Kako se obrađuje povrat poreza pri kupnji stana? Vrste poreznih olakšica

1. Osobe koje imaju prihode, službeno potvrđene dokumentima, koji potpadaju pod porez na dohodak.
2. Osobe mlađe od osamnaest godina čiji prihod ostvaruje jedan od roditelja.
3. Zaposleni umirovljenici koji imaju službene prihode od kojih se plaća porez.

Građani samostalni poduzetnici, nezaposleni, kao i pravne osobe nemaju pravo na povrat dijela sredstava nekretnine.

Poslodavac ili porezna uprava?

Odbitak od dohotka može se izvršiti na dva načina. Prvi preko poslodavca, drugi preko porezne službe. Razlika između njih je mala, ali postoje neke nijanse u oba slučaja. Pogledajmo ih pobliže.

Najpopularniji i najlakši način je onaj prvi – od poslodavca.

Imovinski odbitak može se dobiti samo od jednog poslodavca. Stoga, ako imate dva posla, trebali biste odabrati onaj s kojim će vam biti isplativije primiti odbitak.

Shema naknade preko poslodavca

Prvi korak

Obratite se poreznoj upravi i pribavite potvrdu koja dokazuje da pripadate kategoriji građana koji imaju pravo na traženi odbitak. U zahtjevu za povrat potrebno je navesti naziv računa i svoje osobne podatke.

Drugi korak

Dobivenu potvrdu potrebno je dostaviti poslodavcu. Uz njega će biti potrebni sljedeći dokumenti:

• potvrda o uknjižbi stana;
• ugovor o kupnji stana;
• akt prijenosa predmeta;
• izjava poslodavca.

Osim toga, morate dostaviti potvrdu koja odražava prijenos sredstava. Ako je plaćanje izvršeno bezgotovinskim načinom, dostavite fotokopiju štedne knjižice prodavatelja s naznakom prijenosnog računa.

Ovaj popis dokumenata je osnovni, međutim, neke regije mogu imati vlastiti popis. Provjerite ovo pitanje sa svojim poslodavcem.

Treći korak

Pišemo zahtjev za povrat poreza na dohodak. Primjer takve izjave može se reći.

Potvrda iz porezne uprave

Druga se opcija ne razlikuje mnogo od prve, ali ima niz poteškoća na koje biste se trebali pripremiti.

Cijeli popis dokumenata za odbitak imovine treba predati poreznoj upravi u kojoj ste prijavljeni.

Dakle, kada kontaktirate poreznu upravu, morate dati:

• putovnica;
• izjava 3-NDFL, u kojoj obratite posebnu pozornost na KBK za povrat poreza na dohodak, trebala bi biti sljedeća: 182 1 01 02010 01 1000 110;
• potvrda poslodavca, obrazac 2-NDFL (ako se mjesto rada promijenilo tijekom godine, potvrda se mora uzeti od prethodnog poslodavca);
• bankovne podatke i broj računa na koji će se odbici prenijeti nakon odobrenja zahtjeva.

Obavezna stavka na popisu dokumenata je davanje naslovnih dokumenata koji potvrđuju čin prijenosa novca i prihvaćanje stana.

Povrat imovine nema zastaru. Možete podnijeti zahtjev za odbitak u bilo kojem trenutku.

Nakon prikupljanja dokumenata morate napisati zahtjev za odbitak poreza na dohodak. Nakon toga će inspektorat pregledati vaš predmet, odnosno izvršiti kancelarijsku reviziju. Razdoblje ove inspekcije je do tri mjeseca.

Nakon pregleda dostavljenih dokumenata, inspektorat može odobriti ili odbiti odbitak. Ako se odobri, sredstva odbitka prenose se na navedeni bankovni račun u roku od mjesec dana. Kada novac stigne na račun, zatvara se predmet za povrat sredstava od kupnje stana.

Sastavljanje deklaracije

Izjava 3-NDFL obvezni je dokument koji odražava pravo na odbitak imovine. Njegov završetak počinje s naslovnom stranicom. Sve dostupne podatke potrebno je unijeti u odgovarajuće stupce obrasca, od osobnih podataka do PIB-a. Ako se deklaracija popunjava prvi put, tada se u rubriku šifra upisuje broj “0”. Kod Savezne porezne službe možete pronaći izravnim pozivom odjelu ili na web stranici Savezne porezne službe.

Sljedeći "list A" namijenjen je prikazu prihoda. U ove stupce morate unijeti podatke iz potvrde 2-NDFL. Zatim ispunite "list D", navodeći šifru objekta. Broj 1 stavite ako kupujete stambenu zgradu, broj 2 ako kupujete stan, broj 3 ako kupujete sobu, broj 4 ako kupujete zajedničko vlasništvo.

Problemi s ispunjavanjem deklaracije počinju s pitanjima "kako ispuniti stupac odbitka" i "kako napraviti izračun". Sljedeća formula pomoći će vam da ispravno izračunate:

CB = (C - 2 milijuna rubalja) * 13%, gdje

• NE- iznos odbitka;
• C- trošak nekretnine.

Maksimalni odbitak je 260.000 rubalja, to je ako ste kupili stan za 2 milijuna rubalja. i viši. Ako je cijena stana manja od 2 milijuna rubalja, tada se izračun vrši prema gornjoj formuli.

Primjer 1

Godine 2015. Romashova A.A. Kupio sam stan za 1.850.000 rubalja.

Izračun će izgledati ovako:

Iznos odbitka = 1 850 000 * 13% / 100% = 240 500 rubalja.

Primjer 2

Bračni par Nefedov kupio je stan za 4 milijuna rubalja 2013. u zajedničko vlasništvo. Za 2013. Nefedov A.A. zaradio 2,5 milijuna rubalja. Nefedova N.V. nije radila.

Obračun poreza raspoređuje se u bilo koje dionice, odnosno porez se može raspodijeliti kao 100% odbitak za Nefedov A.A. ili za njega i njegovu ženu. Ali budući da je Nefedova N.V. nije radio, logičnije je uzeti u obzir odbitak za Nefedov A.A. U isto vrijeme, za 2013. iznos odbitka bit će samo 260.000 rubalja, budući da je cijena stana veća od 2 milijuna rubalja.

Ako ne znate kako ispuniti 3-NDFL, bolje je obratiti se profesionalcima.

Naziv računa u aplikaciji

Posebnu pozornost treba obratiti na detalje, jer će na ovaj račun biti doznačena sredstva.

Fizička osoba mora navesti broj tekućeg (osobnog) računa.

Mogući su problemi s depozitnim računom jer svi depozitni računi ne mogu primati sredstva od trećih strana.

Ali ako je mogućnost primanja sredstava navedena u ugovoru i ne postoji rizik od primanja plaćanja s velikim kašnjenjem, tada možete sigurno staviti broj depozitnog računa.

Porezna uprava je dužna izvršiti doznaku na račun u roku utvrđenom zakonom. Vremenski okvir može varirati od dva do četiri mjeseca. Provjera dokumenata u predmetu će trajati više vremena. Čim se dobije porezno odobrenje, novac će biti uplaćen na račun.

Inspektorat odbija odbitak

Inspekcija može odbiti porezni odbitak iz više razloga, među kojima su najčešći prethodno korištenje imovinskog odbitka, nezakonito stjecanje nekretnine, netočno popunjavanje prijave i sl.

Algoritam radnji u slučaju kvara:

Korak 1. Raspravljamo o izvješću inspekcije. Doznajemo iz kojih razloga su to odbili. Ako nakon razmatranja slučaja postoje zahtjevi poreznoj upravi za povrat, ako se ne slažete s donesenom odlukom, tada u roku od mjesec dana možete podnijeti prigovor sa svoje strane.

Korak 2. Ako istraga u “lokalnom” poreznom uredu ne donese rezultate, tada pišemo žalbu višoj poreznoj službi. Ovo je regionalna uprava. Ako tamo ne napišete žalbu, nećete moći ići dalje na sud.

3. korak Sud. Nakon što dobijete odgovor od više porezne službe, i ako on opet bude negativan, a vi ste uvjereni da ste u pravu, tada možete mirno ići na sud. Prije podnošenja zahtjeva, morat ćete platiti državnu pristojbu, koja može varirati ovisno o vašem zahtjevu. Dakle, porezni odbitak koji vam pripada možete ostvariti na sudu.

Procedura povrata 13 posto - više u videu

Tko ima pravo na povrat, koliko brzo se taj postupak može završiti i što je točno potrebno učiniti za povrat poreza na dohodak od 13%? U nastavku pogledajte odgovore na sva ova pitanja.

Često se u životu građana dogodi trenutak kada je potrebno platiti skupo ili dugotrajno liječenje. Mogu nastati zbog čimbenika okoliša, nesreća, nezgoda i u mnogim drugim situacijama. Nažalost, plaćena medicina u Rusiji predstavljena je doista "zlim" cijenama. Plaćanje zahvata i lijekova prazni džepove građana i tjera ih na značajno smanjenje troškova u svim ostalim aspektima života. Kako bi pomogla građanima i poboljšala imovinsko stanje, država je uspostavila mogućnost ostvarivanja tzv. socijalnog poreznog odbitka. U tom slučaju ona ide građaninu nakon plaćanja liječenja u obliku djelomične naknade za troškove prethodno obavljenih medicinskih zahvata i kupljenih lijekova. Naravno, iznosi su mali, ali značajni. Uz njihovu pomoć, na ovaj ili onaj način, možete poboljšati životni standard građana. U ovom članku ćemo pogledati kako podnijeti zahtjev za povrat od 13 posto za medicinske usluge.

Pod odbitkom se podrazumijeva dio sredstava koje primi pojedinac koji ne podliježe oporezivanju. Dakle, imate pravo na djelomičan povrat prethodno uplaćenih sredstava uplaćenih u državnu riznicu. Da biste to učinili, situacija mora ispunjavati sljedeće aspekte:

• građanin koji se liječi mora imati službeno zaposlenje, odnosno primati "bijelu" plaću, od koje porezni agenti, koji su poslodavci, mjesečno odbijaju proračun zemlje, budući da se to smatra glavnim prihodom pojedinca;
• osoba koja se liječi dužna je platiti medicinske zahvate i lijekove iz vlastitog džepa, a ako je to platio netko drugi, bit ćete uskraćeni za odbitak.

Rođaci također mogu platiti liječenje i dobiti sredstva za njega, dok vi ostajete pravni podnositelj zahtjeva za državnu naknadu.

Navedimo primjer. Pavelova umirovljena majka razboljela se i nije imala sredstava za kupnju skupih lijekova i podvrgavanje raznim medicinskim zahvatima u gradskoj bolnici. Budući da je Pavel imao ta sredstva, bez oklijevanja je platio sve potrebne stvari za svoju majku.

Nakon liječenja majka je čuvala račune za lijekove i zahvate. Nakon što je zbrojio utrošena sredstva, navedena u papirima za plaćanje, Pavel je ispunio relevantne dokumente, napisao zahtjev ruskoj poreznoj službi i ubrzo dobio određenu novčanu naknadu za troškove. Budući da je uplate izvršio on, izravno s računa bankovne kartice, ima puno pravo na povrat novca. Da je moja majka napisala prijavu, porezna bi joj objasnila da joj nije moguće vratiti novac budući da nije obveznik.

Obratite pozornost na najvažniju nijansu! Porezna služba Ruske Federacije ne prihvaća neutemeljene izjave u vezi s liječenjem, kao ni potrebom za medicinskom intervencijom. Dijagnozu, kao i upute za uzimanje lijekova i liječenje u zdravstvenoj ustanovi, mora izdati neposredno liječnik specijalist za to područje. Jednostavno rečeno, malo je vjerojatno da će vaš zahtjev za liječenje gastritisa biti prihvaćen ako je uputnicu za postupak napisao oftalmolog ili ortoped.

Kupnja lijekova koji nisu uključeni u popis preporučenih od strane liječnika smatra se osobnom inicijativom pacijenta ili njegove rodbine. Budući da pacijent nema medicinsko obrazovanje i službeno ne može djelovati kao vlastiti stručnjak koji objektivno prati njegovu dobrobit, takvi troškovi ne podliježu naknadi državne naknade.

Iznos poreznog odbitka

Budući da se povrat eventualnih sredstava poreznom obvezniku vrši iz poreza na dohodak koji je prethodno uplatio u državnu riznicu, u iznosu od 13% sredstava koje je porezni obveznik primio, povrat naknade je moguć samo po propisanoj stopi od 13%. . Ispada da građanin može vratiti 13% iznosa troškova potvrđenih ispravama o plaćanju.

Ako je liječenje skupo, ova vrijednost je vrlo uočljiva, stoga nemojte žuriti s odbacivanjem "penija". Da, gotovo je nemoguće dobiti prihvatljiv iznos od naše države, međutim, potrebno je nekako nadoknaditi troškove, jer za većinu običnih ljudi svaka lipa se računa.

Ovaj će odbitak biti posebno koristan obiteljima s niskim primanjima koje nemaju beneficije i prisiljene su štedjeti. Čak i mala količina može promijeniti trenutnu situaciju na bolje.

Kao što smo već rekli, povratni iznos iznosi 13% od cijene medicinskih zahvata obavljenih za građanina, kao i lijekova koje koristi, ali ima i specifičnije ograničenje. Gornja granica iznosa socijalnog odbitka koji je dostupan poreznom obvezniku za liječenje je 120 tisuća ruskih rubalja. Međutim, morate shvatiti da ne možete dobiti sredstva koja tražite, već samo 13% njih, odnosno 15 tisuća 600 rubalja (120 000 * 13% = 15 600).

Skrećemo pozornost poreznim obveznicima da je ovo novčano ograničenje relevantno ne samo za povrat poreza za naknadu troškova liječenja, već i za druge vrste socijalnih odbitaka, što uključuje:

• uplata mirovinskih doprinosa;
• polaganje sredstava kao doprinosa za dobrovoljno osiguranje;
• izdaci za dobrotvorne aktivnosti.

Ukupno, odbici za svako od ovih područja, primljeni istovremeno, to jest u jednom poreznom razdoblju, ne mogu premašiti traženi iznos, odnosno maksimum u svim područjima godišnje je 15 tisuća 600 ruskih rubalja.

Međutim, postoji popis medicinskih usluga koje su definirane kao skupe. Gore spomenuto ograničenje ne odnosi se na njih. Za punu cijenu usluge koju tražite, imate pravo na naknadu u iznosu od 13% troškova. Ove usluge uključuju in vitro oplodnju, drugim riječima, umjetnu oplodnju ženskog jajašca kako bi se stvorio embrij. Cijena takvog postupka varira u različitim regijama, ali u prosjeku, prema statistikama, kreće se od 20 tisuća rubalja do 270 tisuća, ako sam postupak oplodnje prati neke dodatne usluge.

S ostalim elementima popisa skupih medicinskih postupaka možete se upoznati čitanjem.

Neki postupci koji ne utječu značajno na vaš džep također su na popisu koji tražite. Čak i ako se čini da se liječenje koje primate ne odnosi na njega, još uvijek vrijedi provjeriti dokument, jer medicinske usluge svake godine postaju sve skuplje, a popis, sukladno tome, postaje sve širi.

Navedimo primjer. Varvara Nikolaevna patila je od zubobolje i odlučila je 2016. otići na stomatolog kako bi dobila kvalificiranu medicinsku skrb. Kao rezultat toga, bila je prisiljena podvrgnuti se liječenju koje ju je koštalo 140 tisuća ruskih rubalja. Budući da su zubobolje i njihovi uzroci bili u poodmakloj fazi, bila je prisiljena platiti dodatnih 200 tisuća rubalja za kiruršku intervenciju potrebnu za djelomičnu obnovu liječenih zuba. Operacija je službeno jedna od točaka na popisu koji je utvrdila Vlada, a koji sadrži stavke vezane uz skupo liječenje.

U godini kad se prijavila za stomatologiju, Varvara Nikolajevna je primila prihod od pola milijuna ruskih rubalja; prema tome, iz tih sredstava njezin porezni agent (organizacija poslodavca) dao je doprinos državnoj riznici u iznosu od 62 tisuće ruskih rubalja.

Troškovi liječenja zuba, nažalost, nisu među stavkama na popisu skupih medicinskih zahvata. Budući da je maksimalni iznos dostupan za pokriće u ovom slučaju 120 tisuća rubalja, od toga će Varvara Nikolajevna dobiti 13%, odnosno 15 tisuća 600 rubalja, preostalih 20 tisuća razlike između dugovanog iznosa i iznosa troškova , nažalost, jednostavno izgori.

Što se tiče operacije, to je još uvijek skup medicinski postupak i uključen je u vladin popis, stoga Varvara Nikolajevna može dobiti povrat od 13% od svoje pune vrijednosti.

Izračunajmo cijeli iznos: (120.000+200.000) * 13% = 41 tisuća 600 ruskih rubalja.

Kao što se sjećamo, tijekom tekućeg poreznog razdoblja Varvara Nikolajevna je u državnu riznicu prebacila 62 tisuće rubalja od prihoda od rada primljenih na svom radnom mjestu. Ovaj iznos premašuje izračunati iznos poreznog odbitka, stoga sva gore navedena sredstva podliježu isplati Varvari Nikolajevnoj u cijelosti.

Više o poreznim olakšicama za stomatološke usluge možete saznati na. Reći ćemo vam o značajkama dobivanja ovog odbitka i potrebnim dokumentima.

Kada dobiti povrat poreza za medicinske troškove

Povrat dijela poreznih doprinosa prethodno uplaćenih u državni proračun prilikom liječenja moguć je u sljedećim slučajevima.

1. Ako ste potrošili novac na liječenje:
   1. vlastiti;
   2. mame ili tate;
   3. muž ili žena;
   4. djeca mlađa od punoljetnosti.
2. Usluge je pružala licencirana medicinska ustanova koja djeluje u Ruskoj Federaciji.
3. Svi postupci za koje su morali iskeširati teško zarađeni novac nalaze se na popisu koji je utvrdila vlada te zemlje, a koji je objavljen 2001. godine.
4. Usluge nisu dobivane besplatno, već su se plaćale. Oni zahvati koji su bili pokriveni obveznim zdravstvenim osiguranjem ne mogu se nadoknaditi jer za njih nije plaćen novac.
5. Kupnja lijekova također bi se trebala obavljati samo za vlastitu upotrebu ili za korištenje jednog od članova uže obitelji, odnosno maloljetnih potomaka, roditelja ili supružnika.
6. Lijekove, kao i postupke, mora propisati liječnik koji ima određenu klasifikaciju.
7. Lijekovi moraju biti uvršteni i na specijaliziranu listu utvrđenu na državnoj razini, donesenu Uredbom iz 2001. godine.

Povrat poreza moguće je dobiti ako ste uplatili dobrovoljno zdravstveno osiguranje. U ovom slučaju, sljedeće okolnosti moraju biti u skladu s pravnim standardima.

1. Uplatili ste premije osiguranja sklopljenim sastavljanjem papirnatog ugovora o dobrovoljnom zdravstvenom osiguranju, isto vrijedi i za krug vaše uže obitelji.
2. Ugovorom o osiguranju bilo je predviđeno plaćanje medicinskih usluga koje se odnose isključivo na liječenje.
3. Društvo za obavljanje djelatnosti osiguranja imalo je dozvolu za obavljanje djelatnosti na predmetnom području i sklopilo ugovor s poreznim obveznikom.

Vodič za dobivanje odbitka

Proces dobivanja novčane naknade od države građanima oduzima dosta vremena. To je zato što je potrebno ne samo prikupiti i pripremiti potreban paket dokumenata, već i pričekati dok podružnica Federalne porezne službe, gdje se predaju, izvrši sve potrebne provjere i izda pozitivnu odluku o prijenosu sredstava poreznom obvezniku.

Podsjetimo, s početkom 2016. godine na snagu su stupile nove zakonske norme koje su utjecale na način dobivanja sredstava od države za povrat socijalnog poreza. Dakle, prije njihova stupanja na snagu sredstva su se mogla dobiti samo preko porezne uprave, odnosno u paušalnom iznosu. Međutim, sada je dostupna mogućnost primanja sredstava preko poslodavca, obustavom doprinosa državnoj riznici poreza na dohodak. Drugim riječima, do isplate cjelokupnog iznosa duga, prestaju vam odbijati 13% mjesečno od plaće i prebacivati ​​u državnu riznicu.

Nova metoda ima sljedeće prednosti:

• ako građanin ima veliku plaću, osjetit će značajan porast u njoj, što znači da će za određeno vrijeme dobrobit njegove obitelji značajno porasti;
• ne morate čekati kraj poreznog razdoblja da se obratite poreznoj upravi s ispunjenim dokumentima kako biste dobili odbitak, kao u prvom slučaju.

Unatoč očitim prednostima nove metode, vjerujemo da je stara, provjerena metoda najprihvatljivija, jer vam omogućuje da primite veliki iznos odjednom, a da ga ne razbijete na dijelove. Zamislite da možete pričekati kraj godine i dobiti sav novac odjednom, a zatim otići i kupiti, primjerice, TV, ili štedjeti za njega cijelu sljedeću godinu.

No, ako je iznos koji se vraća za liječenje mali, možete ga dobiti i na radnom mjestu, budući da se neke naknade za liječenje vraćaju zaposleniku po prvom primitku plaće.

Procedura za dobivanje odbitka preko porezne ispostave čini nam se najtežom, stoga vam predstavljamo korak po korak upute za njezino ispunjavanje, koje će u budućnosti biti korisne onima koji su krenuli putem primaju sredstva sami, bez ikakvih informacija o nadolazećim poteškoćama.

Video – 13% povrat poreza na dohodak za liječenje

Pripremamo i pripremamo dokumentaciju

Prije svega, građanin koji podnosi zahtjev za odbitak mora pripremiti i prikupiti dokumentaciju koja sadrži podatke potrebne za provedbu postupka.

Tablica 1. Koje dokumente je potrebno pripremiti za dobivanje porezne olakšice?

Bilješka! Ako ste promijenili nekoliko poslova unutar 12 mjeseci kalendarske godine, morat ćete priložiti potvrdu obje organizacije. Najčešće se 2-NDFL izdaje na starom radnom mjestu nakon otkaza, pa ga samo trebate pronaći među dokumentima. Drugi papir će izdati novi poslodavac. Naći ćete kako ispuniti potvrdu 2-NDFL u.

Budući da je u većini slučajeva potrebno dostaviti preslike, a ne originale traženih dokumenata, potrebno je svaku fotokopiju samostalno ovjeriti. Nije teško to učiniti. Nema potrebe kontaktirati javnobilježnički ured i dodatno plaćati, samo ovjerite svaku stranicu svojim osobnim potpisom, prepišite je i pored nje napišite izraz "vjeran primjerak". Svakako na kraju navedite trenutni datum.

Bilješka! Ne treba ovjeravati svaki dokument, nego svaku stranicu.

Izjava o povratu od 13 posto za liječenje

Ispunjavanje obrasca 3-NDFL deklaracije jedna je od najtežih faza za početnika, iako je zapravo postupak unosa podataka u njega prilično jednostavan. Svi potrebni podaci dostupni su vam u popratnim dokumentima, samo ih trebate ispravno unijeti u odgovarajuća polja.

Ovaj objedinjeni obrazac izjave koriste pojedinci za primanje sredstava za odbitke bilo koje vrste. S obzirom na ovu okolnost, Federalna porezna služba je pripremila specijalizirani softver za porezne obveznike, koji se može preuzeti sa službene web stranice službe. Dobiveni elektronički pomoćnik ne samo da samostalno generira konačnu deklaraciju, već i smanjuje vrijeme potrebno za njezino ispunjavanje. Dok ga koristite, pred vama će se pojaviti stupci koje ćete morati popuniti. Potražite podatke za popunjavanje u prethodno pripremljenim dokumentima prikazanim na prvom popisu koraka.

Samoispunjavanje obrasca nije puno teže od korištenja programa

Osim toga, potrebno je pridržavati se standarda dizajna. Obrazac mora biti ravnomjerno otisnut tako da se oblik ne remeti, na listu:

• A4 format;
• bijela;
• poseban papir za tiskanje.

Pokušajte ne pogriješiti prilikom unosa podataka u deklaraciju, jer čak i najmanja nepažnja može rezultirati ispravkom obrasca, kao i povećanjem roka za primanje sredstava. U posebno naprednim slučajevima porezni obveznici dobivaju kazne za informacije koje porezna inspekcija smatra svjesno lažnima.

Prikupljene radove dostavljamo na ovjeru

Sada kada su prikupljeni svi dokumenti koji potvrđuju pravo na odbitak i, na temelju informacija dostupnih u njima, sastavljena je porezna prijava 3-NDFL, možete prijeći na najlakši korak u procesu: prijenos paketa papira na provjeru Federalnoj poreznoj službi, odnosno njenoj lokalnoj ispostavi, na koju se porezni obveznik upućuje zbog adrese službene registracije. To se može učiniti na nekoliko načina, od kojih je svaki dobar na svoj način.

Opcija 1. Osobni dolazak u poreznu upravu. Mnogi porezni obveznici koriste ovu opciju jer im se čini najpouzdanijom. Doista, osobna prisutnost uvelike olakšava postupak psihološki, budući da porezni obveznik može osobno promatrati primitak dokumenata za obradu, kao i postavljati pitanja od interesa stručnjacima porezne službe koji su uključeni u njegov slučaj.

Značajan nedostatak ove metode je potreba za gubitkom velike količine vremena, koje se vrlo često oduzima nauštrb posla ili osobnog života. Razmislite, morat ćete doći do porezne uprave, uzeti kupon, stajati u redu i tek onda dobiti termin kod specijaliste, pa se vratiti natrag. No, u određenom smislu, ovaj vremenski ulog je opravdan, jer će stručnjak odmah pregledati dokumentaciju predloženu za provjeru i ukazati na pogreške koje je potrebno ispraviti.

opcija 2. Prijenos dokumenata vrši se poštom. Ova metoda je relevantna u slučaju kada se slanje vrši u obliku vrijednog pisma, kojem je priložen inventar koji sadrži podatke o privicima unutar njega. Osim toga, obavezno je naručiti obavijesti o primitku paketa, jer zbog ljudskog faktora stručnjaci mogu izgubiti dokumente i u budućnosti tvrditi da ih nisu primili. Imajući obavijest u ruci, bez problema možete dokazati da ste u pravu.

Također je potrebno izraditi preslike poštanskog inventara u količini od dvije stavke, za istu svrhu - kako bi dokaz bio pri ruci. Unutar ovog popisa navedeni su svi papiri uključeni u pošiljku. reći će vam kako ispravno napraviti popis dokumenata za porezni ured.

Prednosti potrebne metode uključuju značajnu uštedu vremena, što moderni ljudi već imaju malo, međutim, ako zaposlenici Federalne porezne službe otkriju da pošiljci nedostaju neki potrebni dokumenti ili postoji pogreška u jednom od njih, o tome saznati tek nakon završetka uredske revizije . Odnosno za osam do dvanaest tjedana.

Čekamo pravorijek porezne službe

Čim odjel porezne službe prihvati vaš zahtjev za sredstva, zajedno s pripremljenim dokumentima, njegovi stručnjaci će započeti postupak kancelarijske revizije. Prema slovu zakona, na kraju postupka u roku od deset dana bit će vam poslana tzv. pisana obavijest u kojoj će zapravo biti naznačeni konačni rezultati. Ako dobijete odbijenicu, njeni razlozi bit će nužno navedeni u pismu primljenom od porezne uprave.

Bilješka! Ako tijekom inspekcije stručnjaci imaju pitanja koja zahtijevaju pojašnjenje, bit će potrebna vaša neposredna prisutnost kako bi se razjasnile okolnosti. Međutim, najčešće se to ne događa.

Važne nijanse

Željeli bismo vam skrenuti pozornost na nekoliko važnih točaka. Povrat poreza na dohodak moguć je samo za ona godišnja razdoblja u kojima su izvršene uplate za medicinske zahvate i lijekove.

Primitak punog iznosa jednokratnom isplatom moguć je tek nakon isteka tekućeg poreznog razdoblja, odnosno sljedeće godine. Ako odbitak nije pravodobno obrađen, postupak se može provesti i kasnije, no najkasnije u roku od sljedeće dvije godine, jer se prema slovu zakona isplate odbitaka vrše za tri godine. prethodi tekućem poreznom razdoblju.

Sažmimo to

Povrat od 13% iznosa primljenog liječenja ozbiljna je pomoć za građane Ruske Federacije, budući da domaća medicina, unatoč nominalnoj besplatnosti, zahtijeva ulaganje ozbiljnih sredstava. O uplaćenom novcu ovisi kvaliteta, pravovremenost i ukupna razina pružene medicinske usluge. Stvaranjem posebnog popisa postupaka koji se smatraju skupim, moguće je dobiti opipljivu naknadu za troškove i održati dobrobit obitelji na odgovarajućoj razini.

Ne zaboravite redovito provjeravati popis, jer se godišnje nadopunjuje novim stavkama, jer cijene medicinskih usluga rastu. Važno je zapamtiti da se sredstva utrošena na liječenje po preporuci liječnika vraćaju. Jednostavno rečeno, građanin neće moći dobiti odbitak za kupnju lijekova za prehladu.

Budite oprezni pri ispunjavanju i obradi dokumenata, postupno slijedite proceduru za dobivanje odbitka i uskoro ćete dobiti sredstva koja vam pripadaju po zakonu.

Zakonodavni okvir Ruske Federacije predviđa mogućnost da svaki građanin vrati dio plaćenog poreza na dohodak.Ovo pravilo vrijedi i za one slučajeve kada je stan kupljen na temelju ugovora o hipoteci. Vrijedi odmah napomenuti da je ova povlastica koju daje država jednokratna. To znači da svaki građanin to pravo može ostvariti jednom u životu.

Postupak povrata 13% cijene kupljenog stana ispravnije je označiti kao odbitak poreza na imovinu od kupnje stambenog prostora. Ovaj se postupak provodi u nekoliko slučajeva. Jedan od njih je kupnja stambenog prostora. Suština imovinskog mehanizma je da građanin izvrši povrat određenog iznosa novca od plaćenog poreza na dohodak. Odnosno, uzimaju svoj novac. Mnogi pogrešno vjeruju da se porez na dodanu vrijednost ni na koji način ne odnosi na predmetnu prijavu.

Država je uspostavila ograničenje iznosa takvog odbitka imovine. Njegov iznos je 2 milijuna rubalja. To znači da svatko ima pravo povući 13 posto od tog limita. Ako izračunate, to neće biti više od 260 tisuća rubalja. Sada postaje jasno da ako navedu povrat od kupljenog stana u iznosu od 2 milijuna rubalja, tada je ta brojka 260 tisuća rubalja. Posebnim člankom propisana je mogućnost povrata 13 posto kupljenog stana temeljem ugovora o hipoteci. Ovdje je maksimalni iznos 390 tisuća rubalja. Ta se brojka odnosi samo na stvarnu kamatu, ali ne i na iznos koji je financijska institucija planirala dobiti od sklopljene transakcije.

Načini naplate poreza na dohodak pri kupnji stana

U praksi, kod kupnje stambenog prostora možete izvršiti povrat od 13 posto na dva načina:

• Metoda 1. Njegova je bit u činjenici da porezni obveznik, nakon potpisivanja hipotekarnog ugovora s zajmodavcem i kupnje stambenog prostora, lokalnoj poreznoj inspekciji podnosi deklarativni dokument u utvrđenom obliku. Zajedno s njim predaje dokument utvrđen propisima, a nakon kratke provjere svih predočenih papira, porezni inspektori donose rješenje o razrezu poreza na imovinu. Ako je presuda pozitivna, od poreznog obveznika se traži da dostavi podatke o bankovnom računu na koji će transfer ići
• Metoda 2. Algoritam za njegovu provedbu je da nakon kupnje stana porezni obveznik dobije posebnu obavijest od lokalne porezne inspekcije. Ovaj dokument se izdaje na ime poslodavca, koji se obavještava o potrebi povrata sredstava korištenih za plaćanje poreza na dohodak. Jednom riječju, ako je prije primitka takve obavijesti novac poslan u proračun, sada će se taj iznos dodati na plaću. Najbolje je započeti s izvođenjem ovog postupka početkom godine, jer će se novac početi skupljati od prvog radnog mjeseca.

Razmatramo li pitanje prioriteta između ovih metoda, odmah upada u oči da je prva metoda obrade povrata poreza na dohodak po osnovi kupnje stambenog prostora najbrža. Nedostatak su gotovo svakodnevni odlasci u poreznu upravu, a glavna prednost druge metode je potpuna kontrola novca koji se vraća. Mana mu je sporost tog procesa, pogotovo kada je službena plaća mala.

Civili koji imaju pravo na povrat odbitka od 13 posto

Kao što je gore navedeno, pravo na kupnju stana nakon njegovog stjecanja imaju oni građani koji prvi put provode ovaj postupak. Osim toga, porezni obveznik mora imati službenu plaću, jer se samo od nje obračunavaju potrebne kamate u proračun naše države. Zakonodavni okvir Ruske Federacije pruža mogućnost odbitka pri kupnji stambenog prostora od bilo koje dohodovne djelatnosti građana. Jedini uvjet je da ti prihodi moraju biti oporezovani porezom na dohodak od najmanje 13 posto. I strani državljani mogu podnijeti zahtjev za poreznu olakšicu pri kupnji stana u našoj državi ako imaju službeni posao i prebivalište. Sljedeće kategorije građana ne potpadaju pod postupak povrata poreza na dohodak pri kupnji stana:

1. čiji je jedini prihod mirovina.
2. Privatni poduzetnici koji posluju po posebnim poreznim shemama.
3. Majke na roditeljskom dopustu.

Popis potrebnih dokumenata za provedbu povrata

U praksi postoji popis dokumenata koji su prema propisima potrebni za ostvarivanje olakšice pri porezu na nekretnine pri kupnji stana. Uključuje:

• Pisani zahtjev strukturnom tijelu porezne službe u mjestu prebivališta, u kojem su navedeni svi podaci o tekućem računu na koji će se povrat sredstava prenijeti.
• Dokaz o prihodima. Sastavlja se prema Obrascu 2 Porez na dohodak.
• Ugovor o kupoprodaji stambenog prostora. Ako je stan kupljen na primarnom tržištu nekretnina, tada je potrebno predočiti potvrdu o primopredaji.
• kojim se potvrđuje pravo vlasništva kupljenog stambenog prostora.
• Ugovor s financijskom institucijom za hipotekarni kredit, ako postoji.
• Dokumenti o plaćanju koji potvrđuju činjenicu kupnje stambenog prostora

Porezni zakon Ruske Federacije predviđa razdoblje razmatranja navedenih dokumenata i njihovu provjeru u roku od 3 mjeseca. To je navedeno u člancima 78. i 88. ovog regulatornog akta.

Slučajevi odbijanja pružanja mogućnosti povrata novca od 13 posto

Važno je napomenuti da nakon predočenja svih potrebnih dokumenata, kao i njihove ispravnosti i valjanosti, porezni inspektori neće imati razloga za donošenje negativne odluke po pitanju prijave poreza na dohodak. Odbijanje provođenja predmetnog postupka može se dobiti u sljedećim situacijama:

• Kada je stan kupljen preko treće osobe i njegovim sredstvima.
• Kupnju stana izvršio je poslodavac.
• Stambeni prostor je kupljen sredstvima, ali i iz lokalnog proračuna

Povrat od 13 posto se ne izdaje kada je kupnja i prodaja izvršena. Potvrda ove činjenice može biti informacija navedena u ugovoru o transakciji.

Ostale suptilnosti postupka za dobivanje poreza na dohodak od kupnje stana

Postoje slučajevi kada planovi para nakon kupnje jednog stana uključuju i kupnju drugog. Ovu akciju žele provesti kako bi poboljšali uvjete života. S obzirom na to da se predmetna vrsta povrata poreza na dohodak provodi samo jednom, bračni drug može dobiti odbitak za jedan stambeni prostor, a supružnik - za drugi. U ovoj situaciji, kupljeni stambeni prostor trebao bi biti uknjižen kao zajedničko vlasništvo, a ne u zajedničkom vlasništvu. Ovdje moramo imati na umu da supružnik podnosi svoju prijavu poreznoj upravi, a supruga svoju. Tako će obiteljski par moći vratiti 520 tisuća rubalja u svoj obiteljski proračun umjesto 260 tisuća rubalja.

Da biste podnijeli zahtjev za povrat poreza od 13 posto temeljem kupnje stana za osobu koja ne radi, morate uzeti posljednje tri godine radnog staža i na temelju njih izračunati porez na dohodak. Zakon dopušta građanima korištenje ove metode jednom za cijelo razdoblje

Kako vratiti porez na dohodak od 13% od kupnje stana? Odgovor potražite u videu:

Mnogi Rusi svjesni su činjenice da država građanima vraća dio sredstava potrošenih na kupnju stanova. No, često se ni onima koji su davno proslavili useljenje ne žuri s uplatom poreza koji im pripada. Mnogi jednostavno nemaju pojma kako to učiniti ispravno i gdje se obratiti. Neki se ljudi boje da neće moći izgraditi shemu interakcije s državom i razumjeti zamršenost potrebnih dokumenata. Ali ne biste trebali zanemariti ovu priliku, jer se iznos pokazuje prilično velikim i pomaže uštedjeti novac na uređenju novih stambenih i drugih potreba. Porezno zakonodavstvo Ruske Federacije podrazumijeva mogućnost olakšavanja poreznog opterećenja građana, poput povrata 13 posto od kupnje stana.

Ali treba imati na umu da taj iznos nije “poklon” države. Kupnja nekretnine osnova je za povrat poreza na već plaćen dohodak u određenom iznosu. U nastavku ćemo vam reći što je potrebno učiniti za obradu povrata novca od kupnje stana ili sobe u stanu, vikendice, stambene zgrade ili građevinskog zemljišta, gradske kuće ili udjela u bilo kojem od gore navedene nekretnine, uključujući one koje su još u izgradnji.

Obveznicima poreza na dohodak (na drugi način se naziva i porez na dohodak - porez na dohodak) smatraju se svi pojedinci koji primaju plaću ili drugi dohodak. Takvi građani mjesečno prenose 13% svoje plaće u proračun zemlje - u pravilu to za njih čini njihov poslodavac. Svaki porezni obveznik jednom u životu ima pravo povrata svoje imovinske olakšice za porez na dohodak podnošenjem zahtjeva za povrat poreza na dohodak od kupnje stambenog prostora. Kako se to događa?

1. Nekretninu kupujete tako da je uknjižite kao svoju.
2. Dobivate potvrdu o uplati poreza na dohodak u tekućem poreznom razdoblju.
3. Izradite i podnesite poreznoj upravi prijavu za povrat 13% od kupnje nekretnine.

Država pruža posebne uvjete osobama na zasluženom odmoru. Ova kategorija građana također ima pravo na odbitak imovine. S obzirom na to da isplata mirovine ne podliježe porezu od 13%, umirovljenici svoj povrat mogu prenijeti u prethodne godine kada su još radili, pod uvjetom da se pomak izvrši tri godine unazad i ne dalje.

Iz ovog članka saznat ćete jesu li umirovljenici oslobođeni poreza, koja su oslobođenja od poreza na promet i zemljište za umirovljenike te vrste državnih socijalnih pomoći u ovom području.

Naglašavamo da se ova pravila odnose isključivo na. Stanovnik Rusije je osoba koja živi na njenom teritoriju najmanje 183 dana tijekom sljedećih 12 uzastopnih mjeseci. Izuzetak su kratkoročna putovanja koja ne traju duže od šest mjeseci uzastopno, a povezana su s medicinskom njegom ili obrazovanjem, radna putovanja u svrhu vađenja izvora ugljikovodika iz polja u moru. Odsutnost iz zemlje dulja od godinu dana bez gubitka statusa rezidenta prihvatljiva je za:

1. Vojno osoblje u službi.
2. Zaposlenici organa za provođenje zakona ili državnih agencija.
3. Predstavnici organa lokalne samouprave.

Tko nema pravo na povrat plaćenog poreza?

Povrat poreza na imovinu nije dostupan osobama koje nisu rezidenti Rusije. Ova okolnost ne izuzima od potrebe plaćanja poreza na dohodak ako rade u tvrtki koja posluje i registrirana je u Rusiji. Također, država ne podrazumijeva plaćanja građanima Ruske Federacije koji su kupili nekretninu izvan zemlje.

Još jedna važna točka je da se porez vraća samo pri kupnji odn. Na kupljenoj parceli možete izgraditi kupaonicu u kojoj zapravo možete živjeti tijekom cijele godine, ali službeno se to neće smatrati stambenom nekretninom.

Pravo na odbitak ne mogu ostvarivati ​​oni koji su nekretninu kupili od svojih roditelja, djece ili drugih srodnika, kao ni poslodavac – oni koji se smatraju “povezanim osobama”. Ova klauzula ima za cilj zaštititi državu od plaćanja prevarantima koji koriste svoje veze kako bi uštedjeli novac unutar obitelji ili užeg kruga. Troškove nećete moći nadoknaditi čak i ako je jedna osoba platila nekretninu, a druga postala njen stvarni vlasnik - ni novi vlasnik ni osoba koja je financirala kupnju neće moći tražiti povrat od 13%.

Dobivanje porezne olakšice za stan kupljen za dijete

Često obitelj kupuje stambeni prostor čiji su vlasnici također djeca. Inače, stan je uknjižen samo na maloljetnu osobu, kao “sigurnosni padobran” za budućnost. U tom slučaju roditelji troše vlastiti novac i stoga imaju pravo na poreznu olakšicu umjesto djeteta. Razmotrimo ukratko moguće situacije:

Situacija 1. Roditelj kupuje kuću u kojoj dijete (djeca) imaju udio.

U tom slučaju punoljetna osoba može podnijeti poreznu prijavu i na svoj udio u stambenom prostoru i na udio maloljetne osobe.

Situacija 2. Oba supružnika imaju udjele u stanu, kao i dijete (djeca).

Svaki od supružnika ili oboje mogu povećati svoj udio plaćanja na račun "djece". Ova opcija uključuje dodavanje odgovarajuće prijave u paket dokumenata za poreznu upravu. U tom slučaju, odbitak se može izdati i drugim članovima obitelji koji imaju pravo vlasništva.

Situacija 3. Dijete (djeca) je jedini vlasnik.

Roditelj koji je iz vlastitog džepa platio nekretninu ima puno pravo na poreznu olakšicu.

Važno! Za podnošenje zahtjeva za povrat poreza roditeljima nije potreban pristanak djeteta. Istodobno, maloljetnik ne gubi pravo u budućnosti na primanje 13% troškova stanovanja kupljenog samostalno nakon navršenih osamnaest godina. Ako je odrasla osoba ranije iscrpila pravo na isplatu, tada ne može dobiti povrat poreza za dijete.

Plaćanja: koliko mogu očekivati?

Stvarni troškovi kupnje stambenog prostora, koji vam omogućuju da podnesete zahtjev za odbitak imovine, ograničeni su na dva milijuna rubalja (za stanove kupljene prije 2008. - milijun rubalja). Lako je izračunati - maksimalni iznos koji možete vratiti u svoj proračun je 260.000 rubalja. Vrijednost od dva milijuna rubalja je fiksna za cijelo područje Rusije, unatoč činjenici da cijene stanova enormno variraju u različitim mjestima.

Ostatak se može koristiti u budućnosti ako imovina ne dosegne maksimalnu vrijednost. Stan kupljen za 1.300.000 rubalja daje osobi pravo da kasnije dobije odbitak u iznosu od 700.000 rubalja pri kupnji drugog doma. Ovo je prikladno, na primjer, za kupnju stana za dijete. Do njegove punoljetnosti njegov roditelj može dobiti povrat novca za njegov stan. Primitak bilančnog iznosa može se prenijeti u sljedeću godinu ako je u tekućem razdoblju stvarni prihod manji od iznosa utvrđenog limita.

Članak br. 220 Poreznog zakona Ruske Federacije kaže da se porezni odbitak može vratiti ne samo iz vrijednosti same nekretnine. Stvarni troškovi mogu uključivati:

1. Kupnja građevinskog i završnog materijala.
2. Plaćanje rada servisera i drugih radova vezanih uz dovršetak novog stambenog prostora.
3. Troškovi povezani s izradom procjena i projektne dokumentacije.

Povrat sredstava za gore navedene stavke treba očekivati ​​samo ako je u ugovoru o kupoprodaji stambenog prostora navedeno da se isti daje u rohbau izvedbi (u roh-bau izvedbi) i da nije za stanovanje do završetka obnove.

Postoji li zastara povrata novca?

Država ne postavlja ograničenja za primanje poreznih olakšica. Jedino upozorenje je da se porez na dohodak ne vraća više od posljednje tri godine. Primjer: porezni obveznik je kupio stambeni prostor 2008. godine, ali je tek 2017. godine odlučio podnijeti zahtjev za povrat. Prema slovu zakona sredstva će se vraćati samo za razdoblje od 2014. do 2016. godine. Ostatak odbitka prenijet će se u sljedeću godinu i nastavit će se svake godine dok se iznos ne potroši.

Važno! Građani mogu vratiti porez samo za određeno razdoblje u kojem su postali vlasnici nekretnine. Primjer: ugovor o zajedničkom vlasništvu na kući u izgradnji sklopljen je 2013. godine (i novac za stanovanje je prenesen), a prijemni list je prenesen tri godine kasnije (kao i upis u prava). Odbitak u takvim okolnostima možete dobiti tek počevši od 2016. Sukladno tome, ako se odbitak ne iskoristi u cijelosti, isplatit će se u narednim godinama. Ali nemoguće je primiti uplate za 2013., 2014. i 2015. godinu.

Kada treba podnijeti poreznu prijavu?

Postoji mišljenje da trebate predati paket dokumenata potrebnih za primanje poreza na imovinu prije 30. travnja - to nije točno. Ovo se pravilo odnosi na one koji su po zakonu dužni prijaviti dobivenu dobit (od prodaje ili iznajmljivanja bilo koje imovine). Deklaraciju o odbitku možete podnijeti u bilo koje vrijeme tijekom kalendarske godine, neovisno o tome kada je stan kupljen. No, povrat će se izvršiti samo za prošlu godinu nakon njenog završetka (na primjer, isplate za 2017. počet će tek 2018.).

Popis dokumenata koje je potrebno predati poreznoj upravi

Ispravno popunjena deklaracija je glavni dokument koji je potreban da bi vam država vratila 13% cijene stana ili drugog stambenog prostora. Shvatimo kako to učiniti kompetentno i bez pogrešaka, budući da odstupanje od pravila može dovesti do odbijanja davanja odbitka za imovinu.

Porezni zakon Ruske Federacije postavlja četiri glavna zahtjeva za takve izjave:

1. 3-NDFL mora biti ispunjen u obliku odobrenom nalogom Federalne porezne službe Rusije od 24. prosinca 2014.
2. Uz prijavu moraju biti priloženi dokumenti koji potvrđuju činjenice o stjecanju i potpunom plaćanju nekretnine, kao i činjenicu da je porezni obveznik vlasnik.
3. Podnošenje prijave za dobivanje odbitka od 13% dopušteno je tijekom sljedećeg razdoblja (ako je stan kupljen 2017., možete podnijeti 3-porez na dohodak do prosinca 2018.).
4. Dokument možete podnijeti poreznoj upravi tako da sami odete ili pošaljete službenog predstavnika. Također je moguće podnijeti dokument putem web stranice državnih službi Ruske Federacije ili pismom koje sadrži popis svih službenih dokumenata stavljenih u omotnicu. Reći ćemo vam kako pravilno napraviti popis

Nakon što ste odabrali posljednju opciju, morate se pobrinuti za obavijest o isporuci primatelju - važno je zabilježiti ovaj trenutak za pravovremeni primitak novca.

Obavezne stranice

Kako biste bez odlaganja dobili 13% od kupnje stambenog prostora, morate ispuniti minimalne podatke na stranicama obrasca. Obavezna polja navedena su u nastavku; ostala su obično postavljena na "0".

Prije svega, za ispunjavanje 3-NDFL trebat će vam informacije o OKTMO kodu. Informacije o tome možete dobiti na Internetu tako da kratici dodate zahtjev "na adresi". Tražilica će ponuditi klasifikatore grupirane prema lokalitetu, omogućujući vam brzo otkrivanje određenog koda.

Imajte na umu da je za pisanje koda predviđeno jedanaest znakova, no ako kod sadrži manji broj znakova, umjesto ostatka trebate staviti crtice.

Tablica 1. Upute korak po korak za ispunjavanje obrasca 3-NDFL

Ispunjenoj 3-NDFL deklaraciji potrebno je priložiti sljedeće:

1. Isprava kojom se potvrđuje kupnja nekretnine (kupoprodajni ugovor).
2. Potvrda u obliku (izdaje se na poslu na zahtjev).
3. Potvrda o pravu na stanovanje.
4. Čekovi, potvrde i druge ovjerene isprave o plaćanju kojima možete potvrditi izdatke za kupnju nekretnine i popravke i završne radove.
5. Izjava o želji za povratom poreznog odbitka (pisana šefu porezne ispostave u mjestu registracije).
6. Ako se stan kupuje za maloljetnu osobu, morate dostaviti njegov rodni list.
7. Kada su u pitanju nekretnine u vlasništvu supružnika, bit će potreban vjenčani list.

Povrat poreza na dohodak ako je stan kupljen na kredit

U situaciji kada građanin privlači kreditna sredstva za kupnju nekretnine, predviđena su posebna pravila. Za stanovanje pod hipotekom povrat se izračunava ne samo na temelju njegove cijene, već i uzimajući u obzir kamate za banku.

U ovom slučaju stvarni troškovi pokrivaju se u iznosu koji ne prelazi tri milijuna ruskih rubalja. Kako biste riješili ovaj problem s poreznim vlastima, gore navedenim dokumentima trebate dodati još neke službene dokumente:

• izvode iz kreditne institucije o prijenosu sredstava od prodavatelja do kupca;
• čekovne listove za naloge za primitak.

Imajte na umu da članak br. 220 Poreznog zakona Ruske Federacije kaže: "Ako je iznos kamate u razdoblju veći od iznosa dohotka građanina, neotplaćena hipotekarna kamata prenosi se u sljedeću godinu." Prijenos je moguć do potpunog povrata svih kamata i isteka ugovora o kreditu. Važno: nećete moći prilagoditi svoje bankovne doprinose i revidirati kamate na hipoteku, budući da stanovnik Ruske Federacije može podnijeti zahtjev za povrat samo jednom.

Reći ćemo vam više o tome kako vratiti kamate na hipoteku putem porezne uprave u našem.

Video - Porezni odbitak za hipoteku

Vremenski okvir u kojem država vraća novac

Zakon utvrđuje jasnu proceduru kako i kada će povrat imovine završiti u rukama poreznog obveznika. Možete samostalno odlučiti o načinu primanja sredstava koja vam pripadaju: od porezne uprave ili na radnom mjestu. Odredimo koliko je vremena potrebno da se kolateralna imovina vrati poreznom obvezniku i porazgovarajmo o prednostima i nedostacima gore navedenih opcija.

Primanje novca od porezne uprave

Nakon što donesete standardni paket dokumenata, porezna će provjeriti podatke koje ste unijeli u prijavu poreza na dohodak i druge papire. Zaposlenici su dobili tri mjeseca da to učine. U roku od deset dana nakon toga dobit ćete obavijest da ste više platili porez. Tada ćete morati ponovno posjetiti instituciju, napisati izjavu kojom zahtijevate da vam se vrati iznos naveden u obrascu izjave.

U dokumentu morate navesti bankovne podatke za prijenos. Ukoliko ih nemate, dovoljno je da otvorite račun u bilo kojem obliku koji vam odgovara (bankovna kartica, štedna knjižica, tekući račun). Tu će “pasti” novac koji vam je dodijeljen za cijelu godinu u kojoj je nekretnina kupljena.

Plus: Ova će se opcija svidjeti onima koji žele dobiti cijeli iznos jednom uplatom.

Minus: potreba za popunjavanjem puno dokumenata i čekanjem plaćanja.

Primanje novca na radnom mjestu

Zaposlenici koji žele ostvariti povrat poreza na imovinu na radu morat će poreznoj upravi predati dokumente navedene u članku, osim poreza na dohodak. Potonje građanima predstavlja najviše poteškoća, ali će u tom slučaju prikupljanje i predaja radova biti brži i lakši. Nakon što ih inspekcija pregleda i potvrdi vaše pravo na isplatu, morate podići ovaj dokument i predati ga u računovodstvo. Ova obavijest poslužit će kao osnova za prestanak odbijanja 13% od plaće zaposlenika, što je porez na dohodak građana.

Kada se završi službena papirologija, dobivat ćete 13% više mjesečno dok ukupni iznos ovih uplata ne dosegne iznos dospjelog poreznog odbitka. Ako se traženi iznos ne plati tijekom godine, morat ćete ponovno posjetiti poreznu upravu kako biste ponovili postupak.

Plus: Svaki mjesec na raspolaganju imate besplatnu količinu novca;

Minus: stalne posjete poreznoj upravi i prijenos obavijesti u računovodstvo.

Sažmimo to

Država pruža mogućnost jednokratnog povrata sredstava, pa je morate mudro iskoristiti. Procedura se na prvu čini kompliciranom, pa čak i zastrašujućom - jednom kad je shvatite, svaki će se građanin sam moći nositi s porezom na nekretnine. Ovaj članak otkriva odgovore na sva pitanja koja se mogu pojaviti kod osobe koja prvi put razmišlja o povratu 13 posto od kupnje nekretnine. Sada morate pripremiti potrebne dokumente, dogovoriti sastanak s poreznim stručnjakom i odlučiti na koji način je najbolje primiti novac.

Kupnja stana vrlo je važan i odgovoran korak. Ovo pitanje oduzima puno vremena, zahtijeva posebnu koncentraciju i pažljivo proučavanje problema. Mnogi ne znaju da je prilikom kupnje stana moguće dobiti povrat poreza na dohodak u iznosu od 13% od cijene kupljene nekretnine. Osim toga, moguće je vratiti banci 13% plaćene kamate na hipoteku. Razmotrimo ovo pitanje detaljnije.

Kada je potrebno uračunati 13% od kupnje stana?

Trenutno je maksimalni iznos od kojeg je moguće vratiti porez od 13% 2 milijuna rubalja, drugim riječima, maksimalni iznos povrata je 260 000 rubalja. Takav povratak moguć je jednom u životu i oduzima puno vremena i truda, pa se za mnoge ljude ovo pitanje smatra radno intenzivnim i vrlo teškim.

Poštovani čitatelju! Naši članci govore o tipičnim načinima rješavanja pravnih problema, ali svaki je slučaj jedinstven.

Ako želite znati kako riješiti točno vaš problem - kontaktirajte obrazac za online konzultant s desne strane ili nazovite telefonom.

U Rusiji je jasno regulirano tko i kada može vratiti 13% povrata imovine, pa da biste dobili odgovore na svoja pitanja, možete se pozvati na zakonodavni okvir Ruske Federacije.

Je li moguće vratiti takav porez?

Svaki građanin Ruske Federacije može vratiti porez od 13% na kupnju stana. U trenutku podnošenja zahtjeva mora biti službeno zaposlen, a poslodavac mora uplaćivati ​​potrebne doprinose.

Transakcija za kupnju stana mora biti pravilno izvršena, registriran u registracijskoj komori, moraju se osigurati relevantni dokumenti za stanovanje. Ako su ispunjene sve gore navedene točke, trebate prikupiti kompletan paket dokumenata i predati ga poreznoj upravi na mjestu registracije. Pravo na prijavu imovine i povrat novca vrijedi tri godine od datuma kupnje nekretnine.

Koje dokumente treba pripremiti

Da biste vratili 13% od kupnje kuće, morate prikupiti kompletan paket dokumenata za poreznu upravu:

1. Ispravno ispunjena izjava 3-NDFL, koja će odražavati što je moguće detaljnije podatke koji se odnose na prijavljenu nekretninu, podatke o vlasniku, podatke o poslodavcu i plaću vlasnika kuće.
2. Dokumenti za stan (potvrda o državnoj registraciji, kupoprodajni ugovor).
3. Putovnica vlasnika nekretnine.
4. Popunjen zahtjev za povrat 13% od cijene stana.
5. Dokumenti koji će pokazati činjenicu plaćanja. Tu spadaju razni čekovi, potvrde o uplati, potvrde o primitku novca od fizičkih osoba.
6. Potvrda s mjesta zaposlenja 2-NDFL s podacima o službenoj plaći vlasnika kuće;
7. Podaci o računu za prijenos sredstava.

Sve dokumente potrebno je donijeti u poreznu upravu u originalu i kopiji na ovjeru.

Nakon što porezna uprava pregleda paket dokumenata i provjeri njihovu vjerodostojnost, dobit ćete povrat novca koji će se obračunavati na temelju vaše plaće. Što je veći “bijeli” dio plaće, to se brže može dobiti cijeli odbitak od kupnje stana.

Rok

Postoje određeni rokovi za podnošenje prijave za kupnju stana poreznoj službi. Obično se taj datum smatra 1. travnja godine koja slijedi nakon kupnje. Zakonski je dopušteno prijaviti nekretnine unutar tri godine nakon kupnje stana.

Odnosno, ako dostavite podatke o kupnji unutar tri godine nakon godine kada ste kupili nekretninu, kasnije možete postupno vratiti 13% stana. To je važno za one koji imaju službenu minimalnu plaću i moraju vraćati poreznu olakšicu kroz nekoliko godina ili za one koji planiraju u skoroj budućnosti promijeniti posao i dobivati ​​olakšicu u većim ratama.

Kupnja kuće uz hipoteku

Pri kupnji stambenog prostora korištenjem hipotekarnih sredstava također je moguće vratiti 13% iznosa plaćene kamate. Procedura je ista kao kod prijave za 13% od kupnje stana, paket dokumenata je malo drugačiji. Osim toga, morate podnijeti poreznim vlastima:

• ugovor o kreditu s bankom, u kojem su navedeni troškovi stanovanja, adresa, vlasnik i uvjeti kupnje;
• potvrda banke u kojoj je naznačen iznos plaćenih kamata na kredit;
• dokumenti koji upućuju na plaćanje zajma (čekovi, bilo koji drugi dokumenti o plaćanju).

Ove dokumente treba predati poreznim vlastima u mjestu registracije. U izjavi naznačite da želite vratiti kamate na plaćene kamate na kredit.

Prodaja nekretnine

Da bi dovršili transakciju kupnje kuće i dobili hipoteku, zajmoprimci često moraju prodati vlastitu nekretninu. Ovo pitanje također ima nijanse u vezi s razdobljem korištenja nekretnine koja se prodaje. Ako ste vlasnik stana dulje od tri godine, tada prilikom prodaje ne morate platiti nikakav porez. Drugačija je situacija ako je nekretnina koja se prodaje u vlasništvu manje od tri godine. Tada se prodavači suočavaju s gubitkom u obliku poreza od 13% na prodaju nekretnine. Postoje načini za smanjenje otpada pri kupnji nekretnine.

• Prva opcija: prodati stan za isti iznos za koji je kupljen. U tom slučaju ne nastaje porez od 13%.
• Druga opcija: prodati nekretninu i platiti porez od 13%. Tada se od iznosa prodaje oduzima 1 milijun koji se ne oporezuje. Na preostali iznos morat ćete platiti 13%.
• Treća mogućnost: prodati nekretninu i iskoristiti offset. Odnosno, nećete moći dobiti odbitak imovine od 13% od kupljenog stambenog prostora, ali također nećete morati platiti porez na promet od 13%. Ovdje biste trebali izračunati koja vam je opcija najisplativija.

Odbijanje povrata 13%

Obično, ako je paket dokumenata za porezne vlasti ispravno popunjen, ne postoji odbijanje primanja 13% kupoprodajne cijene nekretnine. Odbitak imovine može vam se uskratiti ako je nekretnina kupljena na teret poslodavca ili lokalnog ili federalnog proračuna. Transakcija izvršena između rođaka također onemogućuje dobivanje odbitka.

Kupnja stana uz hipoteku

Pri kupnji stambenog prostora uz hipoteku, zakonom je propisano davanje odbitka u iznosu od 13% kako od stjecanja nekretnine tako i od plaćene kamate. Limit je iznos od 2 milijuna rubalja, odnosno 260.000 rubalja.

Važno! Primanje odbitka ovisi o visini "bijele" plaće i plaćanju poreza na dohodak od strane poslodavca. Što je veći “bijeli” dio plaće, to se brže može dobiti cijeli iznos koji zakonski pripada svakom građaninu.

Nijanse

Prema zakonu Ruske Federacije, moguće je vratiti 13% od kupnje stana samo jednom u životu. Stoga je važno ako nekretninu kupujete za obitelj - uknjižiti je na jednog člana obitelji. Tada će ubuduće drugi član obitelji imati mogućnost povrata 13% od kupnje bilo koje druge nekretnine. Ako uknjižite nekretninu kao zajedničku zajedničku imovinu, tada će se odbitak primiti u skladu s udjelima vlasnika.

Također, nedavno je na snagu stupio zakon prema kojem je moguće dobiti odbitak od iznosa od 2 milijuna rubalja, čak i ako se radi o dvije ili više nekretnina. Na primjer, pri kupnji nekretnine po cijeni od 1.500.000 rubalja, odbitak se ne može vratiti u cijelosti. Odbitak od preostalih 500.000 rubalja može se napraviti od kupnje druge nekretnine. Ukupno: maksimalni iznos bit će 260.000 rubalja.

Postoje dva načina za dobivanje odbitka u takvoj situaciji. Odbitak se može dobiti na dva načina:

• Prvi je da se obratite poreznoj službi u mjestu registracije;
• Drugi je napisati izjavu poslodavcu. Tada se porez od 13% neće odbijati od plaće, a sve će se dobiti u cijelosti.

Kako dobiti odbitak za umirovljenika

Prema općoj situaciji, umirovljenici koji ne rade ne mogu dobiti imovinski odbitak od 13%. To je zbog činjenice da se na mirovine ne plaća porez na dohodak, pa se nema od čega dobiti odbitak. Odnedavno su na snagu stupile izmjene prema kojima umirovljenici imaju pravo na odbitak, odgađajući ostvarivanje odbitka za godine u kojima su bili zaposleni. U ovom slučaju rok zastare ne može biti duži od tri godine.

Za one koji ne rade

Za one koji nisu službeno zaposleni, postaje nemoguće dobiti odbitak imovine. Za takve nitko ne plaća odbitke, pa nije moguće vratiti 13%.

Međutim, postoji dodatak. Na primjer, ako je stjecanje nekretnine izvršeno kada osoba nije bila službeno zaposlena, ali se tijekom sljedeće tri godine zaposlila, postaje moguće dobiti odbitak. Ovo pravo možete ostvariti i jednom tijekom cijele karijere. Treba imati na umu da kupnju treba prijaviti u izvještajnom razdoblju koje slijedi nakon kupnje. Odnosno, pokazujete svoju namjeru plaćanja poreza na imovinu i dobivate odbitak imovine od nekretnine u budućnosti.

Rezimirati:

Odbitak poreza na imovinu može se dobiti jednom od iznosa od 2 milijuna rubalja, maksimalni iznos odbitka je 260.000 rubalja. U isto vrijeme, trenutno to može biti nekoliko nekretnina, glavna stvar je da je ukupni iznos odbitka jednak dva milijuna.

Moguće je zatražiti odbitak od kamata na hipotekarni kredit. Također ima ograničenje iznosa (3 000 000 rubalja).

Prilikom stjecanja nekretnina od strane supružnika, treba imati na umu da pravo na odbitak ima svaki član obitelji, stoga je isplativije prvo uknjižiti nekretninu na ime jednog od supružnika. To omogućuje sljedeću kupnju za drugog člana obitelji u budućnosti. Dakle, maksimalni iznos odbitka za obitelj bit će 520.000 rubalja.

Umirovljenicima i nezaposlenima trenutno je nemoguće ostvariti imovinski odbitak. Također je nemoguće dobiti odbitak za transakciju između.