Prijavite se za odbitak nekretnine prilikom kupnje kuće. Odbitak imovine pri kupnji stana s hipotekom

Trebat će vam

• - deklaracija u obrascu 3NDFL;
• - dokumenti koji potvrđuju dostupnost prihoda i porez na dohodak plaćen na njega po stopi od 13%;
• - dokumenti koji potvrđuju kupnju nekretnine i njeno plaćanje;
• - izjava.

upute

Sačuvajte sve dokumente vezane uz transakciju za kupljeni stan: kupoprodajni ugovor, bankovne izvode, potvrdu od prodavatelja o primitku novca. Porezni će ured također htjeti vidjeti kopiju potvrde o vlasništvu za vašu, budući da samo ona ispunjava uvjete za odbitak. Sukladno tome, plaćanje mora biti izvršeno u njegovo ime Također prikupite sve dokumente koji potvrđuju vaš prihod, podliježu porezu na dohodak po stopi od 13% i isplatu iz njih (potvrde 2NDFL, ako je potrebno, ugovor, ispise potvrda banci). račun i dr. potvrda o samoplaćanju poreza).

Ispunite obrazac izjave 3NDFL. Najlakši način da to učinite je pomoću programa "Deklaracija", čiju najnoviju verziju možete preuzeti s web stranice Glavnog istraživačkog centra Federalne porezne službe Rusije.
Neće biti teško razumjeti njegovo sučelje, a svi podaci koje je potrebno unijeti nalaze se u vašim pratećim dokumentima.

Napišite zahtjev svojoj poreznoj upravi sa zahtjevom da vam se omogući odbitak poreza na imovinu za kupiti kućište.
Ako više volite osobno odnijeti paket dokumenata u poreznu upravu, napravite kopije i zatražite da se na drugoj kopiji stavi oznaka prihvaćanja.
Dokumente možete poslati i poštom u vrijednosnom pismu s popisom privitaka i potvrdom dostave.

O odluci morate biti obaviješteni u roku od tri mjeseca. Tada možete dobiti povrat poreza na svoj bankovni račun ili preko svog poslodavca. U prvom slučaju, morate napisati zahtjev poreznoj upravi s naznakom pojedinosti za prijenos. U drugom ćete dobiti obavijest koju ćete odnijeti u računovodstvo svog poslodavca ili drugog poreznog agenta. Na temelju njega porez na dohodak neće vam biti uskraćen sve dok se ne iscrpi iznos koji vam pripada za povrat, ali najdulje sljedeće tri godine.

Video na temu

Imajte na umu

Porezni odbitak ne može biti veći od vašeg ukupnog prihoda za godinu u kojoj na njega imate pravo. Iznimka je odbitak za kamate na hipoteku; za to nema ograničenja.
Ako je stan uknjižen kao zajedničko vlasništvo, odbici se plaćaju u jednakim dijelovima od cijene stana svakom vlasniku. Na primjer, ako vas je dvoje, svaki će dobiti pola iznosa utrošenog na stanovanje, ako vas je troje, trećinu itd. Ali možete podnijeti poreznu prijavu o svojim željama o tome tko bi trebao dobiti odbitak u kojem dijelu, uključujući 100% jednoj osobi. U slučaju zajedničkog vlasništva, odbitak se osigurava razmjerno udjelu svakog vlasnika, ali je moguća i preraspodjela na zahtjev vlasnika.

Odbitak imovine kupiti stan

S obzirom na pitanje kako podnijeti zahtjev za poreznu olakšicu pri kupnji stana, prije svega, mora se reći da je takav odbitak predviđen u sljedećim slučajevima:

Veličina porezni odbitak pri kupnji stana u 2015.-2016 godine iznosi 13% od 2.000.000 rubalja; iznos odbitka za otplatu kamata na kredite iznosi 13% od 3.000.000 rubalja.

Ako građanin nije iskoristio cijeli iznos porezne olakšice, može je ostvariti u dodatnim poreznim razdobljima pri kupnji druge nekretnine.

Ako su stan kupili supružnici tijekom braka, tada on postaje njihova zajednička imovina. Od 2014. godine odbici od imovine nisu raspodijeljeni između supružnika; svaki od supružnika može zatražiti odbitak poreza.

Ostvarivanje poreznog odbitka pri kupnji stana u 2015-2016 godine nije dopušteno ako:

• Kupoprodajna transakcija sklopljena je između povezanih osoba. Međuovisne osobe uključuju: supružnike, roditelje, djecu, braću/sestre (puno/pol), skrbnike i štićenike.
• Ako je plaćanje kupnje izvršeno na teret materinskog kapitala, na teret poslodavca ili na teret proračuna.

Promjene u ostvarivanju poreznih olakšica pri kupnji nekretnine 2015.-2016

Od 2014. godine na snagu je stupio novi postupak ostvarivanja poreznih olakšica za kupnju nekretnina. Odbitak prema novim pravilima može se dobiti ako su istovremeno ispunjena 2 uvjeta:

• Ako je stan kupljen nakon 01.01.2014. (odbitak za stan kupljen prije tog datuma izdaje se prema prethodno važećim pravilima).
• Ako podnositelj zahtjeva prethodno nije primio poreznu olakšicu.

Razgovarajmo o ovome detaljnije.

1. Od 2014. odbitak je postao višenamjenski. To znači da ga možete dobiti ne samo od jednog kupljenog stana, već i od drugih nekretnina, pod uvjetom da ispunjavate limit utvrđen zakonom.
2. Limit se izračunava po osobi, a ne po nekretnini; ograničenje veličine - 2.000.000 rubalja. Da bi bilo jasnije, dajmo primjer:

• A. kupuje 2 stana u vrijednosti od 1.300.000 RUB. i 2 500 000 rub. Prema starim pravilima, mogao je vratiti preplaćeni porez samo od prve kupnje, na temelju cijene stana - 169.000 rubalja. (13% od 1 300 000 RUB). Sada se neiskorišteni dio odbitka imovine (700 000 RUB), koji je prethodno spaljen, može koristiti pri kupnji sljedećeg stana. Tako će A. moći dobiti povrat poreza od najvećeg mogućeg iznosa odbitka imovine - 2.000.000 rubalja. Na temelju rezultata kupnje dva stana, A. će dobiti 13% od ovog iznosa - 260.000 rubalja.
• Supružnici A. kupili su stan vrijedan 6.000.000 rubalja. Prema novim pravilima, oni dobivaju povrat poreza od 4.000.000 RUB. (2.000.000 po osobi).

I još jedna nijansa: čak i ako ste kupili nekoliko stanova s ​​hipotekom, porezni odbitak i dalje će biti osiguran samo za jedan stan.

Imajte na umu da razmatrani promjene porezni odbitak pri kupnji stana u 2015.-2016 godine nastavlja s radom.

Porezni odbitak za stan u 2015.-2016 dobit će u iznosu od 4 000 000 rubalja. (2 000 000 rubalja po osobi), plus odbitak imovine u iznosu do 3 000 000 rubalja. na kamate koje plaćaju na hipoteku.

Tako će ukupni odbitak imovine za dvoje biti 10.000.000 rubalja, a moći će vratiti iznos do 1.300.000 rubalja.

Dakle, možemo zaključiti da je za supružnike koji će kupiti stan, pa čak i sa hipotekom, situacija je najpovoljnija. Porezna olakšica za stan u 2015 dobit će 4 milijuna rubalja. (2 milijuna rubalja po osobi), plus odbitak imovine u iznosu do 3 milijuna rubalja. na kamate koje plaćaju na hipoteku.

Tako će ukupni odbitak imovine za dvoje biti 10 milijuna rubalja, a moći će vratiti iznos do 1,3 milijuna rubalja.

Kako podnijeti zahtjev za povrat poreza pri kupnji stana?

Da biste podnijeli zahtjev za odbitak poreza prilikom kupnje stana u 2015.-2016., morate podnijeti ispunjenu 3-NDFL izjavu Federalnoj poreznoj službi na mjestu registracije (vidi. Kako ispuniti deklaraciju (NDFL3) pri kupnji stana?). U prilogu deklaracije dokumenti za porezni odbitak za kupnju stana.

Konkretno, za dobivanje porezni odbitak pri kupnji stana u 2015 dokumenata trebat će vam sljedeće:

• Potvrda 2-NDFL s radnog mjesta građanina.
• Presliku dokumenta koji potvrđuje pravo na stan: potvrdu o vlasništvu ili presliku prijenosa stana (ako je stan kupljen temeljem ugovora o udjelu u kapitalu, a odbitak se potražuje prije upisa vlasništva).
• Kopije dokumenata za plaćanje.
• Ugovor o kupoprodaji stana ili ugovor o sudjelovanju u izgradnji.
• Kopija putovnice podnositelja zahtjeva (nije uključena u potrebne dokumente prema zakonu, ali mnogi porezni uredi zahtijevaju da se priloži).

Za registracija porezne olakšice pri kupnji stana Hipoteka će dodatno zahtijevati:

• Ugovor o kreditu.
• Potvrda banke o plaćenim kamatama.

Ako prilikom podnošenja porezne prijave u njoj obračunate iznos poreza koji dospijeva za povrat iz proračuna, tada dokumenata za poreznu olakšicu za stan Priložiti i zahtjev za povrat poreza na dohodak.

Koji su dokumenti potrebni za dobivanje porezne olakšice od poslodavca?

Ako želite, možete povrat porezne olakšice za kupnju stana Kako podnošenjem prijave poreznoj upravi ili kontaktiranjem poslodavca.

Ne znate svoja prava?

Prednost druge metode je što se povrat poreza događa prije isteka poreznog razdoblja. Ali u ovom slučaju prvo morate potvrditi svoje pravo na odbitak kod Savezne porezne službe.

Da bi dobio obavijest o pravu na odbitak imovine, građanin ide u Federalnu poreznu službu na mjestu registracije, piše tamo izjava u bilo kojem obliku o izdavanju obavijesti poslodavcu. Uz ovaj zahtjev prilaže dokumente koji potvrđuju njegovo pravo na povrat poreza pri kupnji stana .

Savezna porezna služba razmatra zahtjev u roku od 30 radnih dana i izdaje obavijest građaninu (ili odbija izdati dokument).

Nakon što dobije obavijest, građanin je predaje poslodavcu, piše dopisnik izjava , a poslodavac mu na temelju dostavljene dokumentacije prestaje odbijati porez na dohodak od plaće - sve dok plaća građanina ne prijeđe iznos imovinskog odbitka.

Ako se ispostavi da poslodavac nije osigurao odbitak u cijelosti ili ga uopće nije osigurao, građanin ima pravo podnijeti zahtjev za odbitak Federalnoj poreznoj službi.

Porezni odbitak pri prodaji stana

U slučaju prijavljivanja dohotka od prodaje imovine, građanin ima pravo sve ostvarene dohotke umanjiti za iznos odbitka od imovine u sljedećim iznosima:

• Od prodaje stana, stambene zgrade, sobe, okućnice ili udjela u njima - za iznos koji ne prelazi 1.000.000 rubalja.
• Od prodaje garaže, automobila, drugih nekretnina - 250.000 rubalja.

Ako je građanin tijekom godine prodao više nekretnina, tada se ograničenja odbitka odnose na sve njih kumulativno.

Porezni obveznik ima pravo umanjiti iznos svog oporezivog dohotka za iznos stvarno nastalih i dokumentiranih troškova vezanih uz stjecanje te imovine.

Ali ne možete primijeniti poreznu olakšicu i istovremeno smanjiti svoj prihod. Morate odabrati jednu stvar.

Obveza podnošenja prijave nije uvijek vezana uz plaćanje poreza. Ako iznos dobiven od prodaje ne prelazi granicu određenu Poreznim zakonom, tada je građanin dužan dati deklaraciju, ali ne mora platiti porez.

Ove porezne olakšice ni na koji se način ne odnose na radnje samostalnih poduzetnika u vezi s prodajom nekretnina.

Ako je stan koji je bio u zajedničkom vlasništvu prodan prema jednom kupoprodajnom ugovoru, tada se odbija porez u iznosu od 1.000.000 RUB. moraju se raspodijeliti među svim dioničarima razmjerno njihovim udjelima. Ali ako je svaki vlasnik prodao svoj udio zasebno, tada svaki ima pravo na odbitak u iznosu od 1.000.000 rubalja.

Još jedna značajka odbitka imovine pri prodaji stana je da se tijekom života građanina može primijeniti neograničen broj puta, za razliku od, na primjer, odbitka pri kupnji stana.

Tako kako dobiti poreznu olakšicu za stan ako se proda? Da biste dobili porezni odbitak pri prodaji stana, morate ispuniti 3-NDFL deklaraciju i priložiti joj dokumente koji potvrđuju činjenicu prodaje stana.

Treba imati na umu da čak i ako je stan u vlasništvu manje od 3 godine ili je prenesen na temelju ugovora o zamjeni (uz dodatno plaćanje), građanin se još uvijek može kvalificirati za porezna olakšica za stan (uključujući i prodane).

Je li moguće dobiti povrat poreza pri kupnji vikendice?

Građanin može ostvariti porezni odbitak u visini troškova učinjenih kupnjom:

• zemljišnu česticu ili dionice u njoj, predviđene za individualnu stambenu izgradnju;
• zemljišnu česticu ili udio/udjele na kojoj se nalazi stečena stambena zgrada ili udio/udjeli u njoj.

Od 2010. građani mogu dobiti odbitak ne samo za samu dachu, već i za parcelu koja se nalazi ispod nje. Ali u ovom slučaju treba imati na umu da parcela podliježe odbitku imovine samo ako se na njoj nalazi stambena zgrada i to je stalna zgrada.

Ako imate samo parcelu, tada za nju nećete dobiti odbitak.

Također uzmite u obzir činjenicu da ako želite dobiti odbitak za dovršetak kuće, onda provjerite je li u kupoprodajnom ugovoru sadržan redak koji navodi da ste kupili nedovršenu kuću ili kuću bez završetka.

Odbitak imovine: zaključci

Dakle, moguće je dobitiporezna olakšica kao kod kupnje stana , i prilikom prodaje. Osim toga, moći ćete zatražiti odbitak plaćene kamate po ugovoru o ciljanom stambenom kreditu.

Porezni zakon ima mnogo pozitivnih aspekata za one koji žele dobiti odbitak za imovinu stečenu 2014. i kasnije. Na primjer, povećani limit odbitka (i za kupnju stana i za plaćanje kamata na kredite) i mogućnost da oba supružnika dobiju odbitak pri kupnji stana dok su u braku.

Osim toga, prema zakonu, možete dobiti odbitak imovine pri prodaji stana više od jednom unutar utvrđenog ograničenja, ali ne više od jednom godišnje.

Kada je riječ o plaćanju poreza, građani su sigurni da imaju iste obveze.

Međutim, u nekim situacijama rusko zakonodavstvo pruža opipljive prednosti. Svatko je u životu morao riješiti stambeno pitanje: kupiti stan, kuću s okućnicom ili ući u zajedničku gradnju.

Građanin ima pravo na naknadu od države dijela svojih troškova za kupnju nekretnine u iznosu od 13% troška - porezni odbitak u strukturi poreza na dohodak () građana.

Bit imovinske dedukcije

Radna osoba službeno je porezni obveznik. Poslodavac plaća 13% poreza na sve vrste primanja (dohotka). Uplatitelju se vraćaju već plaćeni iznosi za društveno značajne akvizicije (,).

Smisao odbitka nekretnine je kao naknadu za porez na dohodak od stvarnih troškova nastalih za kupnju stambenog prostora. Visina naknade i algoritam njezina pružanja ovise o konkretnoj situaciji.

Zakonodavna regulativa

Pravni temelji i propisi za naknadu poreza na imovinu utvrđeni su člankom 220. Poreznog zakona Ruske Federacije. Pojedini aspekti primjene odbitaka imovine detaljno su opisani u dopisima Ministarstva financija broj: 03-04-05/20134 (29.4.2014.), 03-04-05/60785 (28.11.2014.), 03- 04-05/32776 (05.06.2015.).

Zakon utvrđuje sljedeće financijske pravila za pružene beneficije:

Mogućnost odbitka za više stanova – sada je realno

Glavna inovacija je promijenjena objekt koristi. Sada je on vlasnik imanja. Što to znači u praksi?

Odbitak se može ostvariti za nekoliko nekretnina unutar utvrđenih financijskih standarda. Recimo da osoba kupi studio po cijeni od 800 tisuća rubalja i jednosobni stan za 1,1 milijun rubalja. Do 2014. odbici su se vršili samo za jednu vrstu nekretnine po izboru poreznog obveznika. Sada je kupac u boljem položaju.

Budući da je ukupni trošak akvizicije 1,9 milijuna rubalja, odbitak zbog za svakog od njih u visini stvarno nastalih troškova:

• Odbitak za "studio" bit će: 800 000 * 13% / 100 = 104 000 rubalja;
• za jednosobni stan država će vratiti: 1 100 000 * 13% / 100 = 143 000 rubalja;
• Ukupni iznos isplata je 247.000 rubalja s neiskorištenim "play" od 13.000, što bi moglo biti korisno za buduće kupnje nekretnina.

Ograničenje se primjenjuje razmjerno troškovima nekoliko stanova, čak i ako je njihov ukupni trošak veći od 2 milijuna kuna. Istina, ukupna uplata neće premašiti 260 tisuća kuna.

Nova shema imovinske naknade odnosi se na vlasnike koji su stan kupili nakon donošenja izmjena i dopuna zakona, a nastavlja s radom i u 2019. godini.

Tko ima pravo na naknadu

Zahtjevi podnositelju zahtjeva:

Zakonodavna standardi za nekretnine:

1. Akvizicija se nalazi na teritoriju Ruske Federacije;
2. Nekretnina je predviđena za stambenu namjenu. Poslovni prostori i zgrade ne podliježu poreznim olakšicama.

Pravno razlozi za primanje imovinska naknada za porez na dohodak su sljedeće situacije:

1. Stjecanje vlasništva nad stambenim prostorom na primarnom ili sekundarnom tržištu. Ova kategorija uključuje stanove, privatne kuće, sobe, parcele za individualnu stambenu izgradnju, parcele za kupljeno stanovanje;
2. Završetak individualne gradnje. U 2019. godini kupnja stambenog prostora zajedničkom gradnjom također vam omogućuje da dobijete odbitak;
3. Popravci i završni radovi u kupljenoj nekretnini (potvrđeni računima, ugovorima s izvođačem).

Ograničenja

Porezno zakonodavstvo utvrđuje niz ograničenja i zabrana pružanja financijske potpore kupcima stanova.

U 2019 ne ispunjavaju uvjete za odbitak:

• vlasnici koji su kupili stanove prije 01.01.2014. i iskoristili pravo prednosti. Štoviše, iznos primljene uplate nije bitan. Na primjer, osoba je 2009. kupila nekretninu za 550 tisuća rubalja uz naknadu od države od 71.500 rubalja. U ovom trenutku njegovo se pravo smatra potpuno ostvarenim;
• građani koji su u potpunosti iscrpili porezni limit od 260 tisuća rubalja nakon siječnja 2014.;
• bliski rođaci koji kupuju stan jedni od drugih (roditelji, djeca, braća/sestre);
• kupci nekretnina na teret poduzeća. Čak i ako je poslodavac uplatio mali dio troškova, porezne vlasti će odbiti platiti;
• građani koji su koristili sredstva za kupnju stana (na primjer, ili).

Popis potrebnih dokumenata

Fazi prikupljanja dokumenata mora se pristupiti što je moguće pažljivije i odgovornije. Sve što trebate učiniti je propustiti potvrdu, ili propustiti pečat ili potpis službenika, kako biste dobili "obrnutu" poreznu upravu. U praksi postoje slučajevi kada birokratija vlasnika stana odgađa odbitak za sljedeće porezno razdoblje.

U 2019. podnositelj zahtjeva za odbitak mora osigurati:

Svi primjerci moraju biti čitljivi s naznakom građanina "Preslik je ispravan" i vlastoručno ovjerenim potpisom. Radi sigurnosti, bolje je priložiti originalne dokumente. Ako se paket dostavlja poštom, preslike moraju biti ovjerene kod javnog bilježnika.

Korištenje hipotekarnog kredita

U ovoj situaciji, na standardni skup pravnih dokumenata i potvrda zahtijevat će porezna uprava:

1. Izvorni ugovor o kreditu između zajmoprimca i banke s preslikom dokumenta, koji je bolje ovjeren od strane zajmodavca;
2. Kreditni raspored i potvrda izvršenih uplata;
3. Potvrda banke o visini kamata i iznosu odbitaka.

Imovinski odbitak za kupnju stana i povrat kamata na ciljani kredit različite su pogodnosti. Kupnja stana hipotekom ne isključuje povrat poreza na dohodak na troškove stanovanja i daje pravo na naknadu troškova kredita.

Povrat poreza pri prodaji stana

Fizička osoba dužna je platiti porez na ostvareni dohodak. Ovisno o razdoblju vlasništva nekretnine od strane prodavatelja, zakonodavac je utvrdio i olakšice za porez na dohodak od prodaje stana.

Povlašteni tereni :

Situacija s kratkotrajnim vlasništvom nekretnina ponekad zahtijeva drugačiji sustav obračuna poreza: po smanjenje prihoda prodavatelja zbog troškova kupnje stana.

Algoritam je koristan u slučajevima kada je stan vrlo malo poskupio. Na primjer, 2013. osoba je kupila dvosobni stan za 2 milijuna rubalja. Dvije godine kasnije prodaje stan za 2,6 milijuna rubalja.

Prodavatelju je isplativije zamijeniti smanjenje porezne osnovice smanjenjem primljenog dohotka: 2 600 000 – 2 000 000 = 600 000 rubalja. Ovdje će porez biti 78.000 rubalja.

Ako primijenimo standard s odbitkom od milijun, tada ćemo se morati odvojiti od 208 tisuća.

Osoba može primijeniti odbitak za prodaju stambenog prostora neograničen broj puta kroz život.

Za obradu odbitka prodavatelj osigurava:

1. Putovnica državljanina Ruske Federacije;
2. Dokumentarni dokaz o trajanju vlasništva nekretnine. Obično su to isprave o vlasništvu za kupnju stambenog prostora: darovni ugovor, oporuka, kupoprodajni ugovor s potvrdom o uknjižbi prijenosa vlasništva;
3. Pravna osnova za prodaju stana je kupoprodajni ugovor između prodavatelja i novog kupca (original i preslika);
4. Dokument o plaćanju fakturirane vrijednosti od strane kupca - bankovni izvodi, čekovi i sl.;
5. Potvrda 3-NDFL koja odražava prihod od prodaje stana.

Postupak registracije

Porezno zakonodavstvo predviđa dvije bitno različite sheme za ponovno uspostavljanje poreza na dohodak.

Preko teritorijalnog odjela Federalne porezne službe tri godine u jednokratnim plaćanjima

U tom slučaju, naknada se prenosi na račun podnositelja zahtjeva u iznosu koji ne prelazi ukupan iznos poreza plaćenih za obračunsku godinu. Rijetko je da nečiji porez na osobni dohodak iznosi 260 tisuća rubalja godišnje, pa se plaćanje proteže na nekoliko poreznih razdoblja.

Sve aktivnosti provodi porezna uprava.

U 2019. prvu tranšu naknade možete dobiti nakon 4 mjeseca nakon podnošenja paketa dokumenata za odbitak:

• Poreznoj službi potrebna su 3 mjeseca za provjeru imovine, pravnih aspekata transakcije i samog podnositelja zahtjeva;
• Za prijenos sredstava potrebno je još mjesec dana.

U praksi, postupak traje ne više od 2-3 mjeseca.

Preko poslodavca

Ova opcija uključuje oslobađanje prihoda podnositelja zahtjeva od plaćanja mjesečnog poreza od 13% dok se iznos odbitka u potpunosti ne nadoknadi.

Algoritam isporuke Prednosti su sljedeće:

1. Podnositelj zahtjeva kontaktira NI s paketom dokumenata koji ga obavještavaju o željenom načinu kompenzacije;
2. Fiskalna uprava provodi inspekcijski nadzor i obavještava građanina o svojoj odluci i iznosu odbitka;
3. Podnositelj zahtjeva dostavlja odluku poreznih vlasti na mjestu rada.

Računovodstveni odjel poduzeća preuzima na sebe sve daljnje brige o oslobađanju osobe od poreza. Važno je znati da ova metoda odbitka ne zahtijeva pružanje potvrde 3-NDFL.

Koji će dokumenti biti potrebni za povrat poreza na dohodak prilikom kupnje stana, opisano je u sljedećem videu:

Kupnja vlastitog stana veliko je postignuće za svakog zaposlenog građanina, pogotovo ako je to učinio sam i bez ičije pomoći.

Kupnja kuće na kredit također je izuzetno ozbiljan korak, jer će dugo vremena teška odgovornost za plaćanje pasti na ramena zajmoprimca.

U oba slučaja država daje naknadu za dio novca uplaćenog za kupnju nekretnine u obliku.

Što je to

Porezni zakon Ruske Federacije predviđa primitak nekoliko, uključujući naknadu za dio iznosa potrošenog na stjecanje vlasništva nad stambenim prostorom.

Vlasnik stana, kuće ili sobe može dobiti samo 13% od maksimalno dva milijuna rubalja. Odnosno, ako je kupljena nekretnina procijenjena na 5 milijuna, onda nitko neće nadoknaditi preostala 3 milijuna. Ispada da je najveći iznos naknade jednak 260 000 rubalja, što je prilično dobro s obzirom na trenutno stanje na tržištu nekretnina.

Ova pogodnost pri kupnji stana je jednokratna, odnosno poreznom obvezniku je dostupna samo jednom u životu, iako nekretninu može kupovati sa zavidnom redovitošću. Porezna služba provjerava činjenicu nekorištenja ovog prava, tek tada će se podnositelju zahtjeva dopustiti njegovo ostvarivanje.

Uvjeti korištenja

Možete koristiti povrat poreza prilikom pravljenja jednog od sljedećih troškova za:

Porezna služba ne nadoknađuje troškove preuređenja, vodovodne opreme i druge zlouporabe sredstava osim ako je to apsolutno neophodno.

Tri glavna pravila primjene odbitak poreza na imovinu:

1. Podnositelj zahtjeva mora biti državljanin Ruske Federacije i biti službeno zaposlen, odnosno plaćati. Uostalom, kroz te proračunske prihode će se nadoknaditi odbitak.
2. Kupljena nekretnina mora biti klasificirana kao stambena nekretnina.
3. Nekretnine se moraju nalaziti na teritoriju zemlje kako bi potpale pod rusko zakonodavstvo.

Stanje ne nadoknađuje troškove za kupnju stana:

• među uzdržavanim osobama - supružnici, uža rodbina i poslodavci;
• koristeći proračunska sredstva i novčane transfere organizacije.

Postupak izračuna

Iznosi koji se plaćaju izračunavaju se na temelju dvije komponente: sredstava izravno utrošenih za kupnju stana i poreza plaćenog na dohodak pojedinca.

Granična vrijednost u ovom slučaju je fiksna - 2.000.000 rubalja. To znači da maksimalna vrijednost nekretnine od koje će se ostvariti porezni odbitak ne smije prelaziti taj iznos. Od nje će se izračunati naknada od 13%, odnosno maksimalna isplata bit će 260.000 rubalja. Za života porezni obveznik može dobiti cijeli iznos jednokratno ili rjeđe, ili više puta, ali u malim dijelovima, tako da ukupno dosegnu određeni limit.

Ako cijena stana kupljenog prije 2014. godine ne dosegne maksimalni iznos, izvršit će se povrat od 13% stvarne cijene uz mogućnost dodavanja iznosu troškova naknadnih stambenih nekretnina do 260.000 rubalja. . Ako je nekretnina kupljena prije 1. siječnja 2014., tada će se porezni odbitak za stan ili kuću platiti samo jednom, neovisno o tome dosegne li limit ili ne.

Tijekom godine poreznom obvezniku može se vratiti samo iznos koju je platio za ovo izvještajno razdoblje u obliku poreza na osobni dohodak. Ova plaćanja mogu se izvršiti samo tri puta, odnosno građanin ima pravo tražiti odbitak tri puta godišnje. Ako na kraju ne ispadne 260.000 rubalja, tada se granica može doseći nakon sljedeće kupnje stambenog prostora.

Što se tiče hipotekarno kreditiranje, tada se ovdje nadoknađuje iznos plaćene kamate. Limit u ovom slučaju je također postavljen, jednak je 3.000.000 rubalja. Država je spremna jednom poreznom obvezniku cijeli život platiti porezni odbitak od stana kupljenog na kredit u iznosu od 13% od tri milijuna, odnosno 390.000 rubalja. Ovo ograničenje ima smisla za kredite izdane nakon 1. siječnja 2014., a krediti uzeti prije tog datuma nisu ograničeni limitom plaćanja. Kamate se vraćaju kako se uplate banci i to samo za jednu stambenu nekretninu.

Način i rok povrata

Moguć je povrat dijela sredstava utrošenih za kupnju stambenog prostora učinite to na dva načina:

Dakle, prođimo kroz svaku metodu zasebno. Proces povrata preko poslodavca odvija se u nekoliko faza:

1. Izrada relevantnih dokumenata i njihovo dostavljanje poreznoj upravi u mjestu prebivališta. To možete učiniti osobno ili slanjem dopisa s priloženim popisom i deklariranom vrijednošću.
2. U roku od trideset dana Federalni inspektorat porezne službe obavještava organizaciju u kojoj je zaposlenik registriran da se obustava poreza na dohodak od plaće ukida na određeno razdoblje.
3. Zatim se predaje prijava građana i primljena obavijest. Računovodstvo u mjestu rada poreznog obveznika ponovno obračunava plaću.

Poduzeće ne mora čekati kraj izvještajnog poreznog razdoblja; zahtjev se može podnijeti u bilo kojem mjesecu. Zaposlenik može zatražiti poreznu olakšicu kod svakog poslodavca ako je zaposlenje službeno. Jamči mu se povrat sredstava u granicama utvrđenim poreznim zakonodavstvom.

Prilikom izravnog kontakta Saveznoj poreznoj službi Na mjestu registracije, građanin mora proći kroz sljedeće faze:

1. Pripremite dokumente (uključujući) i pošaljite ih poreznoj upravi osobno ili pismom.
2. Pričekajte da se predana deklaracija pregleda. U poreznom uredu to je razdoblje ograničeno na tri mjeseca.
3. Odobreni odbitak bit će poslan na račun koji je naveo građanin u roku od jednog kalendarskog mjeseca.

Ukratko: naknada počinje preko poslodavca prenositi svaki mjesec u svakoj plaći, a kroz porezne fondove hoće isplaćuje se nakon 4 mjeseca. Rokovi su dati, moguć je raniji ishod.

Paket dokumenata

Ostaje još samo utvrditi koje papire porezni obveznik mora dostaviti, vratiti se potrošeni iznos:

Na temelju tih papira donosi se rješenje, a poreznici provjeravaju vjerodostojnost i ispravnost cjelokupne dokumentacije.

Za informacije o vremenu povrata poreza u slučaju kupnje nekretnine pogledajte sljedeći video:

Građani Ruske Federacije imaju mnogo pitanja kada je u pitanju povrat poreza na dohodak pri kupnji stana. Tko ima pravo na tu naknadu? Koliko mogu dobiti natrag? Za koje godine i kada trebam ispuniti poreznu prijavu? Koji su dokumenti potrebni za to? Pogledajmo detaljnije sva ova pitanja.

Jedan od razloga za popunjavanje deklaracija 3-NDFL služi kao kupnja od strane državljanina Ruske Federacije bilo koje nekretnine (puno vlasništvo ili udio): kuće, stanovi, sobe, zemljište za buduću izgradnju. Pogledajmo glavna pitanja s kojima se mora suočiti osoba koja je negdje nešto čula i stvarno želi shvatiti ima li pravo na neku vrstu novčane naknade od države ili ne.

Dakle, pogledajmo glavna pitanja: tko ima pravo na odbitak poreza na imovinu iu kojem slučaju, koji su uvjeti i iznos povrata poreza na dohodak i koji su dokumenti potrebni za ispunjavanje porezne prijave 3-NDFL.

dobiti odbitak imovine

Najprije odgovorimo na pitanje "Tko može iskoristiti povlasticu povrata poreza na dohodak?"

1. Zaposleni građanin, odnosno onaj koji radi u bilo kojoj instituciji, prima službenu plaću, i što je najvažnije na nju plaća porez na dohodak u iznosu od 13% ako je kupio nekretninu.

2. Obitelj. U slučaju da samo jedan vlasnik radi, odnosno ispunjava uvjet iz točke 1., a ostali su uzdržavani članovi. Uvjet za dobivanje punog (maksimalnog mogućeg odbitka) je kupnja stambenog prostora u spojnica cijena. Ako je stan kupljen u podijeljeno imovine, tada je raspodjela iznosa povrata poreza na dohodak u skladu s udjelima svih vlasnika.

Htio bih odmah istaknuti da od 2014 postalo je moguće dobiti povrat odbitaka imovine za muža (ženu), čak i ako je vlasnik nekretnine jedan od supružnika.

O tome će biti više riječi u nastavku, ali za sada samo nekoliko primjera.

Primjer 1. Stan je kupljen za 2 milijuna rubalja. u zajedničkom trošku (muž i žena). Pritom samo suprug radi i plaća porez na dohodak. U tom slučaju možete podnijeti deklaraciju za to s najvećim mogućim povratom poreza: 260.000 rubalja.

Primjer 2. Stan je kupljen za 2 milijuna rubalja. u zajedničkom trošku (muž i žena, svaki po 1/2 dijela). Pritom samo suprug radi i plaća porez na dohodak. U tom slučaju možete podnijeti deklaraciju za njega, ali njegov povrat poreza bit će 130.000 rubalja. (prema njegovom udjelu). S vremenom će i supruga moći dobiti svoj dio, ali samo ako se zaposli.

Primjer 3. Stan je kupljen za 2 milijuna rubalja. i vodi se na ime supruge, odnosno njeno je osobno vlasništvo. Ako njezin suprug prethodno nije iskoristio svoje pravo na povrat novca za stanovanje, tada može vratiti 260.000 rubalja od države. za svoju ženu. Naknadno više neće moći koristiti ovu pogodnost, čak i ako kupi stan za sebe.

3. Umirovljenici (neradni), ali koji su prethodne 3 godine radili i plaćali porez, odnosno pripadali su kategoriji iz točke 1.

4. Pogodnost odbitka poreza na imovinu daje se svakoj osobi jednom u životu. Stoga je preduvjet za povrat poreza na dohodak NEPOSTOJANJE prethodnih žalbi poreznoj upravi po ovom pitanju. Ovo je pravilo bilo na snazi ​​do 2014. godine.

Ako je nekretnina kupljena nakon 01.01.2014., tada je moguće ponovno dobiti odbitak. Možete pročitati više o ovome.

WHO ne mogu dobiti odbitak imovine

1. Individualni poduzetnici (IP), nezaposleni građani, kućanice, odnosno oni koji ne primaju službene plaće i, shodno tome, ne plaćaju porez na dohodak.

2. Umirovljenici koji su u posljednje 3 godine primali samo mirovinu, dakle od iste nije obustavljen porez na dohodak.

3. Djeca-vlasnici dok ne steknu radnu sposobnost, odnosno opet sposobnost plaćanja državi poreza na dohodak.

Međutim, od 01.01.2014. ova se točka promijenila. Dakle, od 2014. godine roditeljima je omogućeno ostvarivanje povrata poreza na dohodak za dijete. Samo u tu svrhu, vlasništvo nad stambenim objektom mora se kupiti najkasnije 2014.

4. Građani koji su prethodno ostvarili povrat poreza na dohodak prilikom kupnje stana.

Međutim, od 01.01.2014. sada postoji iznimka od ovog pravila. Ako je osoba primila odbitak imovine za iznos manji od utvrđenog minimuma (2 milijuna rubalja), tada može dodatno vratiti razliku koja nedostaje.

Za veću jasnoću predlažem da pogledate video vodič na ovu temu ili nastavite čitati članak.

Kada je potrebno ispuniti poreznu prijavu?

Dakle, shvatili smo da vam se odbija porez na dohodak. Dodajemo dodatne uvjete za potrebu popunjavanja 3-NDFL deklaracije.

1. Morate kupiti nekretninu. Pod ovim pojmom porezna uprava razumijeva sljedeće objekte:

• stan (u starom stambenom fondu ili tek u izgradnji);
• soba;
• kuće ili zemljišta za njenu izgradnju.

2. Bilo koji od gore navedenih objekata mora biti u vlasništvu (punom, zajedničkom ili zajedničkom) i imati Potvrdu o uknjižbi vlasništva i/ili Potvrdu o primopredaji. Ovi dokumenti se izdaju za gotov objekt. Ali u fazi stambene izgradnje može se izdati samo potvrda o prijenosu, a godina početka podnošenja deklaracije 3-NDFL je datum njezine pripreme.

3. Čak i ako odlučite prodati (ili ste već prodali) stan koji ste prethodno posjedovali, također imate pravo podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak na isti.

Dakle, odgovorili smo na 2 glavna pitanja: tko može dobiti odbitak imovine i u kojem slučaju. Sada pogledajmo druge detalje.

Koliki porezni odbitak možete očekivati?

Najvažnije pitanje koje sve brine je koliko ću novca dobiti natrag. Prema važećem Poreznom zakonu, iznos povrata poreza na dohodak pri kupnji stana izračunava se na sljedeći način.

1. Ako je kupnja stana (kuće, itd.) koštala manje od 2 milijuna rubalja, tada možete vratiti 13% plaćenog iznosa.

Primjer 1. Soba u domu košta 1.000.000 RUB. Sukladno tome, možete dobiti povrat novca u iznosu od 130.000 rubalja. (to je 13%).

Primjer 2. Soba u domu košta 1.800.000 RUB. Sukladno tome, možete dobiti povrat za to u iznosu od 234.000 rubalja. (to je 13%).

2. Ako kupljeno stanovanje košta 2 milijuna rubalja ili više, tada se može vratiti fiksni iznos: 260 000 rubalja. (ovo je 13% od 2 000 000 RUB)

Koji drugi dodatni uvjeti mogu povećati ili smanjiti iznos vraćenog poreza na dohodak?

Iznos odbitaka poreza na imovinu POVEĆAT ĆE se ako

1. Za ovaj stan (kuću) ste podigli hipotekarni kredit. U tom slučaju, uz 13% troškova stanovanja, dodaje se još 13% kamata plaćenih na ovaj kredit. Nema ograničenja u ukupnom iznosu. To jest, bez obzira kolika je ukupna kamata na hipoteku, na kraju ćete dobiti 13% od nje.

Međutim, od 1.1.2014. uvodi se ograničenje u ovaj stavak. 13% maksimalnog iznosa od 3.000.000 rubalja može se vratiti na kamate na hipotekarni kredit, odnosno povrat će biti 390.000 rubalja. To se odnosi na stanove kupljene najkasnije 2014.

2. Gradite stan. U tom slučaju trošak dovršetka kuće može se dodati izvornom trošku. Ali u ovom slučaju ukupni iznos ne može premašiti istih 2.000.000 rubalja.

Iznos odbitaka poreza na imovinu ĆE SE SMANJITI

1. Ako je kupljeni stambeni prostor uknjižen kao zajedničko vlasništvo. U tom slučaju povratni porez na dohodak (13%) raspoređuje se na sve vlasnike (razmjerno njihovim udjelima).

Primjer (do 2014.). Stan je kupila obitelj od 4 osobe za 3.500.000 RUB. Dionice su podijeljene na jednake dijelove, tj. svaka osoba ima 1/4. U tom će slučaju svaki zaposleni član obitelji moći dobiti 65.000 rubalja. Ovaj iznos funkcionira ovako. Uzimamo maksimalni iznos povrata od 2.000.000 rubalja, dijelimo ga na 4 osobe (prema dionicama). Ispada da je 500.000 rubalja. za svakoga. A mi uzimamo 13% ovog iznosa. Primamo 65.000 rubalja.

Primjer (nakon 2014.). Stan su kupili supružnici za 4 milijuna rubalja. Štoviše, svaki od njih može dobiti povrat od 2 milijuna rubalja, odnosno na kraju će svakom od njih biti prebačeno 260.000 rubalja.

2. Ako ste u roku od jedne godine prodali stan koji je bio u vlasništvu manje od 3 godine za iznos veći od 1.000.000 rubalja. I iste godine kupili ste sebi dom za koji želite dobiti poreznu olakšicu.

U tom slučaju iznos povrata umanjuje se za iznos poreza na dohodak od prodaje stana.

Primjer. Prodali ste stan (posjedovali ste ga manje od 3 godine) za 1.200.000 RUB, a kupili novi stan za 2.200.000 RUB. Izračunavamo porez na promet (na iznos veći od 1 milijun rubalja): 1 200 000 - 1 000 000 = 200 000 bit će 26 000 rubalja. Ovaj iznos morate platiti državi.

Porez na dohodak koji se može vratiti od kupnje stana (13% od 2 milijuna rubalja) bit će 260.000 rubalja. Ovaj iznos možete dobiti od države.

Kao rezultat kupnje i prodaje (za ovaj primjer), imate priliku primiti 260 000 - 26 000 = 234 000 rubalja.

Koliko brzo možete dobiti odbitak cjelokupne imovine?

Odgovor na ovo pitanje je jednostavan. Što više zaradite, a samim time i veći porez na dohodak, to će vam država brže vratiti cijeli dospjeli iznos.

Primjer 1. Morate vratiti 260 tisuća rubalja. za kupljeni stan vrijedan 3.700.000 RUB. Kao što je već spomenuto gore 260 tisuća rubalja. dobivaju se ako uzmemo 13% maksimalnog mogućeg iznosa za povrat: 2 milijuna rubalja.

2017 - 500 000 rubalja. - 65.000 rub.

2018 - 800 000 rubalja. - 104.000 rub.

Ukupno, za 2 godine u 2019., bit će moguće vratiti odbitak imovine u iznosu od 169.000 rubalja. (65 000 + 104 000) Saldo: 260 000 - 169 000 = 91 000 rub. mogu se primiti u 2020. godini na temelju rezultata plaća u 2019. godini.

Primjer.2. Uzmimo uvjet iz 1. primjera. Vraćamo 260 000 rubalja. od kupnje stana u 2017.g. Ali sada će službena plaća biti 10.000 rubalja. mjesečno, 120.000 rub. godišnje.

Vaš prihod po godinama i porez na dohodak plaćen na njega:

2017 - 120 000 rubalja. - 15 600 rub.

2018 - 120 000 rubalja. - 15 600 rub.

Dakle, na temelju rezultata u posljednje 2 godine u 2017., bit će moguće vratiti 31 200 rubalja. (15.600 + 15.600) Preostali iznos će se prenijeti u sljedeće godine. Ako plaća ostane ista, tada će osoba dobiti zadnji povrat za 15 godina. one. Godišnje će mu se vraćati 15 600 rubalja sve dok ukupni iznos isplata ne dosegne potrebnih 260 000 rubalja.

Koji je rok za ispunjavanje i podnošenje 3-NDFL poreznoj upravi?

Deklaracija 3-NDFL može se podnijeti poreznoj upravi tijekom cijele godine. Nema posebnih ograničenja termina i datuma. Shodno tome, što prije deklaracija bude prihvaćena, to ćete brže dobiti novac na svoj račun. Razdoblje za provjeru je postavljeno na 2-3 mjeseca.

Prva deklaracija može se predati za godinu u kojoj je stan (ili drugi stambeni prostor) kupljen.

Ako se kupuje gotov stambeni prostor, odnosno pri kupnji se sastavlja kupoprodajni ugovor, tada se datumom kupnje smatra datum naveden u zemljišnom listu.

Ako se kupuje stan u izgradnji, odnosno ulaže u tijeku, tada je datum od kojeg se može vratiti porez na dohodak datum određen u Zakonu o prijenosu stana, sobe ili udjela u njima.

Primjer 1. Ako navedeni dokumenti sadrže datum 01.02.2018. ili 31.12.2018., tada se deklaracija 3-NDFL može podnijeti na temelju rezultata 2018., počevši od siječnja 2019.

Ako je stan kupljen prije više godina, tada se porez na dohodak vraća samo za prethodne 3 godine.

Primjer 2. Nekretnina je kupljena 2012. godine. Vlasnik je saznao za odbitak imovine tek 2019. Povrat poreza na dohodak za stan može početi dobivati ​​od 2016. godine. Brojimo 3 godine unatrag: 2018., 2017., 2016.

Čak i ako je stan kupljen prije 10 ili 15 godina, možete dobiti odbitak imovine. Ne postoji rok zastare za kupnju. Međutim, morate imati na umu da se za takav smještaj primjenjuju pravila o povratku koja su donesena za tu godinu. To jest, ako je stan kupljen 2007. godine, tada je maksimalni iznos s kojim možete dobiti povrat novca 1 milijun rubalja.

Dokumenti za popunjavanje 3-NDFL deklaracije

1. Potvrda 2-NDFL (original) o prihodu građana za godinu. Izdaje ga računovodstvo tvrtke u kojoj radite.
2. Ugovor o kupoprodaji stana (preslika).
3. Potvrda o upisu vlasništva, ako je kupljeno već gotovo stanovanje (kopija).
4. Akt o prihvaćanju i prijenosu stana, sobe ili udjela u njima (kopija).
5. Čekovi, potvrde o plaćanju stanovanja (kopija). Ovo može biti kupoprodajni ugovor ako je u njemu naveden ukupni iznos.
6. Čekovi i potvrde za dodatne troškove poboljšanja stana, ako se kupuje nekretnina u izgradnji.
7. Ugovor o hipoteci, ako postoji kredit (preslika).
8. Potvrda banke o plaćenim kamatama na hipoteku, ako postoji kredit (kopija).

Kopije svih ovih dokumenata dostavljaju se poreznoj upravi (potrebna je samo potvrda o plaći 2-NDFL u izvorniku). Ali često inspektori koji prihvaćaju poreznu prijavu 3-NDFL žele vidjeti izvornike. Stoga ih je bolje ponijeti sa sobom pokazati ako se ukaže potreba. Međutim, poreznoj upravi treba ostaviti samo kopije.

Ovdje smo pogledali glavne odredbe za povrat poreza na dohodak pri kupnji stana. Odgovori na druga popularna pitanja mogu se pronaći na ovoj stranici u drugim člancima.

Ako trebate osobni savjet ili pomoć u ispunjavanju porezne prijave 3-NDFL, kao i slanje poreznoj upravi putem usluge "Osobni račun poreznog obveznika", slobodno idite na našu stranicu.