소득세 환급: 무엇을 돌려받을 수 있나요? 아파트나 주택 구입 시 공제 가능한 금액은 얼마입니까? 최대 공제 금액

아파트 소유자는 아파트 구입 시 세금을 환급받을 권리가 있습니다. 이를 위해서는 세무서에 연락하여 신고서와 첨부된 서류 목록을 제공해야 합니다. 일정 기간이 지난 후, 오류 및 누락이 없는 한, 신청서에 명시된 세부 사항에 따라 필요한 금액이 이체됩니다.

아파트 구매 금액의 13%를 환불받을 수 있나요?

아파트 구입 금액의 13%를 돌려받을 수 있으며,하지만 이 일은 일생에 단 한 번만 할 수 있다는 사실을 고려해야 합니다. 또한, 세금 환급을 위한 가장 기본적인 조건 중 하나는 시민권자가 고용되어야 한다는 사실입니다. 즉, 신고 전 연도에 시민은 소득세를 납부하는 소득을 받을 의무가 있습니다.

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이 경우 그 사람이 소득을 얻은 일수 또는 개월 수는 전혀 중요하지 않습니다. 해당 공무원이 몇 주간 근무한 경우에도 환불이 가능합니다.

주요 세금 환급 사례

세금 환급을 받을 수 있는 경우는 다음과 같습니다.

첫 번째 사례는 부동산 구입입니다., 즉 아파트, 공유 또는 개인 주거용 건물입니다. 기숙사를 구입한 경우에도 환불을 받을 수 있습니다.
두 번째 사례는 토지 구입이며,이후 주거용 건물을 지을 계획입니다.
요즘 대부분의 주거용 부동산은 주택담보대출을 통해 구입합니다. 즉, 대출금 상환이 끝날 때까지 은행에 담보로 제공됩니다. 그리고 많은 사람들이 이 경우 세금 환급이 가능한지에 대한 질문에 관심이 있습니다. 대답: 네, 물론 가능합니다. 주택담보대출을 이용하여 건축할 경우 상환도 가능합니다.
매우 흥미로운 사례는 개발자로부터 아파트를 구입하는 동시에 거친 마감으로 구입하는 것입니다. 이 경우 추가 수리, 즉 생활에 적합한 상태로 만드는 데 소요된 금액에 대한 세금을 환급받을 수 있습니다.

13% 반환이 불가능한 주요 사례

그러나 세무서가 소득세 환급을 거부할 권리가 있는 데에는 다음과 같은 이유가 있습니다.

친척으로부터 아파트나 부동산을 구입합니다.가장 가까운 친척으로부터 아파트를 구입하는 경우, 가까운 친척이 귀하에게 아파트 반환을 거부할 것이라는 사실에 대비하십시오. 이러한 상황은 두 가지 방식으로 볼 수 있는데, 세금 관점에서 가까운 친척 간에 증여를 공식화함으로써 기증자(판매자)의 소득세 납부 의무를 완화할 수도 있습니다. 결국 직계친족간 증여를 등록하면 당사자는 세금을 완전히 면제받는다. 그리고 판매를 등록할 때 구매자는 그러한 반품에 대한 권리를 얻습니다. 여기서 이기적인 의도가 보입니다.
러시아 연방 세금법은 또한 다음과 같은 아파트의 경우 세금 환급이 불가능함을 명확하게 규정하고 있습니다. 모성 자본을 사용하여,즉, 구매 자금의 일부가 인증서에서 나옵니다 예를 들면 다음과 같습니다: 200만 루블 상당의 아파트를 구입했는데 그 중 일부는 출산 자본을 받는 데서 나옵니다. 따라서 소득금액란에 신고서를 작성할 때 모성자본으로부터 받은 자금을 뺀 금액을 표시해야 합니다.
연금 수급자도 보상을받을 자격이 없습니다.이는 이 시민이 13%의 세율로 소득세가 부과되는 소득이 없기 때문에 발생합니다.
따라서 그들은 완전히 같은 범주에 속합니다. 실업자 시민.
얼굴, 러시아 연방 시민이 아닌 사람또한 세금 공제를 받을 권리도 없습니다.
아파트를 구입하면 주목해야 할 점 개인사업자,그러면 세금을 환급할 때 여기에서도 어려움이 발생할 수 있습니다. 그의 활동에서 그가 단순화된 과세 시스템을 사용하는 경우 그에 따라 13%의 소득세를 납부하지 않으므로 이를 반환할 기회를 잃게 됩니다. 그가 일반 과세 시스템에 속해 있고 위 세율로 과세된 소득을 추가로 지불하는 경우 그에 따라 환급을 받을 권리를 얻습니다.
일시적으로 세금 환급을 받을 수 없는 또 다른 범주의 사람들이 있습니다. 이들은 소위 출산휴가 중인 엄마들.취업한 어머니는 자녀가 한 살 반이 될 때까지 직장에서 혜택을 받습니다. , 월 평균 소득의 40%로 계산됩니다.그러나 이 혜택에는 13% 세율의 세금이 부과되지 않습니다. 이에 따라 산모는 출산휴가 중이어서 소득이 없지만, 육아휴직 이후에만 아파트 구입 시 세액공제 서류를 제출할 수 있다.

지급 한도. 2014년 이후의 변화

2014년에 이 부분이 변경되었습니다. 거래가 2014년 1월 1일 이후에 완료된 경우 여러 항목에 대해 한 번에 세금 공제를 받을 수 있습니다. 반품 한도도 200만개로 설정됐다. 예를 들어, 한 번에 두 아파트의 소유자가 되며 각 아파트의 비용은 백만 루블입니다.

또한 2014년부터는 아파트당 소유주 수에 따라 공제 한도가 결정된다.즉, 500만 루블에 구입한 아파트에 소유자가 2명인 경우 총 400만 루블을 기준으로 세금 공제를 받을 권리가 있습니다. 그러나 동시에 두 소유자 모두 고용되어 있어야 하고 소득이 있어야 합니다.

주택담보대출에 대한 지불 한도가 설정되었습니다. 300만 루블부터 시작됩니다. 즉, 아파트 비용이 450만 루블이면 더 이상 150만 루블에 대한 소득세를 반환할 수 없습니다.

2014년 1월 1일까지 소유자는 소득세 환급을 받을 권리가 있었으며 그 한도는 200만 루블로 제한되었습니다. 더욱이 이것은 한 부동산에서만 일생에 한 번만 가능했습니다.

아파트 구입시 세금을받는 방법

기존 13%의 세금 공제를 두 가지 방법으로 얻을 수 있음을 명시할 필요가 있습니다.

이 금액을 매월 예산에 비해 적게 지불하십시오. 이를 위해 고용주는 서류 패키지와 세무 당국의 통지서를 제공해야 합니다. 이 경우 소득세 13%를 원천징수하지 않고 소득이 지급됩니다.그러나 여기서는 고용주에 대한 특정 신청서가 작성된 달의 다음 달부터 공제가 이루어지지 않는다는 점을 고려할 필요가 있습니다.
세무서에 서류를 제출하여 공제를 받으세요. 일반적으로 거주지에서 제공됩니다. 다만, 보고연도의 다음연도 3월 31일까지 제출하여야 한다.

세금 공제 신고 방법 : 세금 신고서 작성을위한 단계별 절차 및 서류

반품 권리를 행사하려면 다음 단계를 수행해야 합니다.

아파트를 구입하고 소유권을 등록하세요. 귀하의 손에 소유권 문서가 있어야합니다.
신고기간 내 소득세 실제 납부 확인을 받습니다. 일반적으로 근무지에서 증명서가 발급됩니다.
3-NDFL 양식으로 신고서를 준비해야 합니다. 이 작업은 독립적으로 수행하거나 전문가의 서비스를 사용하여 수행할 수 있습니다. 세금 신고서를 준비하려면 다음과 같은 특정 문서 패키지도 필요하다는 점을 고려해야 합니다.
- 러시아 연방 시민의 여권.
- 2-NDFL 형식의 증명서. 회사의 HR 또는 회계 부서에 주문해야 합니다.
- 정식으로 서명하고 등록한 아파트 매매 계약서입니다. 아파트 수락 및 양도 행위.
- 아파트 추가 개조를 위한 마무리 비용이 공제되는 경우 이러한 비용을 확인하는 모든 서류가 발생합니다.
- 자금이나 이동에 관한 은행 명세서 또는 발생한 비용을 확인하는 기타 지불 문서를 수락하고 이체하는 행위입니다.
- 특정세액의 환급신청서를 준비할 필요가 있습니다. 각 세무서에 있는 샘플을 사용하여 직접 양식을 작성하거나 전문가에게 문의할 수 있습니다.
- 이체에 대한 모든 세부 사항을 나타내는 저축 장부 또는 은행 카드 개인 계좌 번호의 사본을 제공하십시오.

신고서 제출 마감일

세금 공제를 받기 위한 신고서 및 서류 패키지의 제출 기한은 환급을 원하는 연도의 다음 해 3월 31일까지입니다. 즉, 2015년에 아파트를 구입했다면 2016년 3월 31일 이전에 세무서에 서류를 제출해야 합니다.

이러한 문서를 고려해 볼 가치가 있습니다. 3년에 걸쳐 한 번에 수강할 수 있으며,즉, 2015년에 구입한 동일한 아파트를 고려하여 2018년에 환불을 요청할 수 있습니다. 이 경우 2015년, 2016년, 2017년 소득을 확인하셔야 합니다. 환불 금액은 3년 동안 예산에 지불한 금액을 초과할 수 없습니다.

모기지로 주택 구입: 추가 서류

세금 환급을 받으려면 모기지 자금을 사용하여 아파트를 구입할 때 약간 확장된 패키지가 필요합니다. 예를 들어, 세금 신고서를 준비할 때 은행 직원과 구매자 사이에 서명된 모기지 메모와 함께 모기지 계약을 제공해야 합니다.

모기지로 구입한 아파트에 대한 세금을 환급하는 경우에도 고려해야 할 사항이 많이 있습니다.

2014년 1월 1일에 발효된 변경 사항을 다시 한번 언급하겠습니다. 따라서, 귀하의 아파트가 2014년 1월 1일 이전에 구입되어 소유권으로 등록된 경우, 그런 다음 귀하는 아파트 비용을 환불받을 권리를 보유합니다.은행에 지불한 모든 이자에 대해 동일한 세금을 환급합니다. 그리고 종종 모든 이자의 수익 금액이 비용보다 훨씬 높습니다.

이 경우 주택담보대출 납부가 진행되는 동안에는 환불이 가능합니다.

아파트 소유권이 2014년 1월 1일 이후에 등록된 경우 300만 루블 한도가 적용됩니다. 따라서이자 반환 금액은 300 만 루블로 제한됩니다. 이 경우 모기지 계약에 따른 원금 전액을 변제해야만 신청이 가능합니다. 그런 다음 은행에서 대출금 지불을 확인하는 증명서를 제시하면 지불한 이자에 대한 세금을 환급받을 수 있습니다.

세무서에서 소득세 환급금을 언제 이체하나요?

자금 이체 결정 기한은 3개월입니다. 번역 자체를 완료하려면 정확히 한 달이 더 걸립니다. 기간이 꽤 길기 때문에 인내심을 갖고 기다려야 합니다. 서류 패키지를 제출한 날로부터 처음 3개월 동안 세무 당국은 서면 감사를 지정합니다. 이 과정에서 신고서에 반영된 모든 사실이 확립되고 확인되며 세금 이전에 관한 정보의 정확성이 확인됩니다.

그러한 확인의 결과는 자금 이체 또는 거부 결정입니다. 거절에는 동기가 부여된 이유를 언급해야 합니다. 상기 통지는 우편으로 신청자에게 발송됩니다. 일반적으로 세금 신고서를 제출할 때 신청자는 자신의 전화번호를 표시합니다. 이 전화번호를 통해 세무 공무원이 귀하에게 연락하여 내려진 결정에 대해 알릴 수 있으며, 필요한 경우 서류 보완이나 긴급 정정에 대해 알려줄 수 있습니다.

세무 당국이 소득세 환급 결정을 내린 경우, 서면 감사 완료일로부터 한 달 이내에 환급 신청서를 제출할 때 지정한 계좌로 자금이 입금됩니다. 따라서 서류 제출부터 자금 수령까지의 총 기간은 최대 4개월이 될 수 있습니다.

세무 당국의 특정 조치 및 결정은 "납세자 개인 계정" 서비스를 사용하면 매우 편리합니다. 이 데이터에 대한 액세스는 귀하의 거주지 세무서에서 얻을 수 있습니다.

법률(모기지 포함)에 따라 금액의 일부를 돌려받을 수 있습니다. 공식적으로 고용되어 소득세를 납부하는 경우 아파트를 구입하면 돌려받을 권리가 있지만 그 금액은 주택 비용의 13%를 넘지 않습니다.

특정 경우에는 13%를 반환할 수 있습니다.

어떤 경우에 이것이 가능합니까?

아파트, 개인 주택, 기숙사 또는 쉐어를 구입할 때.
귀하가 토지를 구입할 때
주택담보대출로 주택을 구매하거나 주택담보대출로 건축을 구매할 때.
개발업자로부터 구입한 주택을 마무리하지 않고 개조하는 데 돈을 쓴 경우.
아파트 구입 시 13%를 반환하는 방법에 대한 정보가 인터넷에 많이 있습니다.

그러나 알아두면 유용할 몇 가지 뉘앙스가 있습니다. 친척, 배우자 또는 고용주로부터 부동산을 구입하는 경우 돈을 돌려받을 수 없습니다. 구매한 물건의 개수에 제한 없이 공제를 받을 수 없다는 점을 기억해야 합니다. 한계가 있습니다. 2014년 1월 1일 이전에 이미 아파트를 구입하고 해당 금액의 일부를 반환한 경우, 다음 주택 구입 시 더 이상 소득세를 환급받을 수 없습니다.

세금 환급 한도는 2백만 루블입니다. 이는 2014년부터 한 사람이 구입한 아파트 수와 비용에 관계없이 26만 루블을 초과하지 않는 금액을 반환할 수 있음을 의미하며 이 금액을 초과할 수 없습니다. 예를 들어 시민 N은 2014년에 주택을 구입하여 300만 루블을 지불하고 기숙사의 또 다른 방을 50만 루블에 구입했습니다. 그는 200만 루블에 대해서만 세금을 반환할 수 있습니다.

또는 2014년에 시민 R은 100만 루블에 아파트를 구입하고 50만 루블에 기숙사 방을 구입했습니다. 그녀는 100만 * 13% = 130,000루블의 금액으로 돈을 반환한 다음 두 공제액을 모두 합하면 일정 금액에 달하므로 500,000 * 13% = 65,000루블의 금액으로 객실에 대한 세금 환급을 발행할 수 있습니다. 1인당 허용 한도는 26만 미만입니다. 물론 이 모든 것은 2014년 이전에 시민 R이 다른 항목에 대해 공제를 받지 못했다는 것을 전제로 합니다.

주택 구매 후 금액의 일부를 반환하는 방법은 무엇입니까?

많은 사람들이 세금 환급 절차를 두려워하는 이유는 무엇을 가지고 어디로 가야할지 모르기 때문입니다. 사실 모든 것이 보이는 것만 큼 무섭지는 않습니다. 세무 공무원이 이 문제를 항상 처리하고 조언해 드릴 것입니다. 항상 어딘가에 갈 시간이 없다면 전화나 인터넷으로 조언을 얻을 수 있습니다. 하지만 물론 문서를 수집하고 제출하는 일은 매우 개인적이어야 합니다.

세금을 반환하는 방법에는 두 가지가 있습니다. 한 금액으로 돈을 받거나 소득세를 내지 않고 직장에서 해당 금액을 일년 동안 부분적으로 받습니다. 두 경우 모두 다음 서류가 필요합니다.

소유권 증명서
지출을 확인하는 서류
선언 3-NDFL
소득세 환급 대리신청
돈이 급여 카드로 이체되는 경우 개인 계좌에서 발췌

판매자로부터 돈을 받았다는 영수증, 영수증, 은행 명세서가 있으면 모든 것을 가져 가십시오. 서류를 다시 가져가는 것보다 추가로 가져가는 것이 좋습니다. 신청서는 양식을 가지고 세무서나 집에서 직접 작성할 수 있습니다. 원하는 경우 신고서를 직접 작성할 수 있습니다. 양식과 자세한 지침이 있는 웹사이트가 인터넷에 있습니다.

모든 서류가 이미 귀하의 손에 있으면 (구매한 부동산의 주소가 아닌) 등록된 주소로 세무서에 안전하게 제출할 수 있습니다.

이전에 아파트를 구입하고 공제를 받지 못했다면 지금 공제를 받을 권리가 있습니다. 다만, 지난 년간의 세금만 즉시 환급할 수 있으며, 잔액은 다음 해로 이월됩니다.
세금 환급 절차는 제출한 서류를 확인하는 데 시간이 걸리기 때문에 2~4개월 정도 소요됩니다.

이전 규칙과 새 규칙

2014년 1월 1일부터 공제지급 규정이 일부 변경되었습니다. 혁신은 다음과 같습니다.

일회성 규정이 폐지되고, 세금 환급이 다중화됩니다. 이제 여러 아파트(또는 주택)를 구입할 때 금액의 일부를 반환할 수 있지만 아무도 200만 루블 한도를 취소하지 않았습니다. 따라서 총 공제액은 이 금액을 초과할 수 없습니다.
환급금액 한도는 주택별이 아닌 1인당 정해져 있습니다. 몇 개의 아파트를 구입하더라도 26만 루블은 하나 이상의 아파트를 구입한 한 사람에게 비용에 따라 돈을 반환할 때 초과할 수 없는 금액입니다. 이전에는 한 물건을 구입할 때만 반환이 이루어졌습니다.
모기지로 아파트를 구입하는 경우 구매자는 주택 비용뿐만 아니라 지불된 모든 이자를 고려하여 환불을 받을 수 있습니다. 이 공제에는 이제 제한이 있지만 이전에는 제한이 없었습니다. 이 한도는 3백만 루블입니다.

몇 가지 예를 들어 보겠습니다. Ivanov Ivan Ivanovich는 2010년에 아파트를 구입하여 100만 루블을 지불했으며 그의 소득세는 100만 * 13% = 130,000루블의 금액으로 그에게 반환되었습니다. 2014년 1월 1일 이후 그는 다시 150만 루블의 주택을 구입하지만 더 이상 나머지 공제액(추가 13만 루블)을 받을 수 없습니다.

2014년 1월 Ekaterina Ivanovna Petrova는 180만 루블에 아파트를 구입한 후 2014년 8월에 60만 루블 상당의 방을 구입했습니다. 2015년 페트로바 E.I. 200만 루블, 아파트당 180만 루블(180만 * 13% = 234,000루블)을 초과하지 않는 금액의 일부를 반환한 다음 방당 20만 루블(20만 * 13% = 26,000루블)을 반환할 수 있습니다.

복잡한 사례

혼란을 야기할 수 있는 몇 가지 사례를 살펴보겠습니다. 공유 소유권의 경우 누가 얼마만큼의 금액을 반환할 수 있는지에 대한 의문이 생깁니다. 수령인의 몫에 따라 세금 공제를 받을 수 있습니다. 한 소유자는 다른 소유자에게 돈을 받을 수 없습니다. 이는 주식 취득을 위해 별도의 계약을 체결한 경우에는 적용되지 않습니다.

2014년 이전에 주택을 구입한 경우 구입한 부동산당 200만 루블 한도가 고려됩니다. 2014년 이후에 주택을 구입한 경우 개인의 지출을 기준으로 공제액이 계산되지만 200만 루블을 초과할 수 없습니다. 예를 들어 Kukushkina N.S. 및 Vasiliev N.P. 우리는 2012년에 집을 샀습니다. 비용은 400만 루블입니다. 각 소유자의 지분은 1/2이지만 Kukushkina N.S. 나는 이전에 내가 구입한 주택에 대해 공제를 받은 적이 있습니다. 이 경우 Vasiliev N.P. 400만 * 1 * 13% = 26만 루블의 금액을 받을 권리가 있습니다. Kukushkina N.S. 공제는 이 권리를 받지 못하며 두 번째 소유자에게 양도할 수 없습니다.

소유자가 미성년 자녀인 경우, 구매에 참여한 부모는 자녀 공제를 받을 수 있습니다. 문서에는 부모 간 자녀/자녀 공제 분배에 대한 설명이 첨부되어야 합니다(두 부모가 모두 구매에 관여하는 경우). 그 후, 아이는 장래에 다른 부동산을 구입할 때 공제를 받을 권리를 갖게 됩니다.

예를 들어, Ogonkovs의 배우자 M.I. 및 V.A. 및 그들의 미성년 자녀 A.V. Ogonkovs. 그리고 K.V. 2014년에는 300만 루블에 아파트를 구입합니다. 모든 사람은 И의 몫을 가지고 있습니다. 배우자 중 어느 누구도 이전에 공제를 받지 않았고 두 사람 모두 공식적으로 고용된 경우, 각자는 자신의 몫에 따라 공제를 받지만 1인당 200만 루블을 초과할 수 없습니다. 300만 * 1/4 * 13% = 97,500 루블 . 또한 자녀에 대한 공제를 받아 적절하다고 판단되는 대로 분배할 수도 있습니다. 배우자 중 한 명이 두 자녀 모두에 대해 공제를 받을 수도 있고, 각 부모가 자녀 한 명에 대해 공제를 받을 수도 있습니다.

주택 구입 시 개인소득세 13%를 환급하는 방법은 무엇입니까? 비디오는 다음을 알려줍니다:

오늘날 모든 직장인은 소득세 환급 절차에 관심이 있습니다. 이는 법률이 정한 근거에 따라 이루어질 수 있습니다.

러시아 연방 세법은 직원의 소득에서 소득세 형태로 공제되는 13%를 환급할 수 있는 가능성을 규정하고 있습니다. 돈을 돌려받을 수 있는 상황은 다양합니다. 뉘앙스와 특징이 있으므로 그러한 정보를 연구하는 것이 좋습니다.

13% 세금을 어떻게 환급받을 수 있나요?

소득세는 모든 근로자의 소득에서 공제되며 13%입니다. 연중 각 직원은 특정 필요에 따라 이 자금을 사용합니다. 이러한 비용을 통해 그는 지출 금액의 일부를 환불받을 수 있습니다.

다음과 같은 유형의 세금 공제가 구별됩니다.

재산 – 주택, 토지를 구입하는 경우
사회적 – 치료나 교육 비용을 지불하는 데 자원이 소비된 경우
자선 – 비용이 기부와 관련된 경우.

주 세금 서비스에 참여하면 13%가 환불됩니다. 다양한 지표를 통해 납세자를 확인하고 공제를 받을 권리를 결정합니다. 직장과 세무서에서 모두 얻을 수 있습니다.

공제 금액을 계산하려면 세금 코드를 확인해야 합니다. 각 공제 유형은 한 번만 받을 수 있다고 규정하고 있습니다.

주택 구입 시 13% 환급을 받을 수 있는 항목은 무엇입니까?

주택이나 토지를 구입한 모든 근로자는 이후 일정 금액의 환불을 청구할 수 있습니다. 이 공제는 러시아 세금 코드에 반영됩니다. 이는 시민들이 자신의 주택을 구입하고 개선할 수 있도록 하는 일종의 인센티브 역할을 합니다.

재산 공제를 통해 다음과 같은 상황에서 지출된 자금의 일부를 반환받을 수 있습니다.

주택을 구매하거나 건설할 때;
토지를 구매할 때;
모기지 대출에 대한이자를 지불 할 때;
마무리 및 수리 활동 비용.

반품하기에 충분하지 않은 몇 가지 사항을 고려해 볼 가치가 있습니다.

관련 당사자로부터 아파트를 구입했을 때. 예를 들어, 이들은 가까운 친척, 고용주입니다.
시민이 이전에 재산 공제를 위해 자신의 권리를 사용한 경우. 이는 일회용이라는 특성 때문입니다. 즉, 한 번만 지출한 금액의 일부를 반환할 수 있습니다.

지불 금액을 연구하면 주택 구입과 관련된 비용 및 지불 한 세금 금액에 따라 결정됩니다.

아파트 구입에 지출된 전체 자금의 13% 이내 금액을 반환할 수 있습니다. 반품 한도는 260,000 루블로 제한됩니다. 2008년 이전에 집을 구입하면 공제 가능 금액이 13만 루블로 줄어듭니다.
1년 동안 특정 기간 동안 예산으로 이체된 금액(연간 총 수입의 13%)을 초과하지 않는 금액을 환불받을 수 있습니다. 남은 금액은 다음 해로 이월됩니다.

주택담보대출로 13% 수익을 얻을 수 있나요?

먼저 기본 조건을 고려해야합니다. 2014년 1월 1일 이전에 주택을 구입하는 경우 제한 없이 공제액이 계산됩니다. 이 날짜 이후에 구매한 경우 지불 금액은 390,000 루블을 초과하지 않습니다.
이러한 유형의 공제는 가장 잘 알려져 있고 자주 사용됩니다. 이 경우 지출된 모든 재정 자원의 상당 부분을 반환할 수 있습니다.

13%를 돌려받을 수 있는 항목: 교육비

훈련비 일부를 돌려받을 수도 있습니다. 더욱이 당신 자신과 당신의 자녀나 형제자매들의 교육을 위해서도 그렇습니다.

이 다양성은 본질적으로 사회적입니다. 다음과 같은 여러 조건이 충족되는 경우에만 공제를 받을 수 있습니다.

공식적인 지위를 가진 특정 조직에서는 다양한 교육 서비스가 지급되었습니다. 여기에는 고등 교육 기관이나 대학뿐만 아니라 운전 학교, 다양한 교육 과정도 포함됩니다.
시민은 공식적인 직업을 가지고 있어야 합니다. 또한, 소득에는 13%의 미지급소득세가 부과됩니다. 이는 모든 직원에게 적용됩니다.

사회적 공제를 시행하는 과정에서 상당수의 요청이 아동 교육비 반환과 관련되어 있습니다. 이 카테고리에는 본인의 교육에 소요되는 비용을 충당하는 것과는 미묘한 차이가 있습니다. 따라서 자녀를 위한 교육 서비스 비용을 지불하기 위한 자금을 받기 위한 모든 조건을 별도로 고려해야 합니다.

연령 제한 - 24세
풀타임 형태의 교육;
동의 시, 학부모 중 한 분에게 등록금 관련 실제 서류가 발급됩니다.

또한 이러한 상황을 고려해 볼 가치가 있습니다. 교육을 받은 형식에 관계없이 개인은 자신의 교육에 대해 공제를 받을 수 있습니다.

발생한 비용의 구체적인 보장 금액을 결정할 때 전체 연도에 대해 계산이 이루어집니다. 이는 다음 지표에 의해 결정됩니다.

임금에서 주 예산으로 이전된 금액 이상을 소득세로 환급할 수 없습니다.
수행 된 세금 공제 금액은 15,600 루블을 초과하지 않습니다 (이는 개인 소득세 금액이 13 %라는 사실에 의해 결정됩니다).
사회적 공제 금액이 120,000 루블을 초과할 수 없다는 점도 고려해 볼 가치가 있습니다. 따라서 가능한 최대 금액은 15,600 루블입니다.

교육 서비스에 지출된 자금의 반환은 우리나라 시민들이 필요한 교육을 받도록 동기를 부여하는 데 도움이 될 것입니다.

치료비 공제 받기

공식적으로 일하는 우리나라의 모든 시민은 자신의 치료비 또는 가까운 친척의 치료비를 지불하는 데 지출된 금액의 일부를 반환할 권리가 있습니다.

아래 나열된 여러 경우에 이러한 유형의 공제를 활용하고 비용의 일부를 반환하는 것이 가능합니다.

1. 의료비 지급

귀하의 비용이 귀하의 개인 또는 친척(아내 또는 남편, 어머니 또는 아버지 및 성년에 도달하지 않은 자녀)에 대한 치료 제공과 관련된 경우, 유료 서비스는 해당 의료 서비스 목록에 포함됩니다. 공제가 적용됩니다. 그들은 정부에 의해 결정됩니다. 이러한 서비스를 제공하는 의료기관은 적절한 활동 유형에 대한 면허를 보유해야 합니다.

2. 의약품 대금지급

의사가 처방한 약품에 자신의 돈을 썼을 때, 구입한 약품이 특정 규제 목록의 요소인 경우.

3. 임의건강보험 지급

VHI 계약에 따라 특정 보험금이 지급된 경우. 이 경우 체결된 보험계약은 치료비만을 지급하며,
보험사는 이러한 유형의 서비스를 제공할 수 있는 공식 라이센스를 보유하고 있습니다.
주에서 가능한 지불 금액은 항상 특정 기간 동안 설정되며 다음 요소를 기반으로 계산됩니다.

예산으로 이전된 개인소득세를 초과하지 않는 금액에 대해서만 환불이 가능합니다.
총 15,600 루블 이하를받을 수 있습니다.

정가를 받을 수 있는 서비스 목록이 있습니다. 이 목록은 전문가와 주정부의 참여로 작성되었습니다.

의약품 및 치료와 관련된 비용에 대한 세금 공제는 돈을 반환할 수 있는 즐거운 기회입니다. 이는 국가 기관의 모든 사회 활동 개선에 기여합니다.

자선 공제

시민이 세금 코드에 따라 자선 활동을 위해 특정 비용을 지출한 경우 기부금의 일부를 반환할 권리가 있습니다.

공식적으로 고용된 사람은 다음 회사에 지원을 제공하는 경우 자선 공제를 받을 수 있습니다.

자선 활동을 하는 기업.
종교적 성격의 기관. 법정 활동을 보장하기 위해 기부금을 보낸 경우에만 자금의 일부를 반환할 수 있습니다.
사회적 요소를 갖춘 비영리 단체.
과학, 교육 또는 문화 분야와 관련된 활동을 하는 비영리 조직입니다. 또한 환경, 인권, 자유를 보호하는 조직을 구별할 수 있습니다.
비영리 기업. 이 경우 기부금이 개발 및 기부자본 형성을 목적으로 한 경우에만 세금 공제가 제공됩니다.

자선 활동에 지출된 자금의 환불 금액은 다음 요소를 고려하여 계산됩니다.

공제 총액은 예산에 지불된 금액을 초과하지 않습니다.
기부금액의 13% 이상을 반환할 수 없습니다. 공제 가능한 최대 금액은 연간 소득의 4분의 1로 제한된다는 사실을 고려해야 합니다. 이 한도는 해당 연도 기부금 총액에 적용됩니다.

이 공제를 통해 귀하는 더욱 효율적으로 자선 활동을 수행할 수 있습니다.

다양한 형태의 다양한 세금 공제를 통해 납세자 직원은 모든 비용에서 추가 혜택을 받을 수 있습니다. 이 시스템을 통해 우리 주는 시민들을 돕고 시민들이 다양한 활동에 참여하도록 장려할 수 있습니다.

따라서 세금 공제 구조에 대한 연구를 적극 권장합니다. 주요 뉘앙스와 기능을 알면 소득을 보다 효율적으로 분배할 수 있습니다.

러시아 정부 프로그램은 사람들이 아파트나 주택 구입 시 13%를 반환할 수 있도록 허용하여 이전에 지불한 금액의 상당 부분을 상환합니다.

13% 환불을 받을 자격이 있는 사람은 누구입니까?

아파트 구매 금액의 13%를 반환하는 방법에 대해 이야기하기 전에 이 기회가 모든 사람에게 제공되는지 파악해야 합니다. 재산세 공제(주에서 사람들에게 돌려주는 13%)는 특정 범주의 사람들과 그들의 구매에 적용됩니다. 지

주택 구입 비용의 13% 반환에 관한 법률이 2001년에 발효되었으며, 이미 많은 사람들이 프로그램의 확립된 조건에 따라 이 이자를 지급받고 있습니다.

주택이나 아파트를 구입한 경우에는 아직 세금 공제 반환 여부가 결정되지 않았습니다. 13 %의 주정부 주택 구입에 대한 보상은 사람들에게만 제공됩니다. 관련 요구 사항:

개인은 세금을 납부하고 공식적으로 고용되어야 합니다. 지난 3년 동안 개인은 소득세를 납부해야 하며 그 후 자금의 일부를 환급받을 수 있습니다.
그 사람은 러시아 연방 시민이어야 하며 공식 등록 및 거주 허가를 받아야 합니다.

이러한 요구 사항을 충족하는 것 외에도 주정부로부터 지급금을 받기를 원하는 사람은 다음 범주 중 하나에 속해야 합니다.

아파트 또는 기타 부동산 구매는 개인의 개인 자금을 희생하여 수행되어야하며 출산 자본 또는 기타 유형의 보조금 및 사회적 혜택에서 얻은 돈을 사용하는 경우 해당 사람 13% 환불 불가.
연금 수급자에게 주에서는 구입한 부동산에 대한 돈의 일부를 반환할 수 있는 기회를 제공합니다. 하지만 조건이 있습니다. 더 일찍이 아니라 3년 전에 일을 끝내야 한다는 것입니다. 그렇지 않으면 연금 수급자는 세금 공제를 받을 수 없습니다.
주 정부는 개인에게 13%를 돌려줄 것이며 주택담보대출로 주택을 구입한 경우 사회 혜택을 사용하지 않고 순액을 돌려받을 것입니다. 전체 대출 금액이 아닌 이자 일부만 반환할 수 있습니다.

이러한 범주의 시민만이 세무서로부터 환급을 받을 수 있습니다. 한 가지 더 - 누가 13%를 차지할 수 있는가 - 구매자 자신 또는 그의 친척.

주에서는 주택을 구입한 사람, 그의 법적 배우자, 미성년 자녀의 부모에게 세금을 환급합니다.

어떤 구매가 공제 대상인가요?

부동산 구입 시 세금 공제가 반환됩니다.

아파트.
아파트의 특정 부분.
아파트의 방입니다.
건물이 있는 토지입니다.
개발을 위한 토지 계획입니다.
개인 주택.
집이나 땅을 구입할 때 공유하십시오.

주택담보대출을 통해 부동산을 구입했거나 자금이 구매자의 개인 저축인 경우 해당 금액은 해당 사람에게 반환됩니다. 각각의 구체적인 경우에 어려움을 예방하고 모든 조건을 준수하기 위해 세무서에서 구매 금액의 13%를 반환할 수 있는지 알아보는 것이 좋습니다.

환불금액 한도

그 사람에게 몇 퍼센트가 반환되는지에 대한 질문은 발생하지 않으며 이것이 표준입니다 - 13 %. 그러나 이자 자체가 아니라 환불 금액에 적용되는 특정 제한 사항이 있습니다.

주정부는 전체 서비스 기간 동안 개인이 지불한 소득세에서 일정 금액(200만 루블)을 반환할 수 있습니다. 따라서 이 가치의 구입한 아파트의 경우 세금 공제는 26만 달러가 되며 더 이상 반환할 수 없습니다. 이는 개인의 개인 자금을 사용하여 아파트를 구입하는 경우에 적용됩니다.

그러나 모기지로 주택을 구입한 경우 주정부는 얼마를 반환합니까? 이자 기준액은 동일하게(13%) 유지되지만 금액은 300만 루블로 증가합니다. 그러나 환불은 모기지에 지불된 이자의 일부에만 적용됩니다. 이 매개변수를 계산하면 다음과 같습니다.한 사람이 20 %로 1,000,000 루블에 대한 모기지를 받았습니다. 초과 지불은 200,000 루블입니다. 200,000의 13%는 26,000(개인의 손에 지불되는 금액)과 같습니다.

자금 반환 한도는 개인의 급여 규모이기도합니다. 그의 대출이 2,000,000 루블로 이루어진 경우 주정부가 1년 이내에 260,000을 지불하려면 그의 연간 수입이 200만 달러와 같아야 합니다. 즉, 개인이 이미 연간 납부한 소득세는 환급액을 초과할 수 없습니다.

개인의 급여는 30,000 루블입니다. 그는 900,000 루블에 아파트를 샀습니다. 1년 안에 개인은 다음 금액의 소득세를 납부하게 됩니다. 30,000*13%*12개월/100= 46,800 루블. 그러한 아파트를 구입하기 위해 그는 117,000 루블의 공제를 받지만 연간 46,800 이하입니다. 세액공제액 전액을 납부하려면 2.5년이 걸릴 것이다.이것이 규칙이자 조건입니다.

전액 환불되나요?

세금 신고서를 통해 주정부에 납부한 세금의 액수와 이 금액이 주택 구입 비용의 13%를 완전히 충당하는지 여부를 확인할 수 있습니다. 그렇다면 환불 절차와 조건이 표준이 되며, 그렇지 않은 경우 주에서는 이전에 납부한 세금 금액의 일부만 반환합니다.

사람이 200만 달러 미만으로 아파트나 주택을 구입하고 나머지로 다른 주택을 구입하면 전체 부분(260,000 루블)이 그에게 반환됩니다.

결제는 수령 기한에 관계없이 전액 지급됩니다.

공제 신청 마감일

재산세 공제를 받으려면 3년 이내에 신청서를 제출하고 필요한 모든 서류를 수집해야 합니다(연금 수급자의 경우 기간이 4년으로 늘어납니다). 신청서는 주택 구입 기간의 다음 해 1월부터 제출해야 합니다.

이 기간 동안 세금 공제 환급 프로그램에 해당하는 추가 구매 및 판매 계약이 체결된 경우 카운트다운 기간은 이 경우의 신규 구매와 이전 구매의 경우 이전 날짜부터 시작됩니다.

즉, 총 수익률이 모기지 대출에 대해 설정된 260,000 또는 390,000을 초과하지 않는 경우 3년 동안 여러 번 신청할 수 있습니다.

세금공제를 받으려면 어떤 서류가 필요한가요?

세금 공제 프로그램을 받으려면 서류 패키지를 준비하고 수집해야 하기 때문에 상당히 복잡합니다. 문서에서 요구되는 사항을 살펴 보겠습니다.

여권.
2-NDFL을 도와주세요.
3-NDFL을 도와주세요.
세금 공제 신청.

상황에 따라 아래 목록에서 하나 이상의 문서가 필요할 수 있습니다.

판매 계약.
공유건설 참여에 관한 합의서입니다.
재산의 소유권을 확인하는 서류입니다.
모기지 대출 계약.

주택 구매자 자신과 그의 친척은 세금 공제를 신청할 수 있지만 추가 서류 작업이 필요할 수 있으며 세무서에서 이에 대해 알려줄 것입니다.

환불 방법

다음 두 가지 방법으로 아파트나 기타 주택 구입 시 13%를 얻을 수 있습니다.

세무 조사관.물론 모든 서류가 제출됩니다. 주정부는 신청서를 검토하고 수락한 후 정해진 금액을 일시불로 지불합니다. 해당 연도의 금액이 13% 미만인 경우 해당 금액의 일부가 다음 해로 이월됩니다.
작업 조직.모든 서류를 세무서에 가져오고 공제권 증명서를 받으면 충분합니다. 이 서류를 가지고 고용주에게 연락해야 하며 고용주는 그의 직원(귀하)이 해당 연도 동안 소득세를 원천징수하지 않도록 모든 작업을 수행할 것입니다.

대부분의 사람들은 필요한 것에 많은 돈을 쓸 수 있다는 점에서 더 간단하고 편리한 첫 번째 옵션을 선택합니다.

유용한 비디오:

공제를 신청하는 방법은 무엇입니까?

주정부의 재산세 공제 제공에 대한 조건, 규칙 및 조건은 이미 언급되었으며 이제 주요 단계 및 조치에 대해 설명합니다. 공제를 받으려면 다음을 수행해야 합니다.

방법을 결정하십시오.
문서를 수집하세요.
주택 구입 연도의 다음 해 1월에 제출하십시오.
결정을 내리기 전에 최소 한 달을 기다리십시오.
대략 2월 말에 귀하는 돈이나 취업 증명서를 받게 될 것입니다.
해당 금액이 해당 연도에 완전히 보상되지 않으면 내년 1월에도 동일한 단계를 수행해야 하며 재산세 공제액이 전액 지불될 때까지 계속됩니다.

모든 구매자와 모기지 대출자가 이 서비스에 대해 아는 것은 아니지만 이를 통해 개인 용도로 상당한 금액의 자금을 반환할 수 있습니다. 아파트를 구입할 때는 항상 최대한의 이익을 얻으려고 노력해야 합니다. 가능하면 정부 혜택을 사용하지 마십시오., 금액이 혜택 금액보다 13% 더 높은 경우.

아파트를 선택하는 단계에서 아파트 비용의 13% 반환에 현명하게 접근해야 하며, 그러면 수십만 달러를 절약할 수 있습니다.

주정부는 러시아 시민들이 주거용 부동산을 구입하도록 권장합니다. 이를 위해 주택 구입 시 납부한 소득세 환급 혜택(13%)이 있다. 또한, 주택담보대출을 통한 주택 구입, 은행 대출 이용, 주택 건설 시에도 세금 환급 혜택이 적용됩니다. 다음으로, 이 돈을 얻는 방법과 이를 위해 무엇을 해야 하는지 알려드리겠습니다.

근거

소득에 13% 세율이 부과되면 모든 시민은 아파트 구입 시 13%를 받을 수 있습니다. 여기에는 급여, 부동산 판매로 인한 소득, 유가증권/주식/채권/개인 재산/자동차/보석이 포함됩니다.

아파트 구입 시 13%를 얼마나 돌려받을 수 있나요?

2백만 루블 이하의 금액에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 러시아 시민의 최대 소득세 환급 금액은 26만 루블 또는 소득 200만 루블의 13%입니다.

해당 주택의 소유권을 등록한 후에만 아파트(주택, 방) 구매 시 공제를 받을 수 있습니다. 혼인 등록된 배우자가 주택을 구입하는 경우 이는 공동 재산입니다. 이 경우 두 배우자 모두 13%를 공제하고 반환할 수 있는 동일한 권리를 갖습니다. 따라서 각각 13%입니다.

아파트 구입시 세금 공제를받는 방법은 무엇입니까?

세금 공제를 받으려면 납세자 등록 장소에 있는 연방세무조사관에게 서류를 제출해야 합니다.

세금 공제는 개인이 일반 세율 13%로 개인 소득세를 납부한 소득에만 적용됩니다. 그러나 해당 연도에 공제가 전액 사용되지 않은 경우 (즉, 해당 연도 시민의 급여 및 기타 소득이 200 만 루블을 초과하지 않은 경우) 나머지 금액은 다음 해로 이체 될 수 있습니다. 그런 다음 모든 후속 기간 동안 세금이 주택 소유자에게 전액 반환될 때까지.

서류 목록

아파트 구입 후 13%를 반환할 때 필요한 서류는 무엇입니까?

납부한 세금을 환급받으려면 연방세무국에 다음 서류를 제출해야 합니다.

선언(양식 3-NDFL);
해당 연도에 원천징수 및 발생한 세금 금액에 대한 직장 증명서(양식 2-NDFL)
주택 구입 계약, 아파트 양도 행위, 국가 권리 등록에 관한 문서;
개인의 아파트 구매 비용을 증명하는 서류 - 명세서, 수표, 구매자 계좌의 자금 이체 증명서.

재산을 공동재산으로 취득한 경우에는 결혼증명서 사본을 추가로 제출해야 합니다.

신고서는 직접 제출하거나 세금 웹사이트에서 연방세 서비스의 전자 서비스를 사용하여 제출할 수 있습니다.이렇게 하려면 세무서에서 개인 계정의 비밀번호를 받아야 합니다. 액세스 권한을 얻는 전체 절차는 15분 이내에 완료됩니다.
선언서와 문서 사본은 전자 서명으로 서명됩니다. 프로필의 시민 개인 계정에 키를 생성할 수 있습니다. 제출서류 확인 후 세금 환급이 이루어질 은행 정보도 함께 기재해 주셔야 합니다.

금액 계산

환급받을 것으로 예상되는 세금을 계산하는 예를 살펴보겠습니다.

아파트 구입에 대한 최대 세금 공제액은 26만 루블입니다.

예를 들어 공식 급여가 월 80,000루블인 경우 납부하는 소득세 금액(13%)은 연간 124,800루블입니다. 이는 집을 구입한 첫 해에는 124.8,000 루블의 금액만 반환할 수 있음을 의미합니다. 135,200 루블(260,000 루블과 124,800 루블의 차이)의 미사용 잔액은 필요한 경우 다음 해로 이월되며, 전체 금액이 납세자에게 반환될 때까지 다음 해로 이월됩니다.

따라서 아파트 구입 시 공제액 전액을 급여액에 따라 2~3년 안에 받을 수 있다.

언제 어디서 돈을 벌 수 있나요?

돈은 일반적으로 3~4개월 후에 세금 환급에 지정된 은행 계좌(국세청에 제출)에 도착합니다. 이 중 조사관이 서류를 확인하고 시민에게 세금 환급을 결정하는 데 3개월이 걸리고, 시민의 은행 계좌로 돈을 이체하는 데 1개월이 더 걸립니다.

주택 구입 시 13%를 반환하는 것이 불가능한 경우는 언제입니까?

주택 구입 시 소득세 13%를 환급받을 수 없는 경우는 다음과 같습니다.

납세자가 아파트 비용을 직접 지불하지 않은 경우, 즉 제3자 또는 고용주가 지불한 경우
예산 자금이나 모성 자본이 사용된 경우.

모기지 상환을 위해 모성 자본을 사용하는 방법에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.