다. Crinology.-M., 1998.-P.256; 범죄학.-M.,-1994.-P.256. 이러한 징후가 충분히 명확하지 않다는 것은 명백합니다.

나중에 Yu.G. Kozlov 범죄학.- M.,-1994.-204-205. 그는 경제 범죄와 해당 등록 시스템에 반영되지 않은 상품 및 서비스에 대한 일련의 불법 거래를 의미하는 "그림자 경제"의 범죄 부문 사이의 연관성에 대한 최적의 판단을 표현했습니다. 경제 범죄에 대한 이러한 이해에 따라 저자는 "그림자 경제"의 범죄 부문이 무기 및 군사 장비 범죄 시장을 포괄한다고 믿습니다. 원자재, 에너지, 희토류, 비철금속의 불법 수출; 불법적으로 취득한 자금의 “세탁”; 소득(이익) 또는 기타 과세 대상의 은폐; 민영화의 범죄학적으로 중요한 결과; 금융 및 신용 부문의 범죄; 투자자 사기, 사기; 귀금속 및 석재의 추출, 가공 및 판매에서 도둑의 활동이 강화되었습니다.

이 입장의 긍정적인 측면은 경제 범죄가 존재하는 경제 영역, 즉 "그림자 경제"의 범죄 부문에 대한 저자의 보다 정확한 표시입니다. 이 개념은 경제적 범죄를 저지르려는 목적을 추구하지 않고 본질적으로 일회성일 수 있고 개인의 개별 요구를 충족시키는 것을 목표로 하는 다양한 거래를 포괄하므로 매우 광범위합니다. 우리의 의견으로는 경제 활동 영역의 범죄는 물질적 정신적 재화의 생산, 분배, 교환, 업무 수행 및 서비스 제공에서 이익을 얻을 목적으로 저지르는 범죄 체계, 즉 범죄로 구성됩니다. 이는 범죄 기업가 정신을 구성합니다.

경제 범죄에 대한 위의 해석은 일반적으로 러시아 과학자들 사이에서 공유됩니다. 그래서 G.K에 따르면. 미시나 미신 GK. 경제범죄의 문제(학제간 연구경험) .-M., 1994 .-P.29., 경제범죄는 재산공격과 기업범죄로 구성된다.

“경제적”의 정의에 포함되는 범죄의 범위를 결정하는 데에는 세 가지 주요 입장이 있습니다. 첫 번째(가장 광범위함)는 경제적 이익(부유)을 얻을 목적으로 저지르는 모든 범죄를 분류합니다. 두 번째는 경제 활동과 관련되지 않은 범죄를 경제 범죄 목록에서 제외합니다. 가장 좁은 세 번째는 법인의 경제적 범죄만을 경제적 실체로 엄격하게 인식합니다. Ibid.-P.29-31.

우리의 의견으로는 절도, 뇌물 수수, 위조, 통화 범죄 등 주로 네 가지 유형의 범죄를 등록하는 경제 범죄에 대한 절망적으로 구식 접근 방식을 포기하고 시장 관계가 발전된 국가의 관행을 사용하여 정의하는 것이 필요합니다. 경제 범죄의 범주는 비즈니스 분야의 범죄입니다.

결과적으로, 시장 경제에서 '전통적인' 경제 범죄가 상당한 변화를 겪었고 그 범위가 크게 확대되었음에도 불구하고 우리는 그림자 경제와 경제 범죄를 식별할 이유가 없습니다. 우리 의견으로는 그림자 경제의 범주는 "흑인" 경제 또는 범죄 경제로 정의되는 범죄 경제 활동을 포함하는 보다 광범위한 개념입니다.

러시아 과학 문헌에서 "그림자 경제"는 공식 통계에 포함되지 않고 국가의 국민 총생산에 포함되지 않는 전체 경제 활동으로 이해됩니다. 이는 공식 기관에 등록되지 않은 모든 경제 활동입니다.

그림자 경제의 구조에는 다음 요소가 포함됩니다.

- - 가상의 경제– 포스트스크립트의 경제학, 허위 계약 및 거래, 뇌물 수수 및 돈의 수령 및 이체와 관련된 모든 종류의 사기;

따라서 그림자 경제는 별도의 경제 시스템이 아니며, 그 주체는 합법적인 시장 주체(국가, 기업, 해외 시장)와 경제 관계를 맺을 수 있습니다.

그림자 경제 주체의 활동 목적은 소득(어떤 형태로든 경제적 이익)을 창출하는 것인데, 이를 통해 발생한 비용을 충당할 뿐만 아니라 이익도 얻을 수 있습니다. 지하 경제의 특수 구역은 조직 범죄로, 항상 초과 소득과 초과 이익을 얻으려고 노력하므로 대부분의 지하 경제를 크게 통제하는 동시에 합법적 경제와 금융 시스템에 침투합니다. 대다수의 조직범죄자는 어떤 식으로든 그림자 경제 활동에 연루되어 있습니다. 한편, 조직범죄와 지하경제는 서로 완전히 겹치지 않는 교차원이다.

그림자 경제의 개념과 조직 범죄 사이의 관계를 결정할 때 특히 경제 및 금융 분야의 범죄 활동과 관련하여 고려중인 개념과 내용이 부분적으로 일치하는 다른 유형의 범죄를 무시하는 것은 불가능합니다. 이는 경제범죄로 정의할 수 있으며, 이는 불법적인 이득을 취하거나 초과 이익을 얻기 위해 형법에서 금지하는 방법을 사용하여 물질적 재화 및 서비스를 생산, 유통, 교환, 소비하는 영역에서 수행되는 경제 활동으로 정의할 수 있습니다. .

경제범죄를 구성하는 범죄군을 판단할 때, 통합특징은 경제활동에 사용되는 재산에 대한 이기적인 공격의 결과로 법적으로 보호되는 전체 사회와 국민의 경제적 이익에 해를 끼치는 것으로 간주될 수 있으며, 이에 대한 확립된 절차는 다음과 같습니다. 경제 관계 시스템에서 특정 기능을 수행하는 사람이 경제 과정과 시민의 경제적 권리를 관리합니다. .

따라서 경제범죄는 형법으로 금지된 지하경제의 일부를 의미한다. 그러나 불법 활동 분야가 훨씬 더 넓은 전체 그림자 경제를 포괄하지는 않습니다.

경제 분야에서 저지르는 대부분의 범죄는 잘 준비되고 조직되어 있습니다. 그러나 이들 모두가 조직범죄와 연관되어 있는 것은 아니라는 점은 분명하다. 이러한 범죄 중 일부는 개인 범죄자에 의해 저지르는 반면, 다른 경제 범죄는 범죄 공동체와 아무런 관련이 없는 개인 집단에 의해 저지르고 저지르는 경우도 있습니다.

따라서 그림자 경제, 경제 및 조직 범죄는 많은 요소에서 일치하지만 그럼에도 불구하고 서로 흡수되지 않는 밀접하게 관련된 개념입니다. 각각은 관련 개념에는 없는 고유한 특성과 독특한 특징을 가지고 있습니다.

현실적으로 경제 현실에 존재하는, 고려 중인 현상들이 서로의 결정에 상당한 영향을 미친다는 사실도 부정할 수 없다. 지하 경제, 경제 및 조직 범죄 간의 상호 작용 및 상호 결정은 이러한 현상을 매우 밀접하게 연결하여 추가 개발 과정에서 접촉 지점의 수를 늘려 상호 통합을 강화하고 범죄학적 특성을 유사하게 만듭니다. 이를 별도로 연구하려는 시도는 위에서 언급한 관련 개념을 언급하지 않고 고려 중인 현상의 주요 매개변수에 대한 설명을 제시하는 것이 불가능함을 보여줍니다.

그림자 경제는 현대 러시아의 현상이 아닙니다. 결국 이는 자유 시장의 금지와 생산 및 유통 영역에 대한 지나친 중앙집권적 통제에 대한 불가피한 반응을 의미합니다. 따라서 이러한 경제 현상은 자체 생산, 과세로부터 보호되는 소득 분배, 자체 서비스 부문, 자체 지불 및 관세를 통해 사실상 평행 경제가 창출된 개혁 이전 기간에도 널리 퍼졌습니다.

개혁 기간의 시작은 그림자 경제가 공식 경제에 적극적으로 통합되는 것을 의미했습니다. 그림자 거래자들이 축적한 자금은 국내외 투기거래의 기반이 된다. 비국가 경제 부문에서는 "거짓 기업가"의 분파형 범죄 구조가 나타나고 있습니다. 협동조합의 상당 부분은 후속 절도를 위해 비현금 공적 자금을 현금으로 전환하는 수단으로 사용되거나 갱스터-협박자 구조에 의해 범죄적으로 취득한 자본을 "세탁"하는 것을 막는 역할을 했습니다. 운영 서비스에 따르면, 이미 개혁 첫 해(1988~1990)에 범죄 세계의 법률 도둑과 기타 "당국"의 약 20%가 자신이 보유한 자금을 협동 구조에 투자했습니다. .

이후 몇 년 동안 평행 경제인 "그림자"의 중요성은 감소하지 않았을 뿐만 아니라 크게 증가했습니다. 그림자 경제의 본질은 바로 "보이지 않음"에 있기 때문에 이 현상의 확산 규모를 결정하는 것은 극히 어렵습니다. 한편, 공식 데이터에서도 러시아 경제의 그림자 구성요소는 최대 수준에 도달했습니다. 이는 지난 10년 동안 공식적으로 두 배(1989년 12%에서 1998년 23% 이상)로 증가한 그림자 속에서 생산된 국내총생산(GDP)의 비중이 크게 증가한 것으로 입증됩니다. .

지하경제 규모에 대한 전문가의 추정은 훨씬 더 실망스럽다. 그들에 따르면 러시아의 그림자 자본은 GDP의 45~50%라는 임계 질량에 도달했습니다. , 간접 데이터를 기반으로 이 비율이 훨씬 더 높다고 가정할 수 있습니다. 이러한 지표는 그림자 제품의 비중이 GDP의 60~65%로 안정적으로 유지되는 라틴 아메리카 국가의 지하 경제 수준과 비슷합니다. .

그림자 경제의 중요성이 커지고 있다는 것은 법과 범죄의 경계에 있는 활동 분야인 소위 “회색지대”의 성장에서도 입증됩니다. 충분한 일관성 없이, 불법 공격으로부터 보호하고 통제하기 위한 적절한 메커니즘을 마련하지 못한 채 수행된 경제 개혁은 지하 경제의 급속한 성장을 위한 유리한 조건을 만들었습니다.

다음 지표는 러시아의 "보이지 않는" 그림자 메커니즘의 윤곽을 설명하는 특정 매개변수이자 그 존재 및 개발에 대한 고유한 지표로 사용될 수 있습니다.

개혁 기간 동안 GDP의 전반적인 감소는 50%를 초과했으며, 예를 들어 에너지 소비 수준은 25%만 감소했습니다.

최근 몇 년 동안 총 고정 자본 형성에 대한 Goskomstat 데이터와 자본 투자 규모에 대한 기업 보고서 간에 큰 차이가 있었습니다. 연간 차이는 400억 달러를 초과합니다.

은행 이자율은 기업이 공식 보고서에 보고한 수익성보다 몇 배 더 높습니다.

발행 직후 현금 대리 견적은 액면가에 비해 급격히 낮아져(종종 50~70포인트) 숨겨진 금융 조합에 대한 "블랙홀"이 남습니다. 예를 들어 유동 상품을 보유하고 있는 납세자가 사용하는 계획과 따라서 현금 수익(증류소 기업) 예산에 대한 의무를 50%까지 마감하는 것이 제안됩니다.

공식 데이터에 따르면 전문가에 따르면 인구는 소득의 최소 25%를 숨겨진 형태로 받으며 이 수치는 60%에 이릅니다. .

점점 더 많은 산업이 기업체로서 국가와 경제적 관계를 맺지 않고 국가 통제 밖에서 경제 활동을 수행하는 "그림자"로 이동하고 있습니다. 사회경제연구재단 “첨단 기술”의 사회학 연구 결과에 따르면 조사 대상 기업가 중 100%가 자신의 자본을 지하 경제에 숨기고 있으며, 그 중 3분의 1 이상이 자본의 50% 이상을 소유하고 있는 것으로 나타났습니다. "그림자" 속으로.

그림자 경제 프로세스의 상당한 확장은 대부분 이전 국가의 청산의 결과이며, 이로 인해 개별 기업과 전체 영토 간의 전통적인 관계가 단절되었습니다. 인구의 생활 수준 저하, 상당한 세금 압력 및 주에서 발생하는 기타 제한 사항.

실행중인 경제 정책으로 판단하면 국가는 실제로 비즈니스 활동이 그림자 영역으로 이탈하는 것, 경제 범죄가 전례없는 비율로 증가하는 것을 중요시하지 않으며 이것이 다음 상황으로 이어질 수 있다는 것을 깨닫고 싶지 않습니다. 섀도우 프로세스를 중지하는 것은 사실상 불가능합니다. 더욱이, 의심할 여지없이, 그림자 금융 자본의 힘을 느끼면서 국가는 이를 고려하고, 자신의 이익을 고려하고, 여러 문제에 대해 그림자 자본의 지도자들과 협상하고, 자신의 입장을 그들에게 양보하면서 이익을 무시해야 합니다. 인구의 대다수의.

1998년 경제 영역에서만 적발된 범죄(항상 잠재성이 매우 높은 범죄)가 15.3% 증가한 것은 금융 및 경제 복합체의 범죄화가 더욱 증가하는 일반적인 추세를 상당히 객관적으로 반영합니다. 정부 구조의 광범위한 부패 연결에 의존하는 범죄 요소는 불법 농축의 원천을 확대하고 가장 수익성이 높은 경제 활동 영역을 "통제"하려고 합니다. . 여기에는 예산으로 자금을 조달하는 정부 프로그램이 포함됩니다. 민영화 및 투자; 신용 및 금융 부문; 대외 경제 활동; 원자재 및 가공 산업; 보석 및 금속 유통 영역; 쇼 비즈니스 등

러시아에는 문명화되고 규제된 시장 대신 정직한 사업을 둔화시키고 이를 비경쟁적인 것으로 대체하며 조직 범죄를 재현하는 고도로 범죄화된 경제 관계의 안정적인 시스템이 있다는 것이 절대적으로 분명합니다. '국가 속의 국가'를 만들고, 경제의 다양한 분야에서 활동하며, 법조계와 공적 생활까지 침투해 온 조직범죄의 경제적 기반이 되는 것이 바로 그림자 금융자본이다. 그녀는 범죄 산업(마약 및 포르노 사업, 무기 생산 및 거래, 위조, 화폐 밀수, 매춘, 채권 추심, 계약 살인, 공갈 등)을 완전히 장악했으며 범죄 형태의 경제 및 정치 관리를 지속적으로 개선하고 있습니다. , 합법적인 정부, 테러, 뇌물, 협박 등 다양한 방법을 널리 사용함 .

힘을 키우고 힘을 얻고 경제적 지위를 강화하는 그림자 금융 자본은 보호적인 반경쟁 및 촉매 수단으로 범죄 세계를 끌어들이도록 강요받았고, 따라서 이 극도로 수익성 있는 사업에서 그 몫을 받았습니다. 그러나 국가 자체만이 그림자 경제의 성장과 기업가 정신을 통한 초과 소득 수령을 위한 공간을 창출할 수 있습니다. 이를 위해 정부 관리들은 그림자 자본의 수호자이자 확장된 재생산 조건의 창시자로 활용되었습니다. 부와 권력의 길을 여는 것을 가능하게 한 것은 바로 그들이었습니다. 그러한 "서비스"의 가격이 수억 달러에 도달한 것은 우연이 아닙니다.

국가기구의 범죄화는 국가의 기반과 민주적 변혁을 훼손할 수 있는 일종의 초범죄로 변모했습니다. 공무원들이 국가 이익을 소매 및 도매로 판매하는 부패 현상이 발생했습니다. 정부의 모든 부서가 부패의 영향을 받았습니다. 국가의 개혁 과정은 변화 메커니즘의 주요 요소로서 부패를 공식적으로 사용하는 정책, 일종의 권력 "환매"(또는 E. Gaidar에 따르면 "재산에 대한 권력 교환")로 표시되었습니다. .

그림자 프로세스의 성장, 무엇보다도 경제 범죄는 국가 및 공공 통제 시스템의 개혁, 활동의 실제 중립화 또는 필요한 프로세스보다 상당한 지연과 관련하여 촉진되었습니다. 법 집행 시스템의 방향 감각 상실. 예를 들어, 1991년 11월 대통령령에 따라 모든 사업체는 대외 무역 활동에 참여할 수 있었고 통제 기관인 러시아 연방 통화 및 수출 통제국은 실제로 불과 3년 후에 운영을 시작했습니다.

그리하여 그림자경제는 현대 범죄구조(범죄)와 부패한 공직자들이 형성되는 핵심이 되었다. 강력한 자원 기반을 갖춘 그림자 금융 자본은 범죄 요소를 굴복시키고 관료 기구의 상당한 세력을 자신의 편으로 끌어들여 응집력 있는 조직 그룹을 만들었습니다. 이러한 세력의 융합은 국가의 사회적 과정의 상당 부분을 결정하고 규제할 수 있게 된 특정 범죄 경제 관계 시스템을 사회에 창출했습니다.

러시아의 현대 그림자 경제는 대부분 조직 범죄의 통제를 받고 있습니다. 후자는 무엇보다도 극도로 어려운 발전 시기를 겪고 있는 국가의 광범위한 권력 및 정당성 부족을 보상하려고 노력합니다. 따라서 조직 범죄에 의한 통제는 다른 조직 범죄 집단, 부패한 공무원, 통관 지원, 은행 우대 서비스의 주장으로부터 "보호"를 제공하는 형태로 법률 경제의 많은 주제와 관련하여 수행됩니다. 동일한 구조 등에 의해 제어되는 경우

러시아 범죄 집단이 법률 경제에 침투하는 깊이는 전 세계의 모든 유사성을 능가합니다. 그리고 UN 추정에 따르면 이 현상이 초국적 범죄 조직의 예측 추세에 기인하는 경우 러시아 조직 범죄의 경우 이 영역이 우선 순위이며 수익 규모 측면에서 조직의 "전통적인" 영역을 초과합니다. 마약 밀매, 무기 밀매 등의 범죄 활동.

조직 범죄에 대한 통제를 경제의 중요한 부문으로 확대하는 것은 여러 가지 부정적인 결과를 수반합니다. 특히, 그림자 "보호"세의 형태로 기업으로부터 자금의 일부를 인출하는 것은 이들 기업이 공식 세금을 납부하지 못하게 하는 원인이 됩니다. 어느 정도 통제가 가능하면 조직 범죄 집단은 그들을 범죄 활동에 연루시키고, 사기, 기타 유형의 절도, 불법적으로 얻은 소득을 세탁하는 데 사용할 수 있습니다.

고려중인 경제 부문에서는 기업과 국가 전체의 천연 자원에 대한 관리 태도가 없습니다. 생산 수단이 적시에 업데이트되지 않아 도덕적으로나 물리적으로 쓸모없게 됩니다. 이 모든 것은 특히 방사성 및 강력한 물질과 재료를 취급하는 경우 생산 안전을 보장하지 않습니다. 일부 전문가에 따르면, 러시아 경제는 금세기 말까지 주요 생산 부문을 현대화하기 위해 1,500억 달러가 필요할 것이라고 합니다. .

경제의 범죄화와 그에 따른 러시아의 사회생활은 외국 기업가들이 자신의 자본, 생명, 건강 및 복지를 두려워하기 때문에 외국인 투자를 크게 방해합니다. 한편, 조직 범죄의 통제에서 벗어나 국가의 합법적 경제에 대한 외국인 투자는 경제 및 사회 시스템 전체의 상태를 크게 개선할 수 있습니다. 이에 대한 예는 최근 몇 년 동안 경제 발전이 크게 진전된 중국이며, 중국 경제에 대한 외국인 투자 규모는 러시아의 유사한 지표를 20배 초과합니다. .

러시아에서는 실제로 국가가 관리하는 경제 비중이 점진적으로 줄어들더라도 사회 문제를 전체적으로 해결할 수는 없습니다. 경제 정책은 주로 황폐화로 인해 붕괴되는 경제 시스템과 관련된 즉각적인 문제를 해결하는 것을 목표로 합니다. 적어도 중기적으로는 뚜렷한 경제 발전 전략이 없고, 이는 정부가 2~3개월에 한 번씩 바뀌는 나라에서는 아마도 거의 불가능할 것이다. 국가의 이익과 그림자 자본의 이익이 지속적으로 결합되면서 범죄 중심의 경제가 형성되고 국가 권력과 국가 기관에 대한 국민의 신뢰가 하락하게 됩니다.

한편, 러시아 경제 범죄는 러시아 국경에만 국한되지 않고 국가 간 범죄 연계를 활용하는 데 중점을 두는 등 점점 더 국제적인 성격을 띠고 있습니다. 따라서 조직 범죄의 통제를 받는 러시아의 그림자 경제는 러시아를 범죄 국가로 만들겠다고 위협할 뿐만 아니라 다른 국가의 경제 관계를 범죄화할 위험도 만듭니다.

경제 및 금융 분야에서 특정 유형의 조직 범죄 활동의 범죄학적 특성으로, 최소한의 자금 투자로 초과 수입을 얻을 수 있습니다. 한편으로는 초과 이익을 추출하는 방법으로, 다른 한편으로는 사회 통제로부터 보호하는 효과적인 수단으로 부패; 아래에 제안된 범죄 사업의 마지막 단계인 불법 취득 자금의 합법화를 통해 우리는 경제 영역에서 조직 범죄의 상태를 상상하고, 그 발전의 개별 추세를 추적할 수 있을 뿐만 아니라, 범죄의 이유와 조건을 추적할 수 있습니다. 이것. 제시된 정보를 분석한 결과, 고려된 프로세스를 억제하고 무력화하기 위한 여러 가지 조치를 제안하는 것이 가능해졌습니다.

경제 영역의 범죄와 그림자 경제를 식별하려는 시도가 자주 있습니다.

이 입장은 명령 (국가) 경제에서 완전히 정당화 된 것 같지만 경제적 동기를 가진 거의 모든 사적 행동이 항상 1도 또는 1도 또는 1도 연결되는 것으로 밝혀지는 시장 관계 확장 기간에는 거의 받아 들일 수 없습니다. 다른 하나는 경제적 활동입니다. 그렇기 때문에 저지른 대부분의 범죄는 어느 정도 개인, 사회 또는 국가의 경제적 이익에 해를 끼치는 것입니다. 또한, 본질적으로 경제적이지 않은 범죄는 경제적 메커니즘의 특성과 연관될 수 있습니다. (예를 들어 위험이 증가하는 소스를 운영하는 기업에서는 다양한 유형의 안전 규칙을 위반하는 범죄가 종종 발생합니다.)

"경제 범죄"의 범주를 정의하려는 V.V. Kolesnikov는 이것이 기업 활동과 관련하여 기업이 저지른 범죄라고 믿습니다. 경제 활동 영역에서 범죄에 대한 이러한 개념은 기업가 정신 영역에서 저지른 범죄뿐만 아니라 사업 활동 조건 보장과 관련된 범죄도 포함하기 때문에 모호합니다.

V.V. Luneev는 상당히 광범위한 해석으로 "경제 범죄"라는 용어를 사용하며 이 그룹에는 러시아 연방 형법 제8조(경제 영역의 범죄)와 공식 및 컴퓨터 범죄에 정의된 모든 범죄가 포함됩니다.

A.N. 의 관점은 명시된 것과 매우 가깝습니다. Larkov는 경제 안보, 국가 이익 및 소비자의 이익에 해를 끼치는 모든 행위를 경제 영역의 범죄로 분류합니다. 러시아 연방 형법 제8장과 제9장에 명시된 것보다 훨씬 더 광범위한 범죄가 특정 기준에 부합한다는 것은 분명합니다.

경제 범죄에 대한 구체적인 기준을 결정하려는 다른 연구자(A.I. Alekseev, Yu.G. Kozlov)는 경제 범죄에는 경제적 성격의 이기적 범죄가 포함되어야 한다고 믿습니다. 이러한 징후가 충분히 명확하지 않다는 것은 명백합니다.

나중에 Yu.G. Kozlov는 경제 범죄와 해당 등록 시스템에 반영되지 않은 상품 및 서비스에 대한 일련의 불법 거래를 의미하는 "그림자 경제"의 범죄 부문 사이의 연관성에 대한 최적의 판단을 표현했습니다. 경제 범죄에 대한 이러한 이해에 따라 저자는 "그림자 경제"의 범죄 부문이 무기 및 군사 장비 범죄 시장을 포괄한다고 믿습니다. 원자재, 에너지, 희토류, 비철금속의 불법 수출; 불법적으로 취득한 자금의 “세탁”; 소득(이익) 또는 기타 과세 대상의 은폐; 민영화의 범죄학적으로 중요한 결과; 금융 및 신용 부문의 범죄; 투자자 사기, 사기; 귀금속 및 석재의 추출, 가공 및 판매에서 도둑의 활동이 강화되었습니다.

이러한 입장의 긍정적인 측면은 저자가 경제 범죄가 존재하는 경제 영역, 즉 “그림자 경제”의 범죄 부문을 보다 정확하게 지적하고 있다는 것입니다. 이 개념은 경제적 범죄를 저지르려는 목적을 추구하지 않고 본질적으로 일회성일 수 있고 개인의 개별 요구를 충족시키는 것을 목표로 하는 다양한 거래를 포괄하므로 매우 광범위합니다. 우리의 의견으로는 경제 활동 영역의 범죄는 물질적 정신적 재화의 생산, 분배, 교환, 업무 수행 및 서비스 제공에서 이익을 얻을 목적으로 저지르는 범죄 체계, 즉 범죄로 구성됩니다. 이는 범죄 기업가 정신을 구성합니다.

경제 범죄에 대한 위의 해석은 일반적으로 러시아 과학자들 사이에서 공유됩니다. 그래서 G.K에 따르면. 미시나 씨, 경제범죄는 재산공격과 사업범죄로 구성됩니다.

“경제적”의 정의에 포함되는 범죄의 범위를 결정하는 데에는 세 가지 주요 입장이 있습니다.. 첫 번째(가장 광범위한 범죄)에는 경제적 이익(부유)을 얻기 위해 저지르는 모든 범죄가 포함됩니다. 두 번째는 경제 활동과 관련되지 않은 범죄를 경제 범죄 목록에서 제외합니다. 가장 좁은 세 번째는 법인의 경제적 범죄만을 경제적 실체로 엄격하게 인식합니다.

RF 연방 교육 기관

브라이언스크 주립 기술대학교

부서 : "경제, 생산 조직, 관리"

코스: "경제학"

체크워크 1호

"그림자경제와 경제범죄"

옵션 - 10

완성된 예술. gr. Z-08AU2

코스티아나야 E.N.

소개

그림자 경제와 경제 범죄라는 주제의 타당성은 시장 경제, 과도기 경제, 심지어 행정 명령 시스템이 지배하는 국가에 관계없이 이러한 현상이 어느 나라에나 존재한다는 사실에 있습니다.

그림자 형태의 경제 활동은 어떤 형태로든 존재합니다.

모든 소유권 구조에 대한 학위.

지하경제는 경제 활동을 제외한 모든 경제 활동을 의미합니다.

공식적으로 승인된 기관에 의해 등록되었습니다. 다시 말해서,

그림자 경제는 다음과 같이 발전하는 경제 구조입니다.

법적 규범과 경제 생활의 공식적인 규칙에 위배되는 사회.

그림자 경제의 문제는 과거 연구자들의 관심을 끌었습니다.

30대. 70년대 말에 이 분야에 대한 진지한 연구가 등장했습니다. 이 분야의 첫 번째 진지한 작품 중 하나는 P. Gutmann(미국)의 "The Underground Economy"(1977)의 작품으로, 그 규모와 역할을 무시할 수 없다는 점에 주목했습니다.

이 과정의 목적은 그림자 경제와 경제 범죄를 고려하는 것입니다.

1. 그림자 기초경제

시장경제의 피할 수 없는 요소는 지하경제이다. 그림자 경제는 과세로부터 소득을 숨기는 활동을 결합합니다. 여기에는 법으로 금지된 불법(지하) 활동(예: 마약 밀매)과 소득의 일부를 숨기는 합법적 활동이라는 두 가지 부문이 포함됩니다. 지하 활동의 규모는 경제 상태의 영향을 받습니다. 예를 들어, 인플레이션이 높을수록 불법 활동에 대한 욕구가 커집니다.

그림자 경제의 존재는 국민 계정 시스템이 부정확한 데이터(예: 과소평가된 가격, 부풀려진 실업 통계)를 생성한다는 것을 의미합니다. 또한, 이 활동으로 인한 세금 미수령으로 인해 예산 적자가 남아 있습니다. 이 모든 것은 국가의 경제 정책과 그 방향을 올바르게 선택할 가능성에 부정적인 영향을 미칩니다(예: 경제를 안정화하는 대신 자극).

시장 경제에서 불가피하고 인플레이션 등의 과정으로 인해 소득 불평등이 증가하는 상황에서 지하 경제의 부정적인 영향은 국가의 경제 및 법 집행 조치를 통해서만 줄어들 수 있습니다.

그러나 그림자 경제 문제는 아직 거의 연구되지 않았으며 과학적 연구를 기다리고 있습니다. 80년대 일부 선진국의 의회와 정부는 지하 경제를 연구하기 위해 특별 실무 그룹을 만들었습니다. 이러한 그룹은 오스트리아, 프랑스, 영국, 포르투갈 및 네덜란드에서 운영됩니다. 미국 의회는 이 문제를 연구하기 위해 과학 기관에 상당한 자금을 할당합니다.

지하경제에 대한 이해는 이론적 접근방식을 선택하는지, 운영적 접근방식을 선택하는지에 따라 가장 크게 달라집니다.

국내 연구자들에게 더 일반적인 이론적 접근 방식을 통해 그림자 경제는 복잡한 경제 관계 시스템을 반영하는 경제 범주로 간주됩니다.

세계 경제 수준에서는 국제 그림자 관계(예: 마약 밀매, 범죄 수단으로 획득한 자금 세탁)가 고려됩니다.

미시적 차원에서는 지하 경제 주체의 경제적 행동과 의사 결정에 대한 연구에 중점을 두고 기업과 개별 불법 시장을 탐구합니다.

제도적 수준의 분석은 그림자 경제의 사회 경제적 제도, 즉 공식 및 비공식 행동 규칙 시스템, 제재 메커니즘 및 개발 패턴을 중심에 둡니다.

지하 경제 문제의 복잡성과 중요성은 연구에 대한 학제간 접근 방식의 개발을 자극합니다.

D. Makarov, V. M. Esipov는 그림자 경제 활동의 주요 특징이 통제되지 않는 성격이라고 생각합니다. 이는 개방형 통제 방법을 통해 경제적 정보를 얻을 수 없다는 점에 있습니다.

범죄학으로 지정될 수 있는 접근 방식의 틀 내에서 경제 활동의 사회적 유해성(위험) 기준이 사용됩니다. 몇 가지 예를 살펴보겠습니다. 그림자 경제 관계를 강조하기 위해 K. Ulybin은 파괴성, 사회와 구성원에 대한 피해, 불로 소득의 남용 기준을 사용합니다. 불로소득을 얻는 기준이 현대 경제 유형에 적합하지 않고 정통 정치 경제 이론에 기초하여 무시될 수 있다면 두 번째 기준을 명확하게 평가하는 것이 거의 불가능합니다. 사회적 유해성에 대한 아이디어는 현재의 법적 규제 시스템과 상대적으로 독립적으로 대상을 고려할 수 있기 때문에 상당한 건설적 잠재력을 가지고 있습니다.

1.1. '그림자' 경제활동의 구조

절대적인 구분은 없습니다. 한쪽에는 "그림자 경제"가 있고 다른 쪽에는 합법적 경제가 있습니다. 그림자 구성 요소가 있는 하나의 경제적 프로세스가 있습니다. 동시에, "그림자 노동자" 범주에는 공식적으로 순전히 범죄 요소뿐만 아니라 현재 경제 게임 규칙을 받아들이지 않는 국내 기업가도 포함됩니다. 둘 다 식별하는 것이 허용됩니까? 보시다시피, 생산관계의 성격에 따라 상품과 서비스 생산에 참여하는 '그림자 노동자' 부분과 생성된 제품의 재분배만을 수행하는 부분을 구별할 필요가 있습니다. 밖으로.

'그림자 경제'의 주체는 일종의 '피라미드'를 형성합니다. 그 꼭대기에는 마약과 무기 상인, 폭력배, 도적, 강도, 암살자, 포주, 매춘부 등 범죄 두목과 그 인력이 있습니다. 여기에는 정부와 관리 기관의 부패한 대표자들도 있습니다. 다양한 추정에 따르면 그들은 전체 피라미드의 5~25%를 차지하며 상당한 권력과 영향력을 가지고 있습니다.

피라미드의 중간 부분은 "그림자 사업가"(기업가, 상인, 은행가, "셔틀 트레이더"를 포함한 중소기업)로 구성됩니다. 이 사람들은 불법적인 사람들뿐만 아니라 경제 활동의 원동력입니다. 미래에는 정상적인 시장경제에서 중산층의 기반이 될 수 있다. 이제 그들은 경제 게임의 기존 규칙에 따른 활동 비용이 해당 혜택과 소득을 초과하기 때문에 주로 "그림자 속으로" 들어가야 합니다. 그들은 선택한 개혁 모델에 급진적인 변화가 필요하다고 믿는 동시에 국가 재산 독점과 행정 분배 시스템으로의 복귀를 받아들이지 않습니다. 세 번째 그룹은 육체적, 정신적(지적) 노동에 종사하는 고용된 근로자로 대표됩니다. 여기에는 중소 규모 공무원이 합류할 수 있으며, 이용 가능한 추산에 따르면 이들의 수입은 현재 뇌물의 최대 60%로 구성됩니다. 이 범주의 사람들에게 미등록 활동은 2차(비공식) 고용입니다. 일반적으로 직업 유형 자체는 불법이 아니지만 다양한 상황(법적, 경제적)으로 인해 이러한 직업은 법에서 "그림자 속으로" 제거됩니다. 따라서 우리는 두 번째 그룹의 "그림자 사람들"의 잠재적 동맹에 대해 이야기하고 있습니다. 전체적으로 피라미드에는 국가 경제 활동 인구 중 3천만 명이 포함되어 있으며 GDP의 40% 이상을 생산합니다. "그림자 경제"의 주제를 세 그룹으로 나누는 것은 어느 정도 임의적이지만 필요합니다. 일반적인관심사, 관심사가 있습니다 특정한. 두 번째 그룹의 주요 특정 관심사세 번째 그룹의 주체와 연합하는 "그림자 사업가"는 법적 개종 그들을 중산층으로 밀어넣는다- 모든 국가와 사회의 안정을 위한 기초.

1.2. 그림자 경제의 규모

지하경제를 측정하고 그 규모를 평가하는 것은 다소 어려운 작업입니다. 이는 그림자 경제의 본질에 기인합니다. 그림자 경제는 숨겨져 있으며 측정을 피하려는 욕구에서 발생합니다. 이를 측정하기 위해 주로 간접적인 다양한 방법이 사용됩니다. 각국의 지하경제 현황과 규모를 살펴보자.

전체적으로, 그림자 부문에서 최소 8조 개가 생성됩니다. 기업의 회계 보고서와 개별 국가 및 국제기구의 공식 통계에는 포함되지 않고 매년 부가가치가 발생합니다. 따라서 세계 그림자 경제의 규모는 세계 최대 GDP를 보유한 미국의 경제와 비슷합니다.

90년대 후반 선진국의 지하 경제는 GDP의 평균 12%, 전환 경제 국가에서는 23%, 개발도상국에서는 GDP의 39%에 해당했습니다.

시장경제가 발달한 국가에서는 그림자 부문의 규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 1998년 비공식 부문의 비중이 가장 높은 국가는 그리스(공식 GDP의 29.0%)입니다. 비공식 부문이 가장 큰 국가에는 이탈리아(27.8%), 스페인(23.4%), 벨기에(23.4%)도 포함됩니다. 평균 순위는 아일랜드, 캐나다, 프랑스, 독일이 차지했습니다(14.9%에서 16.3%). 그림자 부문의 점유율이 가장 낮은 국가는 오스트리아(9.1%), 미국(8.9%), 스위스(8.0%)입니다. 따라서 상대적으로 부유한 국가에서도 그림자 경제의 절대 규모는 미국이 7000억 달러, 이탈리아가 3100억 달러에 이른다.

러시아: 1973년 소련의 그림자 부문이 GDP의 약 3%, 1990-1991년에는 10-11%였다면 모스크바 연구소에 따르면 1993년에는 GDP의 27%에 이르렀고 3년 후였습니다. 사회경제적 문제는 이미 46%였습니다.

러시아 그림자 경제의 독특함과 독특함은 탈세, 해외 자본 도피, 복식 장부, 셔틀 및 물물교환 무역, 숨겨진 실업, 부패 등의 특징과 관련이 있습니다.

러시아의 그림자 경제는 다양한 산업에서 고르지 않게 표현됩니다. 따라서 러시아 국가통계위원회의 추정에 따르면 건설 부문에서 지하 부문이 활동의 약 8%를 차지한다면 무역 부문에서는 이 수치가 63%를 초과합니다.

러시아의 새로운 그림자 경제의 또 다른 특징은 숨겨진 고용이 널리 퍼져 있다는 것입니다. 최근 연구에 따르면 근로 연령의 러시아인 중 27%(2,100만 명)가 공식적으로 등록되지 않은 부업을 갖고 있으며, 그 중 약 절반은 "중간 활동", 3분의 1은 소매업, 나머지는 셔틀 사업에 종사하고 있습니다. .

경제 위기 상황에서 러시아의 지하 경제는 꾸준한 상승 추세를 보이고 있습니다. 미국 투자은행 체이스맨해튼(Chase Manhattan)의 분석가에 따르면 1999년에는 5.4% 성장했다(공식 GDP는 1.8%에 불과).

그림자경제와 경제범죄

경제 영역의 범죄와 그림자 경제를 식별하려는 시도가 자주 있습니다.

“경제적”의 정의에 포함되는 범죄의 범위를 결정하는 데에는 세 가지 주요 입장이 있습니다. 첫 번째(가장 광범위한 범죄)에는 경제적 이익(부유)을 얻기 위해 저지르는 모든 범죄가 포함됩니다. 두 번째는 경제 활동과 관련되지 않은 범죄를 경제 범죄 목록에서 제외합니다. 가장 좁은 세 번째는 법인의 경제적 범죄만을 경제적 실체로 엄격하게 인식합니다.

2.1. 경제 범죄의 징후

1. 이기적인 성격. 그들의 목표는 동등의 원칙을 위반하여 경제적 자원을 유용함으로써 이익을 얻는 것입니다. 이 속성은 필수로 간주됩니다. 이 경우 개인의 이익이나 제3자 또는 조직의 이익을 목적으로 범죄를 저지를 수 있습니다.

2. 전문적인 활동 과정에서 헌신합니다.

3. 물질적 상품 및 서비스의 생산, 처리, 획득, 유통 및 교환에 필요한 기업 간 및 국가와의 계약 및 의무와 관련됩니다.

4. 피해자의 집단성, 사회에 숨겨진 범죄의 성격, 피해자와 범죄자 사이의 거리가 멀다. 침해의 대상은 경제 전체, 개별 부문, 민간 기업 및 시민 단체입니다.

5.피해자의 익명성. 이 표시는 피해 과정이 주로 피해자 자신에게 숨겨져 있다는 사실을 나타냅니다.

6. 기업을 대신하고 기업의 이익을 위해 행동하는 법인(기업 범죄)과 개인(직업 관련 범죄)이라는 두 주체의 존재.

7. 국가, 민간기업 및 국민의 경제적 이익에 중대한 손해를 끼친 경우

8. 다중 캐릭터.

9. 경제범죄로 인한 물질적 부의 재분배.

10. 지속적이고 체계적인 성격.

실제로 조직에서 전문적인 기능을 수행하는 사람은 물론 첨단 기술을 적극적으로 사용하는 모든 사람이 범죄의 대상이 됩니다. 따라서 경제 시스템의 급속한 발전은 범죄 목적으로 합법적인 경제 제도를 이용할 수 있는 주체 범위의 급격한 변화를 가져옵니다.

따라서 다음 기준 중 하나 이상을 충족하는 범죄는 경제범죄로 분류하는 것이 더 합리적이라고 본다.

* 전문적인 활동 과정에서 저지른 일입니다.

* 합법적인 경제 활동(기업 활동 포함)을 가장하여 그 과정에서 저지른 행위입니다.

* 국가 및 지방 정부의 재정 활동 과정에서 그리고 가장하여 수행되었습니다.

* 컴퓨터 정보 분야에서 국가의 직업, 경제 활동, 금융 활동과 관련된 주제에 대한 은폐 또는 공격과 관련하여 저질러졌습니다.

2.2. 경제 범죄의 규모.

요약하면, 경제범죄에는 모든 형태의 경제활동에 대한 법적 경제제도, 즉 규칙, 형식, 절차, 통제 및 제재 메커니즘을 침해하거나 이용하는, 형사처벌 가능한 사회적으로 위험한 행위가 포함됩니다. 동시에, 범죄적 착취와 직접적인 침해의 대상이 되는 기관의 구체적인 목록은 근본적으로 공개되어 있습니다.

3. 지하경제 규모 축소를 위한 실천적 대책

이러한 방향으로 수행되는 활동은 생활 수준을 향상시키는 동시에 자금이 그림자 순환으로 이전되는 것을 방지하는 데 도움이 되어야 합니다.

첫 번째 단계는 아마도 최저 임금을 생활 수준보다 낮지 않은 수준으로 설정합니다.어떤 고용주도 직원에게 이 수준(시간당 요율 기준)보다 낮은 급여를 지급해서는 안 됩니다. 해당 지역 계수를 사용하여 국가의 여러 지역에 걸쳐 서로 다른 생활비가 고려되어야 합니다.

임금규제 문제를 해결하기 위한 다음 단계는 다음과 같다. 관리자 급여의 임의 설정에서 계산된 급여로 전환됩니다.

가격에 대한 통제력을 상실한 국가는 동시에 소득에 대한 통제력도 상실했습니다. 이 나라에서는 역설적인 상황이 발생했습니다. 수많은 기업이 수익성이 없거나 수익성이 낮고 사업부 고위 경영진의 공식 임금이 일반 기업 직원의 평균 임금보다 몇 배 더 높습니다. 실제로 부가가치의 구성요소인 잠재적 이익은 대부분 기업의 엘리트 경영진의 소비로 돌아갑니다.

단일 사회세 도입의 주요 목표는 합법성 비용을 줄이는 것입니다. 즉, 기업이 직원을 "그림자"로 끌어들이기 위해 노력을 기울이는 대신 직원의 소득을 완전히 보여주는 것이 더 저렴할 수 있는 조건을 만드는 것입니다. .” 또 다른 목표는 공개적이고 합법적인 형태로 근로자에게 적절한 임금에 대한 인센티브를 창출하는 것입니다.

그러나 고용주의 세금 부담을 줄이면 직원에 대한 사회 보장이 감소합니다 (사회 보험 기금을 희생하여 요양원 휴양지 치료비 및 자녀의 설날 선물 지급 폐지).

개인 소득의 경우, 입법자와 정부에 따르면 13%의 단일 소득세율을 도입하면 소득 수혜자가 이를 전액 신고하도록 장려하여 예산 수입을 늘리고 그림자 활동 규모를 줄이는 데 도움이 될 것이라고 합니다. .

고소득자의 조세부담을 줄이는 것은 반쪽짜리 조치일 뿐 만병통치약이 될 수 없다는 점을 인식해야 한다.

그림자 자본은 러시아의 잠재적 투자 자원으로 간주되어야 합니다. 이를 경제 회전율에 포함시키는 것은 투자 분야의 위기를 극복하는 데 도움이 될 것이며, 앞으로는 경제 전체가 위기에서 벗어나는 데 도움이 될 것입니다. 그림자 자본을 몰수하려는 시도는 두 가지 이유로 인해 원하는 결과를 얻지 못하는 것으로 보입니다.

첫째, 이를 위해서는 국내법을 국제 요건에 맞게 조정하고, 자산 위치를 정확하게 파악하고, 자본 출처의 불법성을 확인하는 증거 기반을 준비하는 데 상당한 노력과 비용이 필요합니다.

둘째, 그림자 자본을 배치할 때 소유자는 자산의 안전을 보장하기 위해 적절한 예방 조치(주로 법적 성격)를 취했습니다.

많은 연구자들은 경제적 사면을 선언하면서 그림자 자본을 합법화하는 문제에 대한 가장 수용 가능한 해결책을 봅니다. 이를 수행할 때 국가는 재정적 성격의 반대 요구를 제시해서는 안 됩니다. 왜냐하면 미래에는 합법화된 자본의 작업에서 훨씬 더 큰 효과를 받을 것으로 예상되기 때문입니다.

그림자 경제의 이질적인 성격과 그림자 자본의 다양한 출처를 고려할 때, 그림자 경제의 범죄 부문에서 얻은 소득에 대해 사면이 적용되어서는 안 됩니다. 그렇지 않으면 조직범죄의 경제적 기반만 강화될 뿐입니다.

그림자 사업가의 자본을 합법화하기 위한 조치와 함께 그림자 경제의 범죄 구성요소에 대한 탄압이 강화된다면 가장 긍정적인 효과를 얻을 수 있습니다.

그림자 자본의 합법화는 그림자 경제의 재정적 기반을 좁히고 규모를 줄이는 데 도움이 되며, 후속 그림자 활동(주로 범죄)의 결과로 얻은 소득 세탁에 맞서 싸우는 데 필요한 조건을 조성합니다.

경제적 사면은 영구적일 수 없으므로 그림자 자본의 추가 합법화를 방해하는 조치를 취하는 것이 필요합니다.

이 문제에 관한 러시아 법률은 현재 국제법 규범에 충분히 적응되어 있으며, 이는 이 분야에서 러시아와 다른 국가 간의 협력을 촉진합니다.

따라서 러시아 연방 형법 제174조는 형사 수단을 통해 취득한 자금이나 재산의 합법화(세탁)에 대한 형사 책임을 규정하고 있습니다. 이에 대한 변경은 2001년 여름에 이루어졌으며 근본적인 점에 영향을 미쳤습니다. "불법 방법"이라는 용어가 "범죄 방법"이라는 용어로 대체되었습니다. 러시아 연방 형법 제174조의 기존 처분에 근거하여, 분쟁의 여지가 있는 무효 민사 거래 및 본질적으로 불법인 활동 유형에서 발생한 소득의 합법화와 관련된 행위의 범위에 포함시키는 것이 가능합니다( 부동산 거래 금액의 과소평가, 부적절한 법적 등록, 조직화되지 않은 소규모 소매업, 셔틀 사업, 개인 운송 등)

반면 범죄수익의 합법화 사건에 대한 형사책임의 법적 제한은 형사소추를 개시하는 절차를 상당히 복잡하게 만들었다. 획득.

특히 중요한 것은 상업 및 은행 비밀의 제한입니다. 러시아 시장 변화 초기에 이들의 절대화가 기업가 정신의 형성, 발전 및 강화에 기여했다면 현재 외부 통제로 인한 민간 기업 구조의 과도한 폐쇄는 국내뿐만 아니라 세계에도 위협이 됩니다. 경제 사회.

이는 모든 법 집행 기관, 통제 및 재정 당국이 기밀 정보에 자유롭게 접근할 수 있어야 한다는 의미는 아닙니다. 이 액세스 권한은 러시아 연방 재무 모니터링 위원회(RFCFM)에게만 부여되어야 합니다. 동시에 은행 또는 상업 비밀을 구성하는 정보의 불합리한 공개에 대해 책임을 져야 하는 것은 FMC입니다.

금융 거래를 수행하는 조직의 직원에게는 불법적이거나 의심스러운 거래를 FMC에 보고할 의무를 설정하는 동시에 은행 또는 상업 비밀을 구성하는 정보가 FMC에 제공되는 경우 공개에 대한 책임이 면제되도록 보장해야 합니다. 합법적인 방식으로 권한을 부여받은 기관입니다.

또한 다음 직원에 대한 책임을 설정해야 합니다.

─ 불법 운영이나 특별한 통제가 필요한 운영에 관한 정보를 권한 있는 기관에 제공하는 것을 거부한 경우

 해당 정보 제공에 관한 정보 공개

 금융 거래 등록 요건 및 이를 수행한 사람을 준수하지 않은 경우

─ 그러한 문서의 파기;

3 현금 작업 규칙을 위반했습니다.

범죄 수익금 세탁을 방지하기 위해 제안된 일련의 조치는 국가의 자유 기업 시도나 사생활 침해로 간주되어서는 안 됩니다. 그들은 그림자, 특히 범죄 사업에 대한 "불편함"의 조건을 조성하고 경제적 기반을 약화시키는 것을 목표로 합니다.

이 경우 우리는 법적 영역에서 범죄 유형의 경제 활동이 완전히 관여하는 것에 대해 말하는 것이 아닙니다.

매춘과 같은 유형의 범죄 사업을 합법화하는 문제는 대중의 의식에서 부정적인 현상으로 인식된다는 사실에도 불구하고 주목할 가치가 있습니다. 그러나 도덕적, 윤리적, 의학적 측면의 고려를 추상화하고 그 문제를 경제적, 법적 측면으로 옮겨보면 매춘의 그림자적 성격이 사회의 범죄화에 기여하고 있으며, 사회의 범죄화는 궁극적으로 사회의 범죄화로 발전한다는 것이 명백해진다. 국가의 경제 안보 문제.

기존의 입법 체계는 매춘을 근절하기 위한 효과적인 수단의 사용을 보장할 수 없습니다. 행정범죄법은 매춘에 대한 책임 기준을 유지합니다.

매춘을 근절하기 위한 법적 조치 시스템에 격차가 나타났습니다. 매춘에 가담하는 것은 불가능하지만 다른 사람이 매춘에 참여할 수 있는 조건을 만드는 것은 상당히 허용됩니다. 이 경우 형법에 규정된 특정 "게임 규칙"을 따라야 합니다. 즉, 미성년자를 연루시키지 말고, 속임수나 폭력의 위협을 통해 미성년자를 연루시키지 말고, 특별한 장소(굴)를 만들지 마십시오.

매춘에 대한 법적 제재 금액은 그리 높지 않습니다. 벌금은 최저 임금의 15~20배입니다(행정법 제6.11조). 제재 적용 비용을 규범 위반의 결과로 제공되는 잠재적 소득과 비교하면 법의 효율성은 0에 가깝습니다.

특히 연방법 "광고에 관한"에 의해 규정된 공식 규범은 "레저" 회사의 정보 전파에 장애가 되지 않습니다. 법률이 금지하는 활동을 하는 조직은 청산 대상이 됩니다. 또한 법률로 금지된 활동은 광고할 수 없습니다. 그러나 활동의 목표와 방향을 정의하는 구성 문서에서 단 하나의 "레저"회사도 친밀한 서비스 제공을 언급하지 않습니다. 따라서 조직적인 매춘은 법의 적용 범위를 벗어납니다. "레저" 회사의 서비스는 공개적으로 이용 가능하며 널리 광고됩니다.

역설적인 상황이 발생했습니다. 매춘에 대한 직접적인 법적 금지가 있으며, 이 현상에 대한 적극적인 "싸움"이 진행되고 있으며 그 규모가 더욱 넓어지고 있습니다. 역사적 경험에서 알 수 있듯이 억압 조치를 강화해도 원하는 효과를 얻을 수 없습니다. 현재 상황을 받아들이고 아무것도 하지 않는다는 것은 경제의 그림자 부문을 더욱 범죄화하는 과정을 촉진한다는 것을 의미합니다. 세 번째 대안은 의료 통제와 경찰 감독 하에 매춘을 합법화하는 것이다. 그러한 결정에 찬성하는 많은 주장이 있습니다.

첫째, 그림자 사업의 특정 부분이 밝혀지고 통계 회계 및 기타 형태의 국가 통제가 가능해질 것입니다.

둘째, 합법적으로 운영되는 기업은 추가 세수원이 될 것입니다.

셋째, 정기적이고 의무적인 유료 의료 모니터링은 의료 기관에 추가 현금 흐름을 제공하고 성병 및 HIV 감염의 확산 가능성을 줄입니다.

넷째, 매춘을 경찰 감독에 공식적으로 종속시키는 것은 통계 기록을 제공할 뿐만 아니라 법 집행 기관의 운영 능력을 확장할 것입니다.

다섯째, 친밀한 서비스 가격의 불가피한 상승으로 인해 가용성이 다소 제한될 것입니다. 매춘을 합법화하면 비용(세금, 의료 통제, 등록비, 면허 등)이 증가하게 됩니다. 비용 상승에 따른 가격 상승이 공급 감소로 반영될 것이라고 가정하는 것은 매우 논리적입니다.

용매력이 적은 "구매자"가 시장을 떠나기 때문에 수요량은 약간 감소할 것입니다. 객관적으로 가격이 인상되면 구매한 "상품"의 품질에 대한 "구매자"의 요구가 증가하고 수요는 주로 제한된 엘리트 파견대에 대한 것입니다.

높은 가격에서는 친밀한 서비스에 대한 수요가 낮은 가격보다 탄력성이 떨어지기 때문에 "생존하는" 판매자는 서비스 가격을 더욱 인상할 수 있는 기회를 갖게 됩니다. 따라서 친밀한 서비스 시장은 눈에 띄게 "협소화"되어 일부 판매자와 구매자를 해당 영역에서 대체하고 있습니다.

물론 매춘을 합법화한다고 해서 이러한 현상이 근절되는 문제는 해결되지 않습니다. 이는 현재의 사회경제적 상황에 가장 적합하고 적합한 조치로 간주되어야 합니다.

지하경제 범죄부문의 대부분 구성요소에 대해 대책을 강화하고 형사책임의 범위를 확대할 필요가 있다. 우선, 이것은 마약 사업에 관한 것입니다.

이는 기술 체인(제조업체-공급업체-거래자)의 주요 링크가 외부 관찰과 통제로부터 숨겨져 있는 매우 비밀스러운 산업입니다. 마약시장의 유일한 법적 인물은 소비자이다.

마약 중독자의 법적 지위는 불법 행위로 인한 비용을 줄이고 마약에 대한 수요를 안정적으로 유지하거나 증가시키기 때문에 마약상에게 가장 편리합니다. 마약 유통의 소규모 중개자(소위 "러너")는 그 자체가 마약 중독자입니다. 경찰에 구금되어 마약이 발견된 경우, 발견된 마약의 양은 원칙적으로 1회 복용량을 초과하지 않기 때문에 형사 책임을 지지 않습니다.

비의료 약물 사용에 대한 형사 책임 법률이 도입되면 일반적으로 확립된 시스템 형성 연결이 중단될 수 있기 때문에 약물 사업의 운영이 상당히 복잡해집니다.

비의료 약물 사용에 대한 책임 기준을 입법화하면 불법성 비용이 크게 증가합니다. 제재 규모가 커짐에 따라 제재 적용 가능성도 높아지기 때문입니다.

결론

이상을 종합하면, 우리나라가 발전한 부조리한 경제체제 하에서 그림자경제가 발생하지 않을 수 없었다는 점을 강조하고 싶다.

지하경제와 경제범죄에 대해서는 두 가지 유형의 조치가 필요하다. 한편으로, 그들은 그것과 "싸워야" 하며, 이것이 법 집행 기관의 기능이며, 가능한 한 최선을 다해야 합니다. 한편, 합법화를 통해 국내 생산에 도움이 되는 방식으로 "그림자"를 표준 크기로 도입합니다.

기업가에 대한 오늘날의 경제 정책은 매우 간단하게 표현됩니다. "우리는 당신에게 압력을 가할 것이며 당신은 원하는대로 살아남을 것입니다." 따라서 기업가는 법을 어기거나 파산하는 딜레마에 직면합니다. 그리고 지하 경제의 성장을 막기 위해서는 국내 생산자들의 정상적인 기능을 보장할 수 있는 경제 정책의 중대한 변화가 필요합니다.

그림자 경제를 억제, 대체, 억제하기 위한 위의 일련의 경제적, 법적 조치가 실행될 경우, 그림자 경제 시스템의 기능을 위한 환경 조건을 변경하고 확산 규모를 줄이는 등 어느 정도 긍정적인 효과를 가질 수 있습니다. .

이러한 방향의 작업은 경제 영역에서 범죄를 퇴치하고 법 집행 시스템을 개선하며 연방 및 지역 차원에서 이러한 프로그램을 위한 충분한 예산 자금을 보장하기 위한 포괄적인 프로그램을 개발하기 위한 정부 기관 및 공공 기관의 적극적인 작업을 통해 지원되어야 합니다.

서지

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