Finanzplan: Typen, Abschnitte und Hauptindikatoren.

Ein Finanzplan ist ein integraler Bestandteil der unternehmensinternen Planung. Der Prozess der Entwicklung eines Indikatorensystems, um einem Unternehmen die notwendigen Mittel zur Verfügung zu stellen und die Effizienz seiner Finanzaktivitäten in der Zukunft zu verbessern, ist eine der Hauptfunktionen des Managements, einschließlich der Bestimmung der erforderlichen Menge an Ressourcen aus verschiedenen Quellen und der rationellen Verteilung dieser Ressourcen im Laufe der Zeit und nach strukturellen Abteilungen des Unternehmens.

Die Finanzplanung ist notwendig, um die notwendigen Ressourcen für die Aktivitäten des Unternehmens bereitzustellen, um:

• Auswahl von Optionen für eine effektive Kapitalanlage;
• Ermittlung landwirtschaftlicher Reserven zur Gewinnsteigerung durch sparsamen Mitteleinsatz.

Es hilft, die Finanzlage, Zahlungsfähigkeit und Kreditwürdigkeit des Unternehmens zu kontrollieren.

Es gibt viele Methoden zur Berechnung der Finanzplanung, aber es gibt auch allgemeine Regeln, Prinzipien, die unabhängig von der genauen Methode, nach der die Finanzplanung erstellt wird, unverändert bleiben.

Es ist wichtig. Die Finanzplanung muss zielgerichtet, operativ, real, verwaltungstechnisch, kollektiv, reguliert, kontinuierlich, umfassend, kontinuierlich, ausgewogen und transparent für die Steuerung des Prozesses sein. Die Kosten der Finanzplanung sollten deren Wirkung nicht decken.

Finanzielle Planung- ein verantwortungsvoller Prozess, daher kann man ihn nicht formell angehen.

Bei der Planung ist es notwendig, Rückschlüsse auf die Ursachen von Arbeitsausfällen zu ziehen und diese Faktoren sowie positive Erfahrungen bei der Erstellung der Finanzplanung für die nächste Periode zu berücksichtigen.

Die Finanzplanung muss umfassend sein, um finanzielle Ressourcen für verschiedene Bereiche bereitzustellen:

• Innovation (d. h. die Entwicklung und Implementierung neuer Technologien, die sich auf die Aufrechterhaltung der Produktwettbewerbsfähigkeit, die Schaffung neuer Produkte, Branchen usw. auswirken);
• Liefer- und Verkaufsaktivitäten;
• Produktions-(Betriebs-)Aktivitäten;
• organisatorische Tätigkeiten.

Bei der Erstellung von Finanzplänen werden verwendet: Informationsquellen:

• Buchhaltungs- und Finanzberichtsdaten;
• Informationen zur Umsetzung von Finanzplänen in früheren Zeiträumen;
• Vereinbarungen (Verträge), die mit Verbrauchern von Produkten und Lieferanten materieller Ressourcen geschlossen werden;
• Prognoseberechnungen von Verkaufsmengen oder Produktverkaufsplänen auf der Grundlage von Bestellungen, Nachfrageprognosen, Verkaufspreisniveaus und anderen Merkmalen der Marktbedingungen;
• durch Rechtsakte genehmigte wirtschaftliche Standards (Steuersätze, Tarife für Beiträge zu staatlichen Sozialfonds, Abschreibungssätze, Diskontsatz der Bank, monatlicher Mindestlohn usw.).

Bei der Planung ist es notwendig, nach Möglichkeit alle Faktoren zu berücksichtigen bzw. zu analysieren: Analysematerialien, Markttrends, allgemeine politische und wirtschaftliche Lage, Meinungen von Analysten und Experten, moralische und ethische Standards usw.

Sollte analysiert werden als wirtschaftlich(Refinanzierungssatz der Zentralbank, Wechselkurse, Zinssätze für Kredite bei lokalen Banken, Höhe der verfügbaren freien Mittel, Rückzahlungsbedingungen für Verbindlichkeiten und viele andere) und nichtwirtschaftlich Faktoren (Möglichkeit des Forderungseinzugs, Wettbewerbsniveau, Gesetzesänderungen usw.). Bevor Sie eine Entscheidung treffen, ist es wichtig, alle verfügbaren Alternativen zu bewerten. Darüber hinaus ist es für die Genauigkeit des Plans sinnvoller, nicht den strengen Wert des Indikators, sondern den Wertebereich zu bewerten. Es ist wichtig, mögliche Situationen höherer Gewalt zu berücksichtigen.

Beachten Sie. Pläne sollten sich auf das Erreichen gesetzter Ziele konzentrieren (die Grundlage des Plans sind die tatsächlichen Fähigkeiten des Unternehmens und nicht seine aktuellen Erfolge).

Beispielsweise beträgt der Umsatz des Unternehmens derzeit 1.000.000 Rubel, und wenn die bestehenden Mängel in der Arbeit beseitigt werden, kann der Umsatz relativ einfach verdoppelt werden. Wenn wir in einer solchen Situation den Plan auf bestehende Indikatoren stützen, werden wir das Potenzial des Unternehmens nicht berücksichtigen (der Finanzplan wird unwirksam sein).

Der Finanzplan sollte (wenn Sie nicht verschiedene Optionen für die Entwicklung von Ereignissen berücksichtigen) eine konkrete Strategie für das Vorgehen bei den wahrscheinlichsten Prognosesituationen enthalten. Beispielsweise verwendet ein Unternehmen in seinen Berechnungen herkömmliche Einheiten – US-Dollar. Die Unternehmensleitung muss sich eine Handlungsstrategie für den Fall einer starken Änderung des Dollarkurses vorstellen und ihre Vorstellungen finanziell konsolidieren, damit sich ihre Untergebenen diese Strategie nicht weniger klar vorstellen können.

Bei der Erstellung eines Plans muss die Möglichkeit vorgesehen werden, die geplanten Indikatoren bei Erreichen zu überarbeiten. Eine Möglichkeit, Planungsflexibilität zu erreichen, besteht darin, minimale, optimale und maximale Ergebnisse festzulegen.

Beachten Sie. Es ist unmöglich, einen Finanzplan so zu erstellen, dass das Unternehmen dementsprechend nicht über eine Barreserve verfügt.

Eine solche Situation kann dazu führen, dass höhere Gewalt, ungeplante Zahlungen oder Zahlungsverzögerungen nicht nur zum Scheitern eines solchen Finanzplans, sondern auch des Unternehmens selbst führen können. Dennoch ist es einfacher, überschüssige Mittel gewinnbringend zu investieren, als die fehlenden aufzutreiben.

Bei der Einwerbung zusätzlicher finanzieller Mittel gilt es, diese einzuhalten Grundsatz der Konformität, das heißt, es ist irrational, einen kurzfristigen Kredit für den Kauf teurer Geräte aufzunehmen, wenn man weiß, dass das Unternehmen in diesem Zeitraum keine freien Mittel hat und sich erneut Geld leihen muss, um den Kredit zurückzuzahlen.

Angenommen, ein Unternehmen benötigt Mittel, um den Lagerbestand aufzufüllen, dessen durchschnittlicher Verkaufszeitraum einen Monat beträgt. In diesem Fall ist es unklug, einen langfristigen Kredit aufzunehmen und dafür zu viel zu bezahlen.

Viele Menschen gehen fälschlicherweise davon aus, dass es sich bei den Netto- oder Gewinnrücklagen des Unternehmens um reale Vermögenswerte handelt, die in den wirtschaftlichen Umlauf gebracht werden können. Dies ist oft bei weitem nicht der Fall. Daher darf man bei der Durchführung der Finanzplanung und der Ermittlung des Bedarfs an zusätzlichen Finanzierungsquellen keinen Fehler machen, wenn man sich auf Indikatoren wie einbehaltene Gewinne und einbehaltene Verluste bezieht.

Eine der Planungsphasen ist die Finanzanalyse, bei dem die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens analysiert wird. Ein häufiger Fehler besteht darin, dass Finanziers Indikatoren in den Plan aufnehmen, die sie selbst bei der Analyse tatsächlicher Indikatoren kritisieren. Es kommt häufig vor, dass Finanzpläne mit geringer Liquidität und Insolvenz erstellt werden. Um dies zu vermeiden, müssen Sie sich die Indikatoren zur Beurteilung der Liquidität und Zahlungsfähigkeit merken und sich auch bei der Erstellung eines Finanzplans darauf konzentrieren.

Arten der Finanzplanung und Finanzpläne

Die Zeiträume, für die Finanzpläne erstellt werden, können variieren. In der Regel werden Finanzpläne für einen gerundeten Zeitraum (Monat, Quartal, Halbjahr, 9 Monate, 1–3 Jahre oder länger) erstellt. Diese Tradition ist auf die Bequemlichkeit der Arbeit zurückzuführen: Es ist viel besser, einen Plan zu erstellen und ihn ein Jahr lang anzuwenden, als ein Jahr und 10 Tage.

Abhängig vom Zeitraum, für den der Plan erstellt wird, werden langfristige, mittelfristige und kurzfristige Pläne unterschieden (Tabelle 1).

Diese Klassifizierung hat ihre Nachteile. Mittelfristiger Finanzplan Wir nennen es einen Plan, der 1–3 Jahre im Voraus erstellt wird. Nimmt man jedoch ein Bauunternehmen, so stellt sich heraus, dass der Bau einer Anlage durchschnittlich 1–3 Jahre dauert. Daher wird für das Unternehmen ein Plan erstellt, der auf drei Jahre (formell mittelfristig) ausgelegt ist kurzfristig. Entscheidend ist der Zeitraum, für den der Finanzplan erstellt wird.

Finanzpläne können Haupt- und Hilfspläne (funktional, privat) sein. Unterstützende Pläne soll die Erstellung grundlegender Pläne gewährleisten. Zum Beispiel, Grundplan umfasst geplante Indikatoren für Einnahmen, Kosten, Steuerzahlungen und viele andere.

Um alle Indikatoren in einem Plan (dem Hauptplan) zusammenzufassen, ist es notwendig, zunächst für fast jeden Indikator eine Reihe von Hilfsplänen zu erstellen. Sie sollten die Höhe der Einnahmen, Kosten und andere Kennzahlen planen (nur dann können Sie alles zusammenführen, um einen Grundplan zu erhalten).

Beachten Sie. Pläne können sowohl für einzelne Unternehmensbereiche als auch für das gesamte Unternehmen erstellt werden. Der konsolidierte Gesamtfinanzplan des Unternehmens, der die Hauptpläne der einzelnen Geschäftsbereiche umfasst, bildet den Gesamtfinanzplan.

Abhängig vom Zeitpunkt der Erstellung können Finanzpläne sein:

• einleitend (organisatorisch) – gegründet am Datum der Gründung des Unternehmens;
• aktuell (betrieblich) – wird regelmäßig während der gesamten Geschäftstätigkeit des Unternehmens zusammengestellt;
• Anti-Krise;
• Vereinigung (Verbindung, Fusionspläne);
• teilen;
• Liquidation.

Gegenüber Anti-Krise, vereinen (verbinden),teilen, Liquidation Aus Finanzplänen lässt sich leicht schließen, dass sie erstellt werden, wenn das Unternehmen Umstrukturierungs- (Sanierungs-)Verfahren durchläuft, die Organisation fusioniert, geteilt wird oder sich in der Liquidationsphase befindet.

Die Notwendigkeit, einen Finanzplan zur Krisenbewältigung zu formulieren, entsteht, wenn sich das Unternehmen in der Phase der offensichtlichen Insolvenz befindet. Mithilfe eines Finanzplans zur Krisenbewältigung können Sie ermitteln, wie hoch die tatsächlichen Verluste des Unternehmens sind, ob Rücklagen zur Tilgung von Verbindlichkeiten vorhanden sind und wie hoch deren geschätzter Wert ist, sowie Möglichkeiten, aus dieser Situation herauszukommen.

Trennung Und vereinigend(Konnektiv-, Fusionspläne) Finanzpläne können als antipodische Pläne bezeichnet werden. Verbinden(Fusionspläne) und teilen Finanzpläne werden erstellt, wenn ein Unternehmen mit einem anderen fusioniert oder wenn ein Unternehmen in mehrere juristische Personen aufgeteilt wird. Das heißt, bei der Umstrukturierung einer juristischen Person, die in Form einer Fusion, eines Beitritts, einer Spaltung, einer Trennung oder einer Umwandlung erfolgen kann, werden Verbindungs- (Konsolidierungs-, Fusionspläne) und Trennungspläne gebildet. Vereinigend(Verbindungs-, Fusionspläne) Finanzpläne werden erstellt, wenn zwei oder mehrere Unternehmen zu einem Unternehmen fusionieren (verschmelzen) oder wenn eine oder mehrere Struktureinheiten zu einem bestimmten Unternehmen zusammengeführt werden. Trennung Finanzpläne werden erstellt, wenn ein Unternehmen in zwei oder mehr Unternehmen aufgeteilt wird oder wenn eine oder mehrere Struktureinheiten eines bestimmten Unternehmens in ein anderes aufgeteilt werden. Liquidationsfinanzpläne werden zum Zeitpunkt der Liquidation des Unternehmens erstellt. Gründe für eine Liquidation können Konkurs oder Schließung aufgrund einer Sanierung sein.

BEISPIEL 1

Static LLC hat einen Finanzplan erstellt, der bestimmte Zielindikatoren festlegt. Dieser Finanzplan sieht keine Änderungen der Indikatoren aufgrund von Änderungen externer oder interner Bedingungen vor. Ein solcher Finanzplan wird statisch sein.

Bei Dynamics LLC enthält der Finanzplan verschiedene Optionen für Indikatorwerte, je nachdem, welche Situation tatsächlich realisiert wird. Das heißt, bei einer Steigerung des Produktabsatzes um 20 % sind einige Indikatoren und eine Entwicklungsoption geplant, bei einer Steigerung von über 40 % sind andere Indikatoren und eine Entwicklungsoption usw. geplant. Tatsächlich der dynamische Finanzplan eines bestimmten Unternehmens stellt eine Reihe statischer Finanzpläne dar.

Dynamische Pläne informativer, aber schwieriger zu verfassen als statische. Wenn in statischen Finanzplänen eine Version der Situation entwickelt wird, dann in dynamischen - zwei oder mehr. Dementsprechend steigt auch die Komplexität und Arbeitsintensität der Zusammenstellung.

Basierend auf der Informationsmenge können Pläne einzeln oder zusammenfassend (konsolidiert) sein. Einheitenpläne die Strategie für ein Unternehmen anzeigen. Zusammenfassende (konsolidierte) Pläne stellen eine Handlungsstrategie für eine ganze Unternehmensgruppe dar. Solche Finanzpläne werden am häufigsten erstellt, wenn es sich um eine Unternehmensgruppe handelt, die von einer Person oder Personengruppe kontrolliert wird. Je nach Zweck der Zusammenstellung Finanzpläne können in Probe- und Endpläne unterteilt werden.

Testpläne werden zum Zwecke der Durchführung von Kontroll- und Analyseverfahren erstellt. Testpläne werden nicht an interessierte Benutzer verteilt, da es sich um Dokumente der internen Kontrolle und Analyse handelt. Endgültige Pläne sind die offiziellen Dokumente eines Unternehmens und dienen verschiedenen interessierten Benutzern als Ressource zum Studium seiner Finanzpläne.

Von BenutzernFinanzpläne kann sein:

• Steuerbehörden;
• statistische Behörden;
• Gläubiger;
• Investoren;
• Gesellschafter (Gründer) usw.

Abhängig von den Benutzerinformationen Pläne werden in Pläne unterteilt, die den Finanzbehörden, den Statistikbehörden, den Gläubigern, den Investoren, den Aktionären (Gründern) usw. vorgelegt werden. Von Art der Tätigkeit Pläne können in Pläne für Kern- und Nicht-Kernaktivitäten unterteilt werden. Vorher Hauptaktivität benannte die in der Satzung des Unternehmens festgelegten Arten von Aktivitäten. Doch derzeit ist ein solcher Ansatz unklug. Die Unterscheidung zwischen Haupt- und Nebenaktivitäten ist anhand von Umsatzkennzahlen möglich.

BEISPIEL 2

Einnahmen aus der Tätigkeitsart Nr. 1 - 18.000.000 Tausend Rubel, aus der Tätigkeitsart Nr. 2 - mehr als 1.000.000 Tausend Rubel.

Die Einnahmen aus Aktivität Nr. 1 werden mehr als 94 % der Gesamteinnahmen ausmachen (18.000.000 / (18.000.000 + 1.000.000)). Die Hauptaktivität des Unternehmens wird in diesem Fall Aktivität Nr. 1 sein.

Gleichzeitig kann die Unterscheidung zwischen Haupt- und Nebentätigkeiten anhand anderer Indikatoren (insbesondere der Höhe der Einnahmen aus verschiedenen Tätigkeitsarten) erfolgen.

Nehmen wir an, dass der Gewinn aus Aktivität Nr. 1 trotz solch schwerwiegender Indikatoren für den Bruttoumsatz nur 300.000.000 Rubel beträgt. und ab Tätigkeitsart Nr. 2 - 800.000 Tausend Rubel. In diesem Fall wird die Haupttätigkeit des Unternehmens die Tätigkeit Nr. 2 sein.

Die Einteilung der Aktivitäten in Kern- und Nicht-Kernaktivitäten ist ein eher subjektiver Prozess und hängt von der Ausrichtung der Unternehmensführung ab.

Bei der Planung langfristiger Investitionen und ihrer Finanzierungsquellen werden zukünftige Cashflows aus der Perspektive des Zeitwerts des Geldes berücksichtigt, basierend auf der Verwendung von Diskontierungsmethoden, um vergleichbare Ergebnisse zu erzielen.

Mithilfe einer Cashflow-Prognose können Sie abschätzen, wie viel davon in die wirtschaftlichen Aktivitäten der Organisation investiert werden muss, die Synchronität der Einnahmen und Ausgaben von Finanzmitteln und auch die zukünftige Liquidität des Unternehmens überprüfen.

Die Prognose des Vermögens- und Schuldenstandes (in Form einer Bilanz) am Ende des Planungszeitraums spiegelt alle Veränderungen des Vermögens und der Schulden aufgrund der geplanten Aktivitäten wider und zeigt den Vermögens- und Finanzzustand des Unternehmens juristische Person. Der Zweck der Entwicklung einer Bilanzprognose- Bestimmung der notwendigen Erhöhung bestimmter Arten von Vermögenswerten, Gewährleistung ihres internen Gleichgewichts sowie Bildung einer optimalen Kapitalstruktur, die eine ausreichende finanzielle Stabilität der Organisation in der Zukunft gewährleisten würde.

Im Gegensatz zur Gewinn- und Verlustrechnungsprognose spiegelt die Bilanzprognose ein festes, statisches Bild der finanziellen Bilanz des Unternehmens wider. Existiert verschiedene Methoden zur Erstellung einer Bilanzprognose:

1) Methoden, die auf der proportionalen Abhängigkeit von Indikatoren vom Verkaufsvolumen basieren;

2) Methoden, die mathematische Apparate verwenden;

3) spezialisierte Methoden.

Die erste davon ist die Annahme, dass sich Bilanzposten, die vom Umsatzvolumen abhängen (Vorräte, Kosten, Anlagevermögen, Forderungen usw.), proportional zu ihrer Veränderung ändern. Diese Methode wird auch aufgerufen Prozentsatz-des-Umsatz-Methode.

Unter den Methoden, die mathematische Apparate verwenden, sind die folgenden weit verbreitet:

• einfache lineare Regressionsmethode;
• nichtlineare Regressionsmethode;
• multiple Regressionsmethode usw.

Zu den spezialisierten Methoden gehören Methoden, die auf der Entwicklung separater Prognosemodelle für jede Variable basieren. Beispielsweise werden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen nach dem Grundsatz der Optimierung der Zahlungsdisziplin beurteilt; Die Prognose des Wertes des Anlagevermögens basiert auf dem Investitionsbudget usw.

BEISPIEL 3

Betrachten wir die finanzielle Gewinnplanung nach der direkten Methode. Die Vorgehensweise dieser Methode basiert auf der Annahme, dass die Veränderung des Mittelbedarfs für die Herstellung von Produkten proportional zur Umsatzdynamik ist. Lassen Sie uns das Wesen der direkten Methode der finanziellen Gewinnplanung veranschaulichen (Tabelle 2).

Eine Steigerung des Verkaufsvolumens um 50 % wirkt sich auf viele Kennzahlen aus. Es wird davon ausgegangen, dass sich die Kosten der verkauften Waren sowie die Vertriebskosten direkt proportional zur Umsatzwachstumsrate ändern, die Zinsen für Kredite hängen jedoch von den getroffenen finanziellen Entscheidungen ab.

Eines der von der Organisation im Rahmen der langfristigen Planung entwickelten Planungsdokumente ist Businessplan. Es wird in der Regel über einen Zeitraum von 3–5 Jahren entwickelt (mit einer detaillierten Untersuchung des ersten Jahres und einer erweiterten Prognose für die Folgezeiträume) und spiegelt alle Aspekte der Produktions-, Handels- und Finanzaktivitäten der Organisation wider.

Der wichtigste Teil eines Geschäftsplans ist Finanzplan, Zusammenfassung der Materialien aller vorangehenden Abschnitte und deren wertorientierte Darstellung. Dieser Abschnitt ist notwendig und wichtig für Unternehmen sowie für Investoren und Gläubiger. Schließlich müssen sie die Quellen und die Höhe der für die Umsetzung des Projekts erforderlichen Finanzmittel, die Verwendungsrichtung der Mittel und die endgültigen finanziellen Ergebnisse ihrer Aktivitäten kennen. Anleger und Gläubiger wiederum müssen eine Vorstellung davon haben, wie wirtschaftlich ihre Mittel eingesetzt werden, wie die Amortisationszeit und die Rendite ausfallen.

Eine Reihe interner Dokumente, die Systeme von Indikatoren für Einnahmen und Ausgaben sowie Möglichkeiten zur Sicherstellung der Effizienz einer Wirtschaftseinheit darstellen – ein Finanzplan (für gemeinnützige Organisationen kann ein Excel-Beispiel heruntergeladen werden).

Die Hauptaufgabe der Finanzplanung besteht darin, das optimale Verhältnis der Haushaltsindikatoren der Organisation zu ermitteln, um die besten Ergebnisse der Wirtschaftstätigkeit zu erzielen.

Arten von Finanzplänen:

1. Eine Bilanz ist ein Dokument, das die Vermögenswerte, Verbindlichkeiten, Verbindlichkeiten und Einnahmequellen des Unternehmens widerspiegelt. Anhand der Bilanzindikatoren wird das Ergebnis der Unternehmenstätigkeit deutlich: Ist das Bilanzergebnis negativ und der Wert der Vermögenswerte und Einnahmen niedriger als die Höhe der übernommenen Verbindlichkeiten, ist die Tätigkeit unwirksam. Bei einem positiven Ergebnis wird ein Rückschluss auf eine effektive Planung und Mittelverwendung gezogen. Wird hauptsächlich von kommerziellen Unternehmen verwendet.
2. Ein Kostenvoranschlag ist ein wirtschaftliches Dokument, das Indikatoren für die Einnahmen und Ausgaben einer Institution enthält. Einnahmen- und Ausgabenschätzungen werden hauptsächlich von gemeinnützigen Organisationen verwendet. Zusätzliche Detaillierung der Schätzungen erfolgt in Bezug auf Projekte, Ziele oder Tätigkeitsbereiche, Finanzierungsquellen usw.
3. Der Finanz- und Wirtschaftsplan ist ein verbindliches Dokument für Haushalts- und autonome Institutionen. Informationen zum korrekten Verfassen eines Dokuments finden Sie im Artikel.

Schauen wir uns an, wie man einen Finanzplan für eine gemeinnützige Organisation erstellt.

Aufbau und Reihenfolge der Zusammenstellung

Der Kostenvoranschlag (Finanzplan) sollte aus zwei Teilen bestehen: Einnahmen und Ausgaben.

Im Einnahmenteil des Wirtschaftsdokuments einer NPO ist es notwendig, die Struktur der Einnahmen der Institution im Detail zu betrachten. Da gemeinnützige Unternehmen nicht mit der Absicht gegründet wurden, Gewinne zu erwirtschaften, könnte die ungefähre Struktur des Einnahmenteils wie folgt aussehen:

• geschätzte Finanzierung, deren Quelle Einnahmen aus dem Staatshaushalt sein können;
• Selbstversorgung, d. h. Einkünfte aus einkommensschaffenden Tätigkeiten;
• unentgeltliche Quittungen, Spenden.

Die Finanzierung von NPOs kann gemischt sein, daher ist es notwendig, die Berechnung der Einnahmenseite des Unternehmensbudgets sorgfältig zu prüfen.

Betrachten Sie im zweiten Teil detailliert die geplanten Ausgaben der NPO. Klassifizieren Sie die Kostenindikatoren des Instituts in die folgenden Gruppen (falls vorhanden):

• Fixkosten, dazu gehören Fixkosten, zum Beispiel Miete, Gehälter für die Verwaltung von NPOs, Stromrechnungen;
• variable Ausgaben, die direkt vom Produktions- und Verkaufsvolumen abhängen, zum Beispiel der Kauf von Vorräten, Reparatur und Betrieb von Geräten;
• regulierte Kosten, die sich proportional zu einer Zunahme oder Abnahme der Produktions- oder Verkaufsmengen ändern.

Der Haushaltsvoranschlag einer gemeinnützigen Organisation wird vom Eigentümer, Gründer des Unternehmens oder dem höchsten Leitungsorgan der gemeinnützigen Organisation gemäß Artikel 3 Absatz 1 genehmigt. 29 des Gesetzes Nr. 7-FZ.

Beispiel für einen Unternehmensfinanzplan

Anti-Krisen-Maßnahmen

Befindet sich ein Wirtschaftssubjekt in schwierigen Zeiten, ist die Durchführung einer Reihe besonderer Verfahren zur Erhöhung der Zahlungsfähigkeit erforderlich. Wenn beispielsweise die Höhe der übernommenen Verpflichtungen einer NPO die Höhe der Einnahmen übersteigt, ist eine Überarbeitung der genehmigten Schätzung der Einnahmen und Ausgaben erforderlich.

Wenn die Organisation nicht über eine finanzielle Sicherheit für die daraus resultierenden Schulden verfügt, ist es notwendig, einen Plan zur finanziellen Sanierung der Organisation und zusammen mit diesem einen Schuldentilgungsplan zu entwickeln und zu genehmigen (Artikel 84 Absatz 1 des Gesetzes Nr. 127). FZ vom 26. Oktober 2002). Das Verfahren zur Erstellung und die ungefähre Form des Dokuments sind in der Verordnung des Föderalen Vermögensfonds des Staatseigentumsausschusses der Russischen Föderation vom 5. Dezember 1994 Nr. 98-r dargestellt.

2.2 Berechnung des Finanzplans eines Unternehmens am Beispiel der Kapriz LLC

Betrachten wir die Erstellung eines Finanzplans für ein Unternehmen am Beispiel der Gesellschaft mit beschränkter Haftung „Caprice“. 1). In der Tabelle 1.1 präsentiert einen Plan für Produktverkaufsmengen basierend auf Marktforschung. Seine Hauptaufgabe besteht darin, eine Vorstellung davon zu geben, welchen Marktanteil das neue Produkt voraussichtlich gewinnen wird. Tabelle 1.1 Umsatzprognose

Tabelle 1.2. Zeitplan der erwarteten Geldeingänge

* Der gesamte Forderungssaldo wird voraussichtlich im ersten Quartal eingezogen

** 70 % des Quartalsumsatzes werden im Verkaufsquartal ausgezahlt, 28 % des Quartalsumsatzes werden im nächsten Quartal ausgezahlt; die restlichen 2 % stellen uneinbringliche Schulden dar

3). Basierend auf der Umsatzprognose und der etablierten Praxis der Lagerhaltung von Fertigprodukten wurde ein Produktionsplan entwickelt (Tabelle 1.3).

Tabelle 1.3 Produktionsplan

* 10 % vom Umsatz des nächsten Quartals

** ungefähre Schätzung

*** ähnlich dem Fertigwarenbestand am Ende des Vorquartals

4). Es wurde ein Einnahmen- und Ausgabenplan des Unternehmens erstellt. Der Zweck dieses Dokuments besteht darin, aufzuzeigen, wie Gewinne entstehen und sich verändern.

Unter den analysierten Indikatoren stechen folgende hervor:

a) Einkünfte aus Warenverkäufen;

b) Kosten der Warenproduktion;

c) Gesamtgewinn aus Verkäufen;

d) allgemeine Produktionskosten (nach Art);

e) Nettogewinn (Zeile c) minus Zeile d)).

Tabelle 1.4 Einnahmen- und Ausgabenplan

5). Es wurde ein Saldo der Geldeingänge und -zahlungen erstellt (Tabelle 1.5). Seine Hauptaufgabe besteht darin, die Synchronität von Mitteleinnahmen und -ausgaben und damit die zukünftige Liquidität des Unternehmens während der Umsetzung dieses Projekts zu überprüfen. Die so gewonnenen Informationen dienen als Grundlage für die Ermittlung der Gesamtkosten des gesamten Projekts.

Tabelle 1.5. Saldo der Geldeingänge und -zahlungen

1. Wie viele Mittel sind für die Umsetzung dieses Projekts erforderlich?

2. Quellen finanzieller Mittel und die Form ihres Erhalts.

Quellen können sein:

a) Eigenmittel;

b) Bankdarlehen;

c) Einwerben von Geldern von Partnern;

d) Beschaffung von Mitteln von Aktionären usw.

3. Der Zeitraum der erwarteten vollständigen Rendite der investierten Mittel und des Erhalts von Erträgen durch die Anleger daraus.

Planen Sie Quellen und Verwendung der Mittel

Mittel aus verschiedenen Quellen, insgesamt…………………889800

Einschließlich:

Immobiliendarlehen………………………200000

Eigenmittel:

Gewinn der Vorjahre…………….…..250000

Gewinn des geplanten Jahres……….…432000

Abschreibung…………………………….4800

Mittelverwendung insgesamt…………………………679000

Einschließlich:

Für den Kauf von Ausrüstung……………………..140000

Für die Erhöhung der Reserven…………………………….519000

Zur Rückzahlung des Darlehens……………………………20000

Nettozunahme des Betriebskapitals………………..210800.

Abschluss

In dieser Kursarbeit werden finanzielle Fragen untersucht und der Finanzplan des Unternehmens berechnet, der es Ihnen ermöglicht, die Kosten, Einnahmen, Zahlungen und Einnahmen des Unternehmens zu ermitteln, die Effizienz der Produktion des Unternehmens zu steigern und vor allem seinen Gewinn zu berechnen.

Im ersten Kapitel werden die theoretischen Aspekte der Finanzanalyse und des Finanzplans eines Unternehmens erörtert, und im zweiten Kapitel werden alle praktischen Berechnungen des Finanzplans eines Unternehmens auf Basis von Caprice LLC vorgestellt.

Basierend auf der Finanzanalyse und dem berechneten Finanzplan des Unternehmens wurden folgende Schlussfolgerungen gezogen.

Finanzen nehmen in den Wirtschaftsbeziehungen einen besonderen Platz ein. Ihre Besonderheit zeigt sich darin, dass sie immer in monetärer Form auftreten, einen Verteilungscharakter haben und die Bildung und Verwendung verschiedener Arten von Einkommen und Ersparnissen von Wirtschaftssubjekten im Bereich der materiellen Produktion, des Staates und der Teilnehmer an nicht- produktive Sphäre.

Das Leben eines Unternehmens ist ohne Planung unmöglich; der „blinde“ Wunsch, Gewinn zu machen, führt zum schnellen Zusammenbruch. Bei der Gründung eines Unternehmens (in unserem Beispiel Kapriz LLC) ist es notwendig, die Ziele und Zielsetzungen seiner Aktivitäten festzulegen, die die langfristige Planung bestimmen. Langfristige Planung definiert mittelfristige und kurzfristige Planung, die auf einen kürzeren Zeitraum ausgelegt sind und daher eine größere Detailliertheit und Spezifität implizieren.

Grundlage der Planung ist der Absatzplan, da sich die Produktion vor allem auf das konzentriert, was verkauft wird, also auf dem Markt nachgefragt wird. Das Verkaufsvolumen bestimmt das Produktionsvolumen, das wiederum die Planung aller Arten von Ressourcen bestimmt, einschließlich Arbeitsressourcen, Rohstoffen und Materialbeständen. Dies erfordert eine Finanzplanung, Planungskosten und Gewinne. Die Planung muss nach einem starren Schema unter Verwendung der Berechnung vieler quantitativer Indikatoren erfolgen.

Der Finanzplan stellt dem unternehmerischen Plan des Unternehmens finanzielle Mittel zur Verfügung und hat großen Einfluss auf die Wirtschaftlichkeit des Unternehmens. Dies geschieht aufgrund einer Reihe wichtiger Umstände. Zunächst werden in Finanzplänen die geplanten Kosten für die Durchführung von Aktivitäten den tatsächlichen Möglichkeiten gegenübergestellt. Durch die Anpassung wird ein materielles und finanzielles Gleichgewicht erreicht. Zweitens beziehen sich die Artikel des Finanzplans auf alle Wirtschaftsindikatoren des Unternehmens und sind mit den Hauptabschnitten des Geschäftsplans verknüpft: Produktion von Produkten und Dienstleistungen, wissenschaftliche und technologische Entwicklung, Verbesserung von Produktion und Management, Steigerung der Produktionseffizienz, Kapitalaufbau, Logistik, Arbeit und Personal, Gewinne und Rentabilität, wirtschaftliche Anreize. Somit beeinflusst die Finanzplanung alle Aspekte der Tätigkeit einer Wirtschaftseinheit durch die Auswahl der Finanzierungsobjekte, die Ausrichtung der Finanzmittel und fördert den rationellen Einsatz von Arbeits-, Material- und Geldressourcen.

Diese Kursarbeit sollte die Notwendigkeit einer Finanzplanung für die Aktivitäten jedes Unternehmens nachweisen, das unter modernen Marktbedingungen Erfolg erwartet. Kapriz LLC ist auf dem Weg, die Effizienz seiner Aktivitäten zu steigern. Er hat die Möglichkeit, seine finanzielle Position zu stärken. Wir dürfen jedoch nicht vergessen, dass wir uns in einer besonders schwierigen Situation der russischen Wirtschaft befinden, in der einige Marktgesetze genau das Gegenteil bewirken, wenn man jedoch die Tatsache berücksichtigt, dass unser Land vor der Perestroika viele Jahre lang ein leuchtendes Beispiel für eine autoritäre Richtlinie war -Planwirtschaft , dann basiert der Prozess der Planung der Produktions- und Handelsaktivitäten eines Unternehmens und der wichtigsten Marktindikatoren auf langjähriger Erfahrung. Natürlich haben sich mit dem Beginn der Reformphase in unserem Land sowohl die Planungsmethoden als auch ihre Aufgaben geändert.

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Ein persönlicher Finanzplan ist der erste Schritt zur Verwirklichung Ihres Ziels und zur finanziellen Unabhängigkeit. Die überwiegende Mehrheit der Reichen verfügt über einen eigenen Finanzplan, mit dem sie ihre Cashflows kompetent verwalten und, so abgedroschen es auch klingen mag, dadurch noch reicher werden und sich in Bezug auf die finanzielle Sicherheit sicherer fühlen. Ein gut ausgearbeiteter Plan sieht einen bestimmten Algorithmus aufeinanderfolgender Aktionen vor, mit dessen Umsetzung Sie Ihr angestrebtes Ziel zu den niedrigsten Kosten erreichen können. Selbst ein einfacher Plan ermöglicht es Ihnen, sich stabiler zu fühlen, Schulden loszuwerden, mittelmäßig zu leben und im Idealfall Ihre finanzielle Situation deutlich zu verbessern.

Die meisten Menschen haben keinen klaren Finanzplan. Dennoch haben sie immer noch einige Wünsche. Und auf die Frage, was Sie sich in diesem Leben wünschen, werden die Antworten ungefähr wie folgt lauten:

• viel Geld VIEL GELD;
• Wohnung;
• Hütte oder Haus am Meer;
• nicht arbeiten und von Kapitalzinsen leben;
• Auto;
• viel reisen;
• Schulden abbezahlen.

Fortfahren. Wir fragen sie: „Wie wollen Sie das erreichen?“ Und dann kommt eine lange Pause. Ein Mensch beginnt in seinem Kopf durch etwas zu scrollen, nachzudenken und kommt auf etwas wie dieses: „Werde ich in Zukunft mehr verdienen?“ (Einen Lottogewinn und eine reiche Erbschaft berücksichtigen wir nicht).

Wie viel mehr? Und wann wird das passieren? Und was tun Sie dafür? Und wenn das Einkommen steigt, wie geht es weiter? Wie wollen Sie in Zukunft nicht mehr arbeiten und ausschließlich von Ihren eigenen Mitteln leben, die Ihr monatliches Einkommen generieren? Und wie viel Geld braucht man generell dafür?

Und als Reaktion darauf herrschte Stille oder etwas völlig Unverständliches.

• Warum brauchen Sie einen Finanzplan und was bietet er?
• wie Sie Ihre Ziele richtig formulieren;
• vollständiger Kompilierungsalgorithmus in 4 Schritten mit Beispielen;
• wie Sie Fehler vermeiden und die Effizienz bei der Zielerreichung steigern.

Der Artikel erwies sich als ziemlich lang. Aber ich habe versucht, alles darin zu berücksichtigen. Nach der Lektüre erhalten Sie umfassende Informationen zur korrekten Erstellung Ihres Plans.

Warum brauchen Sie einen Finanzplan?

Was ist ein persönlicher Finanzplan (LPP)? Dies ist eine Art Karte, eine Art Leitfaden, der Ihnen hilft, Ihre Ziele auf dem richtigen Weg zu erreichen, mit den geringsten Hindernissen und Schwierigkeiten und unter Berücksichtigung aller Nuancen. Wenn wir es mit anderen Lebensbereichen vergleichen, können wir eine Analogie ziehen. Nehmen wir an, Sie reisen auf eigene Faust mit dem Auto in den Altai. Um sicher an einen Ort zu gelangen, müssen Sie Folgendes wissen: die Straßenkarte, die Entfernung und dementsprechend, wie viel Geld für Treibstoff, Reisezeit, damit verbundene Ausgaben (Essen, Übernachtungen usw.) und andere Dinge benötigt werden für die Reise benötigt. Mit diesem Wissen können Sie den gewünschten Punkt leicht und mit maximalem Komfort erreichen. Das Fehlen eines dieser Punkte im Plan kann zu ernsthaften Hindernissen führen, bis hin zur Unmöglichkeit, den Ort zu erreichen (es kommt häufig vor, dass unterwegs das Geld ausgeht).

Das Erstellen eines Plans wird nicht mehr als eine Stunde dauern, vielleicht sogar 2-3 Stunden, wenn es ernst genug ist. Aber die aufgewendete Zeit ermöglicht es Ihnen, Ihr Ziel klar zu formulieren und vor allem zu verstehen, wie Sie es erreichen können.

Menschen, die einen klar definierten Finanzplan haben, erreichen ihre Ziele um ein Vielfaches schneller als diejenigen, die keinen haben.

Phasen der Erstellung eines Finanzplans

Wo fange ich mit der LFP-Kompilierung an? Die Erstellung des Plans besteht aus mehreren aufeinanderfolgenden Phasen.

Stufe 1. Ziele setzen

Die Erstellung eines Finanzplans sollte immer mit der Definition Ihrer Ziele beginnen. Das ist es, was Sie erreichen möchten. Ziele können langfristig oder kurzfristig sein. Nicht wichtig, wichtig und sehr wichtig oder global. Darüber hinaus sollten Ziele konkret sein und besser in Geld ausgedrückt werden. Ich möchte zum Beispiel ein neues Auto, eine Wohnung oder für den Urlaub sparen – das sind einerseits Ziele, andererseits aber keinerlei Informationsgehalt. Es wäre richtiger, so zu formulieren – ich möchte:

• ein neues BMW-Auto für 30.000 Dollar;
• 3-Zimmer-Wohnung im Zentrum Ihrer Stadt für 5 Millionen Rubel;
• Sparen Sie 100.000 Rubel für den Urlaub.

Wir haben also konkrete Ziele. Und jetzt wird deutlicher, wie viel Geld nötig ist, um diese Ziele zu erreichen.

Stufe 2. Zeitrahmen für den Erfolg

Die Ziele sind festgelegt. Jetzt müssen Sie den Zeitraum festlegen, in dem Sie diese Ziele erreichen möchten. Wenn es keine genauen Fristen gibt, wird das Ziel zu etwas Illusionärem und Fernem. Konkret können Sie anhand der obigen Beispiele Folgendes tun:

• BMW in 3 Jahren kaufen;
• Wohnung in 10 Jahren;
• Urlaub - bis Mai nächsten Jahres ansammeln.

Fristen und Ziele müssen realistisch und auf der Grundlage Ihrer finanziellen Möglichkeiten festgelegt werden. Der Traum, ein Millionen-Dollar-Haus und mehrere Millionen Dollar auf dem Konto zu haben, ist sicherlich gut. Wenn Sie aber das durchschnittliche Gehalt im Land beziehen, ist Ihr Plan von Anfang an zum Scheitern verurteilt. Sowie das Ziel, bei einem Gehalt von 1.000 Dollar in zwei Jahren für eine Wohnung im Wert von 100.000 Dollar zu sparen. Sei realistisch.

Stufe 3. Vermögenswerte und Verbindlichkeiten

Das ist der wichtigste Punkt. Darüber hinaus wird die Zusammenstellung den Löwenanteil der Zeit in Anspruch nehmen. Und der Erfolg beim Erreichen Ihrer Ziele hängt zu 90 % von ihm ab.

Sie müssen selbst bestimmen, wie viel Geld Sie monatlich sparen können. Zunächst müssen Sie die Höhe der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten in Ihrem Budget bestimmen. Das heißt, wie viel Sie erhalten und ausgeben. Die Differenz ergibt den Betrag, der zugeteilt werden kann.

Vermögenswerte bringen Ihnen Geld oder Ihr Einkommen.

Verbindlichkeiten – sie nehmen Geld, also Ihre Ausgaben, in Anspruch.

Wir erstellen eine Vermögens- und Schuldentabelle.

Es ist nicht notwendig, jeden Ausgabenposten bis auf den letzten Cent zu kennen. Sie können Daten zunächst etwa „nach Augenmaß“ generieren. Dabei kommt es vor allem darauf an, das Gesamtbild Ihrer Einnahmen und Ausgaben zu sehen und in welchem ​​Verhältnis dieser oder jener Ausgabenposten zum Gesamtbetrag steht.

Die Tabelle zeigt, dass der Nettosaldo jeden Monat 9.000 Rubel beträgt. Auf dieser Grundlage müssen Sie Ihre Ziele und Fristen für deren Erreichung anpassen.

Es war natürlich logischer, in dieser Phase zu beginnen und dann mit der Festlegung von Fristen fortzufahren. Ich rate Ihnen jedoch, dies in dieser Reihenfolge zu tun. Warum? Wenn Sie anhand dieser Pläne sofort feststellen würden, wie viel Geld Ihnen noch bleibt und wie lange es dauert, bis Sie den Plan erreichen, dann wären Sie am Ende. Die Diskrepanz zwischen den gewünschten und den tatsächlichen Fristen gibt Ihnen einen Anreiz, nach Möglichkeiten zu suchen, das Problem zu beheben.

Stufe 4. Geld investieren

Nachdem Sie die Ziele, Fristen und den Betrag festgelegt haben, den Sie gemäß Ihrem persönlichen Finanzplan monatlich sparen können, müssen Sie sicherstellen, dass das Geld nicht als Ballast daliegt, sondern zusätzliches Einkommen bringt. Abhängig von Ihren Zielen und Ihrem Zeitrahmen können Sie unterschiedliche Finanzinstrumente nutzen, um Gewinne zu erzielen. Dabei gilt: Je länger die Zeitspanne bis zur Zielerreichung, desto risikoreicher und profitabler sind die Instrumente, in die Sie Geld investieren müssen.

Ein paar Beispiele.

1. Geld für den Urlaub in einem Jahr. Zum vereinbarten Zeitpunkt müssen Sie über einen bestimmten Betrag verfügen, der für die Reise und die damit verbundenen Kosten ausreicht. Und hier ist Stabilität und Sicherheit das Wichtigste für Sie. Daher sind Bankeinlagen mit ihrer nahezu 100-prozentigen Zuverlässigkeit die beste Option. Wenn Sie eine Auslandsreise planen, empfiehlt es sich, zusätzlich ein Fremdwährungsdepot zu eröffnen. Auf diese Weise schützen Sie sich vor plötzlichen starken Kurssprüngen des Dollars (Euro), wenn in Rubel angesammeltes Geld stark an Wert verlieren kann.
2. Sie sparen für die Ausbildung Ihres Kindes. Das Geld wird in etwa 8 Jahren benötigt. Da die Laufzeit recht lang ist, sind Bankeinlagen aufgrund ihrer niedrigen Zinsen nicht die beste Option. Am besten eignen sich für Sie Anlagen in Anleihen und Aktien, deren potenzieller Ertrag um das 1,5- bis 2-fache höher ist. 1-2 Jahre vor dem Stichtag Geld schrittweise in konservativere Instrumente umschichten, um unangenehme Situationen in Form von Aktienrückgängen zu vermeiden. Auch hier richten wir unser Augenmerk auf Bankeinlagen und Staatsanleihen mit der höchsten Zuverlässigkeit (OFZ).

Bei der Erstellung persönlicher Finanzpläne machen viele Menschen die gleichen Fehler und berücksichtigen viele Faktoren nicht. Dies alles zusammen macht es schwierig, die angestrebten Ziele zu erreichen, und macht sie in manchen Fällen sogar unmöglich. Es ist besser, alle Fallstricke gleich am Ufer zu kennen und mit dem Strom zu schwimmen, und nicht gegen ihn. Darüber hinaus kann unsere Beratung Ihren Prozess erheblich beschleunigen, in manchen Fällen sogar erheblich.

Unrealistische Fristen und Zielmengen

Wie bereits oben beschrieben, besteht kein Grund, sich etwas zu wünschen, das man voraussichtlich nicht erreichen wird. Es ist besser, sich auf realere Dinge zu konzentrieren. Natürlich kann das Ziel etwas zu hoch sein. Dies gibt Ihnen einen Anreiz, nach zusätzlichen Möglichkeiten zu suchen, um Ihren Traum zu verwirklichen.

Zu viel Menge

Dabei handelt es sich um den Betrag, der monatlich zurückgelegt wird. Je mehr Sie sparen können, desto besser. Aber Sie müssen den Gürtel nicht bis zum Äußersten enger schnallen und von 5 Kopeken pro Woche leben. Das Ziel ist natürlich gut, aber man muss jetzt leben. Darüber hinaus besteht die Gefahr, dass Sie eines Tages alles, alle Ihre Ziele und Pläne aufgeben, wenn Sie ständig in spartanischen Verhältnissen leben. Schaffen Sie sich daher eine gewisse finanzielle Reserve, um freier durchatmen zu können.

Mangel an Disziplin

Ziele zu setzen und einen Plan zu erstellen ist nur die halbe Miete. Man könnte sogar sagen, dass dies die einfachste und einfachste Sache ist. Was Sie erwartet, wird eine echte Prüfung für Sie sein. Sie können einen Plan in nur einer Stunde erstellen, müssen sich aber mehrere Monate (Jahre, Jahrzehnte) daran halten. Der Erfolg Ihres Vorhabens wird von Ihrem künftigen Handeln abhängen.

Zu lang

Es ist sehr schwierig, motiviert zu bleiben und sich an einen monatlichen Plan zu halten, der sich über mehrere Jahre erstreckt. Unterteilen Sie es daher weiter in mehrere Phasen. Es wird viel einfacher sein, alle zu erreichen. Und die Motivation wird auf dem Niveau sein. Wenn Sie 10 Jahre lang für eine Wohnung (Landhaus) sparen, werden in der 1. Stufe innerhalb eines Jahres 10 % der Kosten angesammelt. Sie können die Aufnahmen Ihres zukünftigen Zuhauses berücksichtigen – mit Ausnahme der Küche, des Flurs, des Badezimmers und der Toilette. Dann würde das angesammelte Geld beispielsweise ausreichen, um ein Zimmer und dann ein weiteres aufzukaufen. Überlegen Sie sich etwas Ähnliches.

Inflation

Aus irgendeinem Grund vergisst fast jeder, wenn das Geld an Wert verliert. Dies gilt insbesondere über längere Zeiträume. Stimmen Sie zu, dass 10.000 Rubel heute und vor 10-15 Jahren zwei große Unterschiede sind. Früher konnte man damit viel mehr kaufen. Das Gleiche gilt für Ihre Pläne. Wenn Sie planen, einen bestimmten Betrag zu sparen, kann es sein, dass dieser zum ursprünglichen Termin nicht ausreicht, da in dieser Zeit die Preise für alles gestiegen sind. Aber hier werden sie Ihnen zu Hilfe kommen ...

Zinseszins

Sie wirken im Zusammenhang mit der Inflation. Typischerweise ist die Kapitalrendite umso höher, je höher die Inflationsrate in einem Land ist. Allerdings muss hier die Differenz zwischen Einkommen und aktueller Inflation berücksichtigt werden. Anhand dieser Differenz wird Ihr tatsächliches Einkommen angezeigt.

Wenn Sie Geld zu 15 % pro Jahr investieren und die jährliche Inflation im Land 10 % beträgt, beträgt Ihr reales Einkommen 5 % pro Jahr.

Wie kann man diese Rentabilität herausfinden? Es ist sehr schwierig, die genaue Zahl zu ermitteln. Aber es gibt ein gewisses Durchschnittsintervall:

• Bankeinlagen – Realrendite 0 – 3 % pro Jahr
• Anleihen – 2–5 % pro Jahr
• Aktien - 3-8 % pro Jahr.

Zahlen Sie selbst

Nach Erhalt des Einkommens (Gehalt, Prämien) stellen wir sofort einen vorher festgelegten Teil für Ihre Ziele zur Verfügung. Dies erspart Ihnen die ständige Sorge darüber, wo Sie am Ende des Monats Geld herbekommen, wenn fast alles bereits ausgegeben, aber noch nichts zur Seite gelegt wurde. Darüber hinaus werden Sie nicht in Versuchung geraten, dieses Geld für andere „Notwendigkeiten“ auszugeben.

Exakte Einhaltung des Plans

Das ist einerseits gut, aber es ist nicht nötig, alles im Vorhinein Geplante blind und vollautomatisch umzusetzen. Sie können basierend auf Ihren aktuellen Fähigkeiten kleine Anpassungen vornehmen. Wir haben Ihr Gehalt erhöht, Ihnen eine gute Prämie gegeben, einen Teilzeitjob gefunden – wir passen den Plan an. Eine solche regelmäßige Überprüfung kann Ihnen die Erreichung Ihres Ziels deutlich beschleunigen. Es gibt viele Möglichkeiten: Sparen Sie alles, was Sie über dem Durchschnittsgehalt erhalten: entweder alles oder die Hälfte, und geben Sie die andere Hälfte für sich selbst für Ihren Liebsten aus, oder sparen Sie einen bestimmten Prozentsatz von dem, was von oben kam, oder einen festen Prozentsatz von Ihrem gesamtes Einkommen. Wir haben viel bekommen – wir haben viel zur Seite gelegt, unser Gehalt wurde gekürzt – wir reduzieren den Beitrag zum Traum im gleichen Verhältnis.

Optimierung von Ausgaben und Einnahmen

Der einfachste Weg, Ihren Finanzplan schneller zu verwirklichen, besteht darin, so viel wie möglich zu sparen. Wie kann man das machen? Es gibt nur zwei Möglichkeiten: Wir senken die Ausgaben und steigern die Einnahmen. Der einfachste Weg, damit anzufangen, ist die Optimierung Ihrer Kosten. Analysieren Sie noch einmal sorgfältig, was reduziert werden kann und worauf im Namen eines guten Ziels ganz verzichtet werden kann. Vielleicht geben Sie zu viel für Unterhaltung, Alkohol, Rauchen und Mittagessen in Cafés und Restaurants aus. Jeder kann etwas Eigenes finden, auf das er sich (ein wenig oder ganz) beschränken kann.

Nach solchen Optimierungen können Sie deutlich mehr Geld sparen, was Ihnen letztendlich die Möglichkeit gibt, Ihr Ziel deutlich schneller zu erreichen. Oder erzielen Sie innerhalb eines vorgegebenen Zeitraums ein bedeutenderes Finanzergebnis. Worauf sollte man sich konzentrieren? Fast jede Familie kann durch kleine Optimierungen zusätzlich 10 bis 30 % sparen.

Wenn Sie jeden Monat 3.000 Rubel an der Börse investieren und eine durchschnittliche jährliche Rendite von 15 % erzielen, haben Sie nach 15 Jahren 2 Millionen Rubel auf Ihrem Konto. Wenn Sie jedoch den Beitragsbetrag auf 5.000 erhöhen, erhalten Sie zusätzlich 800.000!

Wenn Sie 10 % Ihres Einkommens sparen, dann aber Ihre Ausgaben um 20 % optimieren konnten, verdreifacht sich die Menge an freien Mitteln, die Sie haben, und es geht dreimal schneller.

Wo werden Aufzeichnungen aufbewahrt?

Ist eine Buchhaltung überhaupt notwendig? Oder kann man einfach Geld sparen und an nichts denken? Grundsätzlich ist auch diese Option möglich. Wenn Sie einen eisernen Willen, Entschlossenheit und ein ausgezeichnetes Gedächtnis haben und Ihre Ziele nicht zu langfristig sind. Aber warum das alles? Es ist einfacher, Aufzeichnungen zu führen, indem Sie Ihre Erfolge aufzeichnen, in welchem ​​Stadium Sie sich gerade befinden und wie viel Zeit Ihnen bis zum Ende der Reise noch bleibt (Zeit und Geld).

Es gibt mehrere Abrechnungsmöglichkeiten. Sie können ein Notizbuch, eine Art Einnahmen- und Ausgabenbuch, führen und dort Notizen machen. Die zweite Möglichkeit besteht darin, alles auf Ihrem Computer in einem Office-Programm wie Excel aufzuzeichnen. Nachdem Sie die notwendigen Ausgaben- und Einnahmenposten sowie Ihre Ziele eingerichtet und eingetragen haben, müssen Sie nur noch die Zahlen in die entsprechenden Spalten eintragen. Sie können sogar einen Beispielfinanzplan in einer vorgefertigten Excel-Tabelle herunterladen und ihn ein wenig an Ihre Bedürfnisse anpassen.

Aber ich denke, das ist eine längst überholte Option. Wir leben im Zeitalter der Computertechnologie und es wurden bereits zahlreiche Programme erstellt, die die Führung einer solchen Buchhaltung und insbesondere die Erstellung eines persönlichen Finanzplans erheblich vereinfachen. Das einzig Negative ist die Wahrscheinlichkeit, dass ein solcher Dienst vom Entwickler geschlossen wird. Ihre Excel-Tabellen werden nicht verschwinden, aber Daten über einen Drittanbieterdienst können für immer verloren sein.

Daher müssen Sie hier den richtigen Dienst auswählen, der seit mehreren Jahren funktioniert. Persönlich nutze ich seit mehreren Jahren das kostenlose Programm EasyFinance.ru.

Es gibt viele Vorteile. Einfachere Buchhaltung, die Möglichkeit, mit der Erstellung verschiedener Berichte einfach auf Ihre Daten aus der Vergangenheit zuzugreifen: Wie viel haben Sie zuvor erhalten, wie viel haben Sie ausgegeben, wie viel haben Sie gespart, wie hoch ist der Anteil eines bestimmten Ausgaben-/Einnahmenpostens an der Gesamtsumme, in welcher Phase? von Ihrem Finanzplan und wie viel Ihnen noch übrig ist. Sie können mehrere Pläne gleichzeitig pflegen. All dies ist mit nur einem Mausklick möglich. Und was mir besonders gefällt, ist die Möglichkeit, alle Arten von Grafiken, Diagrammen und interessanten Berichten zu erstellen. Dies wäre in Excel schwer zu erreichen.

Warum gibt es keine solche spezifische Frist? Für kleinere Ziele, wie den Kauf eines neuen Computers oder Telefons oder das Sparen für Reparaturen, empfiehlt es sich, einen Plan für sechs Monate bis ein Jahr zu erstellen. Wenn Ihre Ziele globaler sind, etwa der Kauf einer Wohnung oder das Sparen für das Alter, dann machen Sie einen Plan für mehrere Jahre im Voraus. Dies können 10, 15 oder 20 Jahre sein. Darüber hinaus empfiehlt es sich, diesen Zeitraum in mehrere kleinere zu unterteilen. Niemand weiß, was in ein paar Jahren mit Ihnen und Ihrem Einkommen passieren wird. Daher werden wir auf jeden Fall einen ersten Plan für die nächsten 2-3 Jahre formulieren, und zwar basierend auf Ihren Fähigkeiten.

Ist es möglich, mehrere LFNs zu haben?

Natürlich kannst du. In diesem Fall müssen Sie die vorrangigen auswählen und festlegen, in welchem ​​Verhältnis Sie Mittel zur Erreichung jedes Ziels bereitstellen. Natürlich müssen Sie mehr für wichtigere Ziele sparen. Es ist jedoch ratsam, nicht mehr als 2-3 Tore zu erzielen. Andernfalls riskieren Sie, Ihr gesamtes Geld dafür zu verschwenden und am Ende kein einziges Ziel zu erreichen.

Ich habe einen bestehenden Kredit, ist es sinnvoll, einen Plan zu erstellen oder ist es besser, zuerst meine Schulden abzubezahlen?

Auch die vorzeitige Rückzahlung eines Kredits ist eine Art Finanzplan. Wenn Sie aber neben der Rückzahlung noch andere Ziele in Ihren Plänen haben, dann sind 2 Optionen möglich. Wenn Sie einen sehr teuren Kredit haben (20-30 % pro Jahr), dann ist es natürlich besser, zunächst alle Energie und Ressourcen in die Rückzahlung zu stecken. Und erst dann beginnen Sie, Ihre Pläne für die Zukunft zu formulieren. Andernfalls werden Sie immer im Nachteil sein. Wir investierten das aufgeschobene Geld zu 15 % pro Jahr und die Kreditkosten waren doppelt so hoch.

Wenn Sie freie Schulden haben (geliehen von Freunden, Bekannten), geben Sie einen Teil davon zur Tilgung ab und verwenden Sie den anderen Teil für Ihre Pläne.

Ein über viele Jahre aufgenommenes Hypothekendarlehen zeichnet sich aus. Auch hier müssen Sie mit Logik und Ihren Fähigkeiten an die Sache herangehen. Entweder zahlen Sie es so schnell wie möglich ab und sparen so einen erheblichen Teil der Kreditmittel, oder Sie nehmen alles so an, wie es ist, und setzen neben den monatlichen Kreditraten gleichzeitig Ihre anderen Finanzpläne um.

Erstellen eines Finanzplans anhand eines Beispiels

Schauen wir uns auf der Grundlage all dessen, aller Empfehlungen und Ratschläge ein Beispiel an, wie man einen Finanzplan richtig erstellt, optimiert und umsetzt.

Ivanov Ivan Ivanovich möchte Kapital ansammeln, das es ihm ermöglicht, seinen Job aufzugeben und in Zukunft von Zinsen zu leben. Seine Ansprüche sind nicht zu hoch und 30.000 Rubel im Monat reichen ihm.

Ein Ziel bilden. 30.000 pro Monat sind 360.000 pro Jahr. Wir müssen die Höhe des zu besitzenden Kapitals bestimmen und eine bestimmte Rendite sicherstellen.

Es gibt eine einfache Regel von zweihundert. Das bedeutet, dass der monatliche Gewinn mit 200 multipliziert werden muss. Warum 200? Dies entspricht einer konservativen Rendite von 6 % pro Jahr, jedoch bei nahezu 100 % Sicherheit der Mittel.

In unserem Fall erhalten wir:

30.000 Rubel / Monat x 200 = 6.000.000 Rubel

Es gibt ein Ziel: 6 Millionen Rubel

Nun bewerten wir die aktuelle Finanzlage, also Vermögenswerte und Verbindlichkeiten. Lassen Sie uns eine Tabelle erstellen.

Die Einnahmen übersteigen die Ausgaben um 5.000 Rubel. Genau das ist der Betrag, der monatlich gespart werden kann. Aber mit solchen Abzügen müssen Sie 100 Jahre lang sparen, und Ivanov möchte es 10 Jahre lang behalten, maximal 15 Jahre.

Das bedeutet, dass Sie die Höhe Ihrer monatlichen Einzahlungen erhöhen müssen. Wir werden Kosten senken. Mal sehen, was wir opfern können. Sie müssen mit den größten Artikeln beginnen, damit die Optimierung bessere Ergebnisse liefert.

Als Ergebnis wurde entschieden:

1. Mit dem Rauchen aufzuhören spart 3.000 Rubel.
2. Reduzieren Sie die Ausgaben für Alkohol - 500 Rubel.
3. Reduzieren Sie die Fahrten zum Café am Arbeitsplatz – 2.000 Rubel.
4. Kaufen Sie Lebensmittel und Kleidung bewusster und an vorteilhaften Orten – zusätzlich minus 3.000.
5. Auch Freizeit und Unterhaltung wurden leicht reduziert – der Gewinn beträgt 500 Rubel.

Dadurch bleiben jeden Monat zusätzlich 9.000 Rubel übrig. Insgesamt: Sie können sicher 14.000 Rubel pro Monat sparen. Das sind etwa 30 % des Gesamteinkommens.

Darüber hinaus erhält Ivanov manchmal zusätzliche Prämien bei der Arbeit. Außerdem lässt sich damit nebenbei Geld verdienen. Nach einer groben Schätzung sind das etwa 100.000 pro Jahr. Im Durchschnitt 8.000 pro Monat. Ivanov beschließt, einen Teil dieses Geldes für sich selbst auszugeben, und 5.000 fließen in das Sparschwein.

Insgesamt: Sie können 19.000 pro Monat einsparen, ohne dass Ihr Budget dadurch geschädigt wird.

Jetzt legen wir fest, wo wir das Geld anlegen. Da das Ziel recht ernst ist und die Umsetzung eines solchen Finanzplans mehr als ein Jahr dauern wird, wäre es am optimalsten, Geld an der Börse zu investieren, und zwar in.

Investitionen in Aktien gelten als riskante Investition, bergen aber das Potenzial für hohe Renditen. Durch eine Verlängerung der Anlagedauer können Sie Risiken ohne Rentabilitätseinbußen reduzieren.

Unter Berücksichtigung der Inflation und der prognostizierten langfristigen Gewinne haben wir eine reale Rendite von 6 %. Mit einem Taschenrechner berechnen wir, wie viel Zeit wir brauchen, um 6 Millionen zu verdienen. (Es wäre richtiger zu sagen – ein Betrag, der den heutigen 6 Millionen entspricht, für den man mit diesem Geld die gleiche Menge an Waren und Dienstleistungen kaufen könnte wie jetzt).

Der Zeitraum beträgt etwa 15 Jahre. Dies ist genau die Zeit, die Sie benötigen, um Ihren Finanzplan zu erfüllen.

Einerseits ist der Zeitraum recht lang. Aber Ivanov hat 4 Optionen für den Ausgang der Ereignisse:

1. Er wird sein Ziel pünktlich erreichen.
2. Wird vorzeitig eintreffen.
3. Zum vereinbarten Zeitpunkt wird er keine Zeit haben, alles Geplante abzuschließen. Aber er wird bereits über etwas Kapital verfügen.
4. Er wird auf alles spucken und das ganze Geld ausgeben.

Wie Sie sehen, sind 3 von 4 Ergebnisoptionen positiv. Das heißt, die Chance auf einen bestimmten Erfolg ist recht hoch.

Wenn Sie etwas tun, gibt es zwei mögliche Ergebnisse: Es wird funktionieren oder es wird nicht funktionieren. Wenn Sie nichts tun, bleibt Ihnen nur noch eines übrig.

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