Lakásvásárláskor kérjen ingatlanlevonást. Ingatlan levonás lakás vásárlásakor jelzáloghitellel

Szükséged lesz

• - nyilatkozat 3NDFL formában;
• - a jövedelem rendelkezésre állását igazoló okmányok és az utána fizetett személyi jövedelemadó 13%-os kulcsa;
• - ingatlanvásárlást és annak kifizetését igazoló dokumentumok;
• - nyilatkozat.

Utasítás

Mentse el a vásárolt lakás ügyletével kapcsolatos összes dokumentumot: adásvételi szerződés, bankszámlakivonatok, az eladótól kapott pénzátvételi elismervény. Az adóhivatal az Ön tulajdoni igazolásának másolatát is szeretné látni, mivel csak ez jogosult levonásra. Ennek megfelelően a fizetést az ő nevében kell teljesíteni. Gyűjtsd össze a 13%-os személyi jövedelemadóval terhelt bevételeidet igazoló dokumentumokat, és fizess belőlük (2NDFL igazolások, szükség esetén megállapodás, banki bizonylatok kinyomtatása). számla és egyéb önbefizetési visszaigazolás).

Töltse ki a 3NDFL nyilatkozati űrlapot. Ennek legegyszerűbb módja a „Nyilatkozat” program használata, amelynek legújabb verziója letölthető az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat Fő Kutatóközpontjának webhelyéről.
Nem lesz nehéz megérteni a felületét, és minden beírandó adat megtalálható az igazoló dokumentumokban.

Írjon egy kérelmet adóhivatalához, amelyben kérheti ingatlanadó levonását vásárlás ház.
Ha inkább személyesen viszi be az iratcsomagot az adóhivatalba, készítsen róla másolatot, és a második példányra kérje átvételi jelet.
A dokumentumokat postai úton is elküldheti értékes levélben a mellékletek listájával és átvételi elismervénnyel.

A döntésről három hónapon belül tájékoztatni kell. Ezt követően adó-visszatérítést kaphat bankszámlájára vagy munkáltatóján keresztül. Az első esetben kérelmet kell írni az adóhivatalhoz, amelyben meg kell adni az átutalás adatait. A másodikban értesítést kap, amelyet a munkáltatója vagy más adóügynöke számviteli osztályára visz. Ennek alapján személyi jövedelemadót nem vonnak le Öntől mindaddig, amíg a visszatérítésért járó összeg ki nem merül, de legfeljebb a következő három évben.

Videó a témáról

Kérjük, vegye figyelembe

Az adókedvezmény nem lehet nagyobb, mint a teljes bevétele abban az évben, amelyben jogosult arra. Kivétel a jelzáloghitel-kamat levonása, erre nincs korlátozás.
Ha a lakást közös tulajdonként tartják nyilván, a lakásköltségből minden tulajdonost egyenlő arányban kell levonni. Pl. ha ketten vagytok, akkor mindegyik megkapja a lakhatásra fordított összeg felét, ha hárman vagytok, akkor egyharmadát stb. De beadhat adókérelmet arról, hogy kinek milyen részben kell levonnia, beleértve a 100%-ot egy személynek. Közös tulajdon esetén a levonás az egyes tulajdonosok részesedésének arányában történik, de a tulajdonosok kérésére újraelosztás is lehetséges.

Ingatlan levonás lakást venni

Figyelembe véve a kérdést hogyan igényelhető adókedvezmény lakásvásárláskor, mindenekelőtt azt kell mondani, hogy ilyen levonás a következő esetekben történik:

Méret adókedvezmény lakásvásárláskor 2015-2016év 13% -a 2 000 000 rubel; a kölcsönök kamatai visszafizetésének levonása 3 000 000 rubel 13% -a.

Ha az állampolgár nem vette igénybe az adólevonás teljes összegét, akkor azt további adózási időszakokban kaphatja meg, amikor más ingatlant vásárol.

Ha a házastársak a házasság alatt vásárolták meg a lakást, akkor közös tulajdonuk lesz. 2014 óta a vagyonlevonást nem osztják fel a házastársak között, mindkét házastárs igényelhet adólevonást.

Lakásvásárláskor adókedvezmény igénybevétele 2015-2016 év nem megengedett, ha:

• Az adásvételi ügylet kapcsolt felek között jött létre. Az egymásra utalt személyek közé tartoznak: házastársak, szülők, gyermekek, testvérek (teljes/fél), gyámok és gondozottak.
• Ha a vásárlás kifizetése az anyasági tőke terhére, a munkáltató költségére vagy a költségvetés terhére történt.

Változások az adókedvezmények igénybevételében ingatlanvásárláskor 2015-2016-ban

2014 óta új eljárás lép életbe az ingatlanvásárlás utáni adókedvezmény biztosítására. Az új szabályok értelmében levonásra akkor van lehetőség, ha 2 feltétel egyidejűleg teljesül:

• Ha a lakást 2014. 01. 01. után vásárolták (az ezen időpont előtt vásárolt lakások levonása a korábban érvényes szabályok szerint történik).
• Ha a kérelmező korábban nem részesült adókedvezményben.

Beszéljünk erről részletesebben.

1. 2014 óta a levonás többszörös felhasználásúvá vált. Ez azt jelenti, hogy nem csak egy vásárolt lakásból, hanem más ingatlanokból is megkaphatja, feltéve, ha megfelel a törvény által meghatározott limitnek.
2. A limit személyenként, nem ingatlanonként kerül kiszámításra; határméret - 2 000 000 rubel. Hogy érthetőbb legyen, mondjunk egy példát:

• A. vásárol 2 lakást 1 300 000 RUB értékben. és 2 500 000 dörzsölje. A régi szabályok szerint a túlfizetett adót csak az első vásárláskor tudta visszaadni, a lakás költsége alapján - 169 000 rubel. (1 300 000 RUB 13%-a). Most az ingatlanlevonás fel nem használt része (700 000 RUB), amely korábban leégett, a következő lakás vásárlásakor használható fel. Így A. adó-visszatérítést kaphat az ingatlanlevonás maximális lehetséges összegéből - 2 000 000 rubelből. Két lakás vásárlásának eredménye alapján A. ennek az összegnek 13% -át - 260 000 rubelt - kap.
• A házastársak A. 6 000 000 rubel értékű lakást vásároltak. Az új szabályok szerint 4 000 000 RUB adó-visszatérítést kapnak. (2 000 000 személyenként).

És még egy árnyalat: még ha több lakást is vásárolt jelzáloghitellel, az adólevonás továbbra is csak egy lakásra vonatkozik.

Vegye figyelembe, hogy a figyelembe vett változásokat adókedvezmény lakásvásárláskor 2015-2016-banévben működik tovább.

Lakás utáni adókedvezmény 2015-2016 4 000 000 rubelt kapnak. (2 000 000 rubel személyenként), plusz ingatlanlevonás legfeljebb 3 000 000 rubel értékben. a jelzáloghitel után fizetett kamatra.

Így a teljes ingatlanlevonás két személy esetében 10 000 000 rubel lesz, és akár 1 300 000 rubelt is visszaadhatnak.

Így arra a következtetésre juthatunk, hogy azoknak a házastársaknak a helyzete a legkedvezőbb, akik lakást vásárolnak, és még jelzáloghitellel is. Lakás utáni adókedvezmény 2015-ben 4 millió rubelt kapnak. (2 millió rubel személyenként), plusz ingatlanlevonás legfeljebb 3 millió rubel értékben. a jelzáloghitel után fizetett kamatra.

Így a teljes ingatlanlevonás két személy esetében 10 millió rubel lesz, és akár 1,3 millió rubelt is visszaadhatnak.

Hogyan igényelhető adó-visszatérítés lakásvásárláskor?

Ha 2015-2016-ban lakásvásárláskor adólevonást szeretne igényelni, be kell nyújtania egy kitöltött 3-NDFL nyilatkozatot a regisztráció helyén működő Szövetségi Adószolgálathoz (lásd. Hogyan kell nyilatkozatot (NDFL3) kitölteni lakásvásárláskor?). A nyilatkozathoz csatolva lakásvásárlási adólevonáshoz szükséges dokumentumok.

Különösen megszerzésére lakás vásárlásakor adólevonás 2015 dokumentumokat a következőkre lesz szüksége:

• 2-NDFL bizonyítvány a polgár munkahelyéről.
• A lakáshoz való jogot igazoló dokumentum másolata: a tulajdonjogot igazoló okirat vagy a lakás átruházási okiratának másolata (ha a lakást tőkerészesedési szerződés alapján vásárolták, és a levonást a tulajdonjog bejegyzése előtt igényelték).
• Fizetési dokumentumok másolatai.
• Lakás adásvételi szerződés vagy az építésben való közös részvételről szóló megállapodás.
• A kérelmező útlevelének másolata (a törvény nem tartalmazza a szükséges dokumentumokat, de sok adóhivatal megköveteli annak csatolását).

Mert adólevonás regisztrációja lakásvásárláskor A jelzálogkölcsönhöz ezen kívül még:

• Kölcsönszerződés.
• Banki igazolás a fizetett kamatról.

Ha az adóbevallás benyújtásakor kiszámolja benne a költségvetésből visszatérítendő adó összegét, akkor dokumentumokat lakás utáni adókedvezményért Csatolni kell egy személyi jövedelemadó-visszaigénylési kérelmet is.

Milyen dokumentumok szükségesek a munkáltatói adókedvezményhez?

Ha akarod, megteheted lakásvásárlás esetén visszajáró adólevonás Hogyan az adóhivatalhoz benyújtott nyilatkozattal, vagy a munkáltató megkeresésével.

Nem ismeri a jogait?

A második módszer előnye, hogy az adó-visszatérítés az adóidőszak vége előtt megtörténik. Ebben az esetben azonban először meg kell erősítenie levonási jogát a Szövetségi Adószolgálatnál.

Az ingatlanlevonási jogról szóló értesítés megszerzéséhez az állampolgár a regisztráció helyén a Szövetségi Adószolgálathoz fordul, ott írja nyilatkozat bármilyen formában a munkáltatónak szóló értesítés kiadásáról. Ehhez a kérelemhez olyan dokumentumokat csatol, amelyek megerősítik az ehhez való jogát adó-visszatérítés lakásvásárláskor .

A Szövetségi Adószolgálat 30 munkanapon belül felülvizsgálja a kérelmet, és értesítést küld az állampolgárnak (vagy megtagadja a dokumentum kiadását).

Az értesítés kézhezvétele után az állampolgár átadja azt a munkáltatónak, írja a megfelelő nyilatkozat , és a munkáltató a benyújtott dokumentumok alapján leállítja a személyi jövedelemadó levonását fizetéséből - mindaddig, amíg az állampolgár fizetése meg nem haladja a vagyonlevonás összegét.

Ha kiderül, hogy a munkáltató nem nyújtotta be teljes mértékben vagy egyáltalán nem biztosította a levonást, az állampolgárnak joga van levonást kérni a Szövetségi Adószolgálatnál.

Adólevonás lakáseladáskor

Az ingatlanértékesítéshez kapcsolódó jövedelem bejelentése esetén az állampolgárnak joga van az összes bevételt a vagyonlevonás összegével csökkenteni a következő összegekben:

• Lakás, lakóépület, szoba, kerti telek vagy a bennük lévő részesedések eladásából - 1 000 000 rubelt meg nem haladó összegre.
• Garázs, autó, egyéb ingatlan eladásából - 250 000 rubel.

Ha egy állampolgár az év során több ingatlanvagyont értékesített, akkor a levonási határok mindegyikre halmozottan vonatkoznak.

Az adózónak jogában áll az adóköteles jövedelmét csökkenteni az ingatlan megszerzésével kapcsolatos, általa ténylegesen felmerült és dokumentált kiadások összegével.

De nem érvényesíthet adókedvezményt és csökkentheti a bevételét egyszerre. Egy dolgot kell választanod.

A bevallási kötelezettség nem mindig kapcsolódik az adó megfizetéséhez. Ha az értékesítésből befolyt összeg nem haladja meg az adótörvény által meghatározott határt, akkor az állampolgár köteles bevallást adni, de adót nem kell fizetnie.

Ezek az adólevonások semmilyen módon nem vonatkoznak az egyéni vállalkozók ingatlanértékesítéssel kapcsolatos tevékenységeire.

Ha egy közös tulajdonban lévő lakást egyetlen adásvételi szerződés keretében adtak el, akkor 1 000 000 RUB összegű adólevonás jár. részvényeinek arányában kell felosztani valamennyi részvényes között. De ha minden tulajdonos külön-külön adta el részesedését, akkor mindegyiknek joga van 1 000 000 rubel levonásra.

A lakáseladásnál a vagyonlevonás másik jellemzője, hogy az állampolgár élete során korlátlan számú alkalommal alkalmazható, ellentétben például a lakásvásárláskor történő levonással.

Így hogyan kaphat adókedvezményt egy lakás után ha eladják? Ahhoz, hogy lakáseladáskor adókedvezményt kapjon, ki kell töltenie egy 3-NDFL nyilatkozatot, és csatolnia kell a lakás eladásának tényét igazoló dokumentumokat.

Nem szabad elfelejteni, hogy még ha a lakás 3 évnél rövidebb ideje van a tulajdonában, vagy csereszerződés alapján (pótfizetés ellenében) adták át, az állampolgár továbbra is jogosult adókedvezmény egy lakásra (beleértve az eladottakat is).

Nyaraló vásárlásakor van lehetőség adó-visszatérítésre?

Az állampolgár adókedvezményt igényelhet a következő termékek vásárlásával kapcsolatban felmerült kiadásai összegében:

• egyedi lakásépítésre szolgáló telek vagy azon részesedés(ek);
• telek vagy abban lévő részesedés(ek), amely(ek)en a megszerzett lakóépület vagy az abban lévő részesedés(ek) találhatók.

2010 óta a polgárok nemcsak magára a dachára, hanem az alatta található telekre is levonást kaphatnak. De ebben az esetben emlékezni kell arra, hogy a telek csak akkor tartozik ingatlanlevonás alá, ha van rajta lakóépület, és az állandó épület.

Ha csak egy telke van, akkor nem kap levonást érte.

Vegye figyelembe azt is, hogy ha a ház befejezéséért szeretne levonást kapni, akkor ügyeljen arra, hogy az adásvételi szerződésben szerepeljen egy olyan sor, amely szerint befejezetlen vagy befejezetlen házat vásárolt.

Tulajdoni levonás: következtetések

Így lehetséges kapadókedvezmény, mint lakásvásárláskor , és eladáskor. Sőt, a célzott lakáshitel-szerződés alapján fizetett kamatból levonást is igényelhet majd.

Az adótörvénykönyvnek számos pozitív vonatkozása van azok számára, akik 2014-ben és később szerzett ingatlanuk után szeretnének kedvezményt kapni. Például megemelt levonási limit (lakásvásárlásnál és hitelkamat fizetésnél is), illetve mindkét házastársnak a levonás lehetősége házas lakásvásárlás esetén.

Ezen kívül a törvény értelmében ingatlanlevonást kaphat lakás eladásakor a megállapított kerethatáron belül többször, de évente legfeljebb egy alkalommal.

Ami az adófizetést illeti, a polgárok biztosak abban, hogy ugyanazok a kötelezettségeik vannak.

Bizonyos helyzetekben azonban az orosz jogszabályok kézzelfogható előnyöket biztosítanak. Az életben mindenkinek meg kellett oldania egy lakhatási problémát: vásároljon lakást, házat telekkel, vagy vegyen részt közös építkezésen.

Az állampolgárnak joga van az államtól az ingatlanvásárlás költségeinek egy részének a költség 13% -ának megtérítéséhez - ez adólevonás a polgárok jövedelemadójának szerkezetében.

A vagyonlevonás lényege

A dolgozó ember hivatalosan adófizető. A munkáltató minden típusú kereset (jövedelem) után 13%-os adót fizet. A kifizetőnek visszakapják a társadalmilag jelentős beszerzésekért már kifizetett összegeket (,).

Az ingatlanlevonás jelentése az jövedelemadó kompenzációjaként a lakásvásárlás tényleges költségeiből. A kompenzáció mértéke és a biztosításának algoritmusa az adott helyzettől függ.

Jogalkotási szabályozás

Az ingatlanadó-visszatérítés jogi alapjait és szabályait az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 220. cikke határozza meg. A vagyonlevonás alkalmazásának egyes szempontjait a Pénzügyminisztérium 2013-03-04-054 (2014. 04. 29.), 03-04-05/60785 (2014. 11. 28.), 03-03. 04-05/32776 (2015.06.05).

A törvény a következő pénzügyi nyújtott ellátásokra vonatkozó szabályokat:

Levonási lehetőség több lakás esetén – most már valós

A fő újítás megváltozott haszon tárgya. Most ő az ingatlan tulajdonosa. Mit jelent ez a gyakorlatban?

A levonás több ingatlan esetében is igénybe vehető a megállapított pénzügyi előírásokon belül. Tegyük fel, hogy egy személy vásárol egy stúdiót 800 ezer rubel áron és egy egyszobás lakást 1,1 millió rubelért. 2014-ig az adózó választása szerint csak egy típusú ingatlan esetében történt levonás. Most a vevő jobb helyzetben van.

Mivel a beszerzések összköltsége 1,9 millió rubel, esedékes levonás mindegyikre a ténylegesen felmerült költségek összegében:

• A „stúdió” levonása: 800 000 * 13% / 100 = 104 000 rubel;
• az egyszobás lakásért az állam visszaadja: 1 100 000 * 13% / 100 = 143 000 rubel;
• A kifizetések teljes összege 247 000 rubel, 13 000 fel nem használt „játékkal”, ami hasznos lehet a jövőbeni ingatlanvásárlásokhoz.

A limit több lakás költségének arányában érvényes, még akkor is, ha összköltsége 2 millió felett van. Igaz, a teljes kifizetés nem haladja meg a 260 ezret.

Az új vagyonkompenzációs rendszer azokra a tulajdonosokra vonatkozik, akik a törvénymódosítások elfogadása után vásároltak lakást, és 2019-ben is működik.

Ki jogosult kártérítésre

Követelmények a kérelmezőnek:

Jogalkotási ingatlanra vonatkozó szabványok:

1. A felvásárlás az Orosz Föderáció területén található;
2. Az ingatlan a tervek szerint lakáscélra kerül hasznosításra. A kereskedelmi helyiségek és épületek nem jogosultak adókedvezményre.

Jogi átvételének oka A személyi jövedelemadó vagyonkompenzációja a következő helyzetekben történik:

1. Lakóhelyiség tulajdonjogának megszerzése az elsődleges vagy másodlagos piacon. Ebbe a kategóriába tartoznak a lakások, magánházak, szobák, telkek egyéni lakásépítéshez, telkek vásárolt lakásokhoz;
2. Egyedi kivitelezés befejezése. 2019-ben a közös építkezéssel történő lakásvásárlás is lehetővé teszi a levonást;
3. Javítási és befejező munkák a vásárolt ingatlanban (bizonylatokkal, vállalkozóval kötött szerződésekkel igazolva).

Korlátozások

Az adójogszabályok számos korlátozást és tilalmat állapítanak meg a lakásvásárlók pénzügyi támogatására vonatkozóan.

2019-ben nem jogosultak levonásra:

• azokat a tulajdonosokat, akik 2014. 01. 01. előtt lakást vásároltak és éltek az elsőbbségi joggal. Sőt, a kapott kifizetés összege sem számít. Például egy személy 2009-ben ingatlant vásárolt 550 ezer rubelért, 71 500 rubel állami kompenzáció mellett. Ezen a ponton joga teljes mértékben megvalósultnak tekintendő;
• állampolgárok, akik 2014 januárja után teljesen kimerítették a 260 ezer rubel adóhatárt;
• egymástól lakást vásároló közeli hozzátartozók (szülők, gyerekek, testvérek);
• ingatlant vásárlók a vállalkozás költségére. Még akkor is, ha a munkáltató hozzájárult a költségek egy kis részéhez, az adóhatóság megtagadja a fizetést;
• állampolgárok, akik pénzeszközöket használtak lakásvásárlásra (például vagy).

A szükséges dokumentumok listája

A dokumentumok gyűjtésének szakaszát a lehető legkörültekintőbben és felelősségteljesen kell megközelíteni. Nem kell mást tennie, mint egy igazolást, vagy egy bélyegzőt vagy egy tisztviselő aláírását, hogy „fordulatot” kapjon az adóhivataltól. A gyakorlatban előfordulnak olyan esetek, amikor a lakástulajdonos bürokráciája a következő adózási időszakra halasztja a levonást.

2019-ben a levonást kérelmező biztosítania kell:

Valamennyi másolatnak olvashatónak kell lennie az állampolgár „A másolat helyes” megjegyzésével és személyes hitelesítő aláírásával. A biztonság kedvéért jobb, ha eredeti dokumentumokat csatol. Ha a csomagot postai úton adják át, a másolatokat közjegyzői hitelesítéssel kell hitelesíteni.

Jelzáloghitel igénybevétele

Ebben a helyzetben a szabványos jogi dokumentumok és tanúsítványok az adóhivatal megköveteli:

1. A hitelfelvevő és a bank közötti eredeti kölcsönszerződés a dokumentum másolatával, amelyet a hitelező jobban hitelesít;
2. Hitelütemezés és a teljesített kifizetések visszaigazolása;
3. Banki igazolás a kamat összegéről és a levonások összegéről.

A lakásvásárlás utáni ingatlanlevonás és a célzott hitel kamatának visszatérítése különböző előnyök. A jelzáloghitellel történő lakásvásárlás nem zárja ki a lakhatási költségek után fizetendő személyi jövedelemadó visszatérítését, és jogot ad a hitelköltségek megtérítésére.

Adóvisszatérítés lakáseladáskor

A magánszemély a kapott jövedelme után adót köteles fizetni. Attól függően, hogy az eladó mennyi ideig birtokolja az ingatlant, a jogalkotó kedvezményeket állapított meg a lakáseladásból származó jövedelem után fizetendő adófizetéshez.

Kedvezményes okok :

A rövid távú ingatlantulajdon helyzete esetenként eltérő adószámítási rendszert igényel: a az eladó bevételének csökkentése a lakásvásárlás költségei miatt.

Az algoritmus előnyös olyan esetekben, amikor a lakás ára nagyon kis mértékben emelkedett. Például 2013-ban egy személy vett egy kétszobás lakást 2 millió rubelért. Két évvel később 2,6 millió rubelért eladja a lakást.

Az eladó számára jövedelmezőbb, ha az adóalap csökkentését a kapott jövedelem csökkentésével helyettesíti: 2 600 000 – 2 000 000 = 600 000 rubel. Itt az adó 78 000 rubel lesz.

Ha milliós levonással alkalmazzuk a normát, akkor 208 ezertől meg kell válnunk.

Lakásértékesítés esetén egy személy levonást kérhet korlátlan számú alkalommal egész életen át.

A levonás feldolgozásához az eladó a következőket adja meg:

1. az Orosz Föderáció állampolgárának útlevele;
2. Az ingatlan tulajdonjogának időtartamára vonatkozó okirati bizonyítékok. Általában ezek a lakásvásárlás tulajdonjogát igazoló dokumentumok: ajándékozási okirat, végrendelet, adásvételi szerződés a tulajdonjog átruházásáról szóló bejegyzési igazolással;
3. A lakáseladás jogalapja az eladó és az új vevő között létrejött adásvételi szerződés (eredeti és másolat);
4. A vevő által a számlázott érték befizetését igazoló dokumentum - bankszámlakivonatok, csekkek stb.;
5. 3-NDFL tanúsítvány, amely egy lakás eladásából származó bevételt tükrözi.

Regisztrációs eljárás

Az adójogszabályok két alapvetően eltérő rendszert írnak elő a jövedelemadó visszaállítására.

A Szövetségi Adószolgálat területi részlegén keresztül három évig egyszeri kifizetésekben

Ebben az esetben a kompenzációt olyan összegben utalják át a kérelmező számlájára, amely nem haladja meg a számviteli évre befizetett adók teljes összegét. Ritka, hogy valakinek évi 260 ezer rubel a személyi jövedelemadója, ezért a befizetés több adózási időszakra húzódik.

Minden tevékenységet az adóhivatal végzi.

2019-ben az első kompenzációs részletet 4 hónap elteltével kaphatja meg egy dokumentumcsomag levonásra történő benyújtását követően:

• 3 hónap szükséges ahhoz, hogy az adószolgálat megvizsgálja az ingatlant, az ügylet jogi vonatkozásait és magát a kérelmezőt;
• Újabb hónapba telik, mire átutalják az összeget.

A gyakorlatban az eljárás nem tart tovább 2-3 hónapnál.

A munkáltatón keresztül

Ez a lehetőség magában foglalja a kérelmező jövedelmének mentesülését a havi 13%-os adó megfizetése alól, amíg a levonás összegét teljes mértékben meg nem térítik.

Szállítási algoritmus Az előnyök a következők:

1. A kérelmező megkeresi az NI-t egy dokumentumcsomaggal, amelyben értesíti a kompenzáció kívánt módjáról;
2. Az adóhatóság ellenőrzéseket végez, döntéséről és a levonás mértékéről értesíti az állampolgárt;
3. A kérelmező benyújtja a munkahelyi adóhatóság határozatát.

A vállalkozás számviteli osztálya magára vállal minden későbbi aggályt egy személy adómentességével kapcsolatban. Fontos tudni, hogy ehhez a levonási módhoz nem szükséges 3-NDFL tanúsítvány rendelkezésre bocsátása.

Milyen dokumentumokra lesz szükség a személyi jövedelemadó visszaigényléséhez lakásvásárláskor, az alábbi videóban található:

A saját lakás megvásárlása minden dolgozó állampolgár számára óriási eredmény, különösen akkor, ha azt önerőből és senki segítsége nélkül tette meg.

A hitelre történő lakásvásárlás is rendkívül komoly lépés, hiszen a fizetés nagy felelőssége még sokáig a hitelfelvevő vállára hárul.

Az állam mindkét esetben az ingatlanvásárlásra kifizetett pénz egy részének kompenzációját formájában biztosítja.

Mi az

Az Orosz Föderáció adótörvénye előírja több átvételét, beleértve a lakóhelyiségek tulajdonjogának megszerzésére fordított összeg egy részének kompenzációját.

Egy lakás, ház vagy szoba tulajdonosa csak 13%-ot kaphat maximum kétmillió rubel. Vagyis ha 5 millióra értékelik a megvásárolt ingatlant, akkor a maradék 3 milliót senki nem kompenzálja. Kiderül, hogy a kártérítés legnagyobb összege egyenlő 260 000 rubel, ami a jelenlegi ingatlanpiac helyzetét tekintve elég jó.

Ez a lakásvásárlási kedvezmény egyszeri juttatás, vagyis életében csak egyszer vehető igénybe az adózó számára, pedig irigylésre méltó rendszerességgel vásárolhat ingatlant. Az adószolgálat e jogának elmulasztásának tényét ellenőrzi, a kérelmező csak ezután élhet vele.

Felhasználási feltételek

Használhat adó-visszatérítést az alábbi kiadások valamelyikének teljesítésekor:

Az Adószolgálat nem téríti meg az átépítéssel, a vízvezeték-szereléssel és a pénzeszközök egyéb visszaéléseivel kapcsolatos költségeket, kivéve, ha feltétlenül szükséges.

Három alkalmazásának fő szabályai ingatlanadó levonás:

1. A kérelmezőnek az Orosz Föderáció állampolgárának kell lennie, és hivatalosan foglalkoztatottnak, azaz fizetésnek kell lennie. Hiszen ezeken a költségvetési bevételeken keresztül kompenzálják az elvonást.
2. A megvásárolt ingatlant lakóingatlannak kell minősíteni.
3. Az ingatlannak az ország területén kell lennie ahhoz, hogy az orosz jogszabályok hatálya alá tartozzon.

Állami költségeket nem téríti meg lakást vásárolni:

• eltartottak körében – házastársak, közvetlen hozzátartozók és munkáltatók;
• költségvetési források és a szervezettől származó készpénz-átutalások felhasználásával.

Számítási eljárás

A fizetendő összegek kiszámítása két összetevő alapján történik: közvetlenül lakásvásárlásra fordított pénzeszközök és a magánszemélyek jövedelme után fizetett adók.

Határérték ebben az esetben rögzített - 2 000 000 rubel. Ez azt jelenti, hogy az ingatlan maximális értéke, amelyből adólevonás történik, nem haladhatja meg ezt az összeget. 13% kártérítést számítanak ki tőle, azaz a maximális kifizetés 260 000 rubel lesz. Az adózó élete során egyszer vagy többször is megkaphatja a teljes összeget, de apró részletekben úgy, hogy összességében eléri a meghatározott határt.

Ha egy 2014-nél korábban vásárolt lakás ára nem éri el a maximális összeget, akkor a tényleges költség 13% -ának visszatérítésére kerül sor, azzal a lehetőséggel, hogy az összeghez hozzáadják a későbbi lakóingatlanok költségét, amíg el nem érik a 260 000 rubelt. . Ha az ingatlant 2014. január 1. előtt vásárolták, akkor a lakás vagy ház utáni adókedvezmény csak egyszer kerül kifizetésre, függetlenül attól, hogy eléri-e a határt vagy sem.

Év közben csak az összeget térítheti vissza az adózó amelyet erre a beszámolási időszakra fizetett személyi jövedelemadók formájában. Ezeket a kifizetéseket csak háromszor lehet teljesíteni, vagyis az állampolgárnak joga van évente háromszor levonást követelni. Ha végül 260 000 rubel nem jön ki, akkor a határ a következő lakóhelyiségek vásárlása után érhető el.

Amivel kapcsolatban jelzáloghitelezés, akkor itt kompenzálják a fizetett kamat összegét. A határ ebben az esetben is be van állítva, ez 3 000 000 rubel. Az állam kész egy adófizetőnek egész életében adólevonást fizetni egy hitelből vásárolt lakásból hárommillió 13% -a, azaz 390 000 rubel összegében. Ennek a korlátnak a 2014. január 1. után kibocsátott hiteleknél van értelme, az ezen időpont előtt felvett hiteleket pedig nem korlátozza a fizetési limit. A kamatot a banknak fizetett összegben térítik vissza, és csak egyetlen lakóingatlan után.

Visszaküldési módok és időszak

Lehetőség van a lakóhelyiségek vásárlására fordított pénz egy részének visszatérítésére kétféleképpen csináld:

Tehát nézzük meg az egyes módszereket külön-külön. Visszaküldési folyamat a munkáltatón keresztül több szakaszban zajlik:

1. A vonatkozó dokumentumok elkészítése és benyújtása a lakóhelye szerinti adóhivatalhoz. Ez megtehető személyesen vagy levélben, mellékelt leltárral és bevallott értékkel.
2. Harminc napon belül a Szövetségi Adószolgálat Felügyelősége értesíti a szervezetet, ahol a munkavállalót bejegyezték, hogy a bérből származó jövedelemadó-levonást egy bizonyos időszakra törölték.
3. Ezt követően benyújtják az állampolgár kérelmét és a kapott értesítést. Az adózó munkahelyének számviteli osztálya újból számítja ki a béreket.

A vállalkozásnak nem kell megvárnia a beszámolási időszak végéig a kérelmet bármelyik hónapban benyújthatja. A munkavállaló minden munkáltatónál kérhet adókedvezményt, ha a munkaviszony hivatalos. A pénzeszközök visszatérítését az adójogszabályok által meghatározott kereteken belül garantálják.

Közvetlen kapcsolatfelvételkor a Szövetségi Adószolgálathoz A regisztráció helyén az állampolgárnak a következő szakaszokon kell keresztülmennie:

1. Készítse el a dokumentumokat (beleértve), és küldje el személyesen vagy levélben az adóhivatalnak.
2. Várja meg a benyújtott nyilatkozat felülvizsgálatát. Az adóhivatalban ez az időszak három hónapra korlátozódik.
3. A jóváhagyott levonást egy naptári hónapon belül megküldik az állampolgár által megadott számlára.

Összefoglalva: a kompenzáció a munkáltatón keresztül kezdődik minden hónapban minden fizetésben át kell utalni, és adóalapokon keresztül fognak 4 hónap után fizetik. A határidők adottak;

Dokumentumcsomag

Már csak azt kell kitalálni, hogy az adózónak milyen papírokat kell bemutatnia, hogy visszajusson elköltött összeg:

Ezen papírok alapján döntés születik, az adóhatóságok ellenőrzik az összes dokumentáció hitelességét és helyességét.

Ingatlanvásárlás esetén az adó-visszatérítés időzítéséről az alábbi videóban tájékozódhat:

Az Orosz Föderáció polgárainak sok kérdésük van a jövedelemadó-visszatérítéssel kapcsolatban lakásvásárláskor. Ki jogosult erre a kártalanításra? Mennyit kaphatok vissza? Milyen évekre és mikor kell adóbevallást kitölteni? Milyen dokumentumok szükségesek ehhez? Nézzük meg ezeket a kérdéseket részletesen.

Az egyik ok a kitöltésre nyilatkozat 3-NDFL arra szolgál, hogy az Orosz Föderáció állampolgára bármilyen ingatlant (teljes tulajdonjogot vagy részesedést) vásároljon: házak, lakások, szobák, földterület jövőbeli építkezéshez. Nézzük a főbb kérdéseket, amelyekkel szembesülnie kell annak az embernek, aki hallott valamit valahol, és nagyon szeretné megérteni, hogy jogosult-e valamilyen pénzbeli ellentételezésre az államtól vagy sem.

Nézzük tehát a fő kérdéseket: kinek van joga ingatlanadó-levonásra és milyen esetben, milyen feltételekkel és összeggel lehet visszatéríteni a jövedelemadót, és milyen dokumentumok szükségesek a 3-NDFL adóbevallás kitöltéséhez.

ingatlanlevonást kapjon

Először válaszoljunk a „Ki veheti igénybe a jövedelemadó-visszatérítési kedvezményt?” kérdésre.

1. Dolgozó állampolgár, azaz aki bármely intézményben dolgozik, hivatalos fizetést kap, és ami a legfontosabb, 13%-os jövedelemadót fizet, ha ingatlant vásárolt.

2. Család. Abban az esetben, ha csak az egyik tulajdonos dolgozik, azaz megfelel az 1. pont feltételének, a többiek pedig eltartottak. A teljes (lehető maximális levonás) feltétele a lakásvásárlás közösár. Ha a lakást itt vásárolták meg megosztott ingatlan, akkor a visszatérítendő jövedelemadó összegek felosztása minden tulajdonos részesedésének megfelelően történik.

Rögtön szeretném leszögezni 2014 óta lehetővé vált az ingatlanlevonások visszaigénylése férjnek (feleségnek), még akkor is, ha az ingatlan tulajdonosa az egyik házastárs.

Erről az alábbiakban részletesebben írunk, de most néhány példa.

1. példa. A lakást 2 millió rubelért vásárolták. a közös költségben (férj és feleség). Ugyanakkor csak a férj dolgozik és fizet jövedelemadót. Ebben az esetben nyilatkozatot tehet róla a maximálisan lehetséges adó-visszatérítéssel: 260 000 rubel.

2. példa. A lakást 2 millió rubelért vásárolták. megosztott költségben (férj és feleség, egyenként 1/2 részesedéssel). Ugyanakkor csak a férj dolgozik és fizet jövedelemadót. Ebben az esetben bevallást nyújthat be neki, de az adó-visszatérítése 130 000 rubel lesz. (részesedése szerint). Idővel a feleség is megkaphatja a részét, de csak akkor, ha munkát kap.

3. példa. A lakást 2 millió rubelért vásárolták. és a feleség nevére van bejegyezve, vagyis az ő személyes tulajdona. Ha férje korábban nem élt a lakhatási visszatérítéshez való jogával, akkor 260 000 rubelt küldhet vissza az államtól. a feleségének. Ezt a juttatást a továbbiakban nem tudja igénybe venni, még akkor sem, ha lakást vásárol magának.

3. Nyugdíjasok (nem dolgozók), de akik az előző 3 évben dolgoztak és adóztak, vagyis az 1. ponttól a kategóriába tartoztak.

4. Az ingatlanadó-levonási kedvezményt minden személy életében egyszer kapja meg. Ezért a jövedelemadó-visszaigénylés előfeltétele, hogy HIÁNYZIK az adóhivatalhoz intézett korábbi fellebbezés ez ügyben. Ez a szabály 2014-ig volt érvényben.

Ha az ingatlant 2014.01.01. után vásárolják meg, akkor ismét lehetőség van a levonásra. Erről bővebben olvashat.

WHO nem lehet ingatlanlevonást kapjon

1. Egyéni vállalkozók (IP), munkanélküli állampolgárok, háziasszonyok, vagyis azok, akik nem kapnak hivatalos bért, és ennek megfelelően nem fizetnek jövedelemadót.

2. Nyugdíjasok, akik az elmúlt 3 évben csak nyugdíjat kaptak, ezért abból jövedelemadót nem vontak le.

3. Gyerektulajdonosok, amíg el nem érik a munkaképességet, vagyis ismét az államnak fizetendő jövedelemadót.

2014.01.01-től azonban ez a pont megváltozott. Így 2014-től lehetőség nyílik arra, hogy a szülők jövedelemadó-visszatérítést kapjanak gyermekük után. Csak erre a célra a lakástulajdont legkorábban 2014-ben kell megvásárolni.

4. Azok az állampolgárok, akik korábban lakásvásárláskor jövedelemadó-visszatérítést kaptak.

2014. 01. 01-től azonban van kivétel ez alól a szabály alól. Ha egy személy a megállapított minimumnál (2 millió rubel) kisebb összegű ingatlanlevonást kapott, akkor a hiányzó különbözetet is visszaadhatja.

A nagyobb áttekinthetőség érdekében azt javaslom, hogy nézzen meg egy oktatóvideót ebben a témában, vagy folytassa a cikk olvasását.

Mikor kell adóbevallást kitölteni?

Tehát rájöttünk, hogy a jövedelemadót visszatartják öntől. További feltételekkel egészítjük ki a 3-NDFL nyilatkozat kitöltésének szükségességét.

1. Ingatlant kell vásárolnia. Ezen a kifejezésen az adóhivatal a következő objektumokat érti:

• lakás (régi lakásállományban vagy éppen épülőben);
• szoba;
• házat vagy földet az építéséhez.

2. A fenti objektumok bármelyikének tulajdonosnak kell lennie (teljes, közös vagy megosztott), és rendelkeznie kell ingatlan-nyilvántartási tanúsítvánnyal és/vagy átadási és átvételi tanúsítvánnyal. Ezeket a dokumentumokat kész tárgyra adják ki. De a lakásépítés szakaszában csak átadási igazolás adható ki, és a 3-NDFL nyilatkozat benyújtásának kezdő éve az elkészítésének dátuma.

3. Ha úgy dönt, hogy eladja (vagy már eladta) egy korábban tulajdonában lévő lakást, akkor is jogosult arra, hogy jövedelemadó-visszaigénylést kérjen.

Tehát 2 fő kérdésre adtunk választ: ki és milyen esetben kaphat ingatlanlevonást. Most nézzünk más részleteket.

Mennyi adókedvezményre számíthat?

A legfontosabb kérdés, ami mindenkit aggaszt, hogy mennyi pénzt kapok vissza. A hatályos adótörvény szerint a lakásvásárláskor a jövedelemadó-visszatérítés összege a következőképpen kerül kiszámításra.

1. Ha egy lakás (ház stb.) vásárlása kevesebb, mint 2 millió rubelbe kerül, akkor a kifizetett összeg 13% -át visszaadhatja.

1. példa. Egy kollégiumi szoba ára 1 000 000 RUB. Ennek megfelelően 130 000 rubel visszatérítést kaphat. (ez 13%).

2. példa. Egy kollégiumi szoba ára 1 800 000 RUB. Ennek megfelelően 234 000 rubel visszatérítést kaphat. (ez 13%).

2. Ha a vásárolt ház ára 2 millió rubel vagy több, akkor fix összeget lehet visszaküldeni: 260 000 rubelt. (ez a 2 000 000 RUB 13%-a)

Milyen egyéb további feltételek növelhetik vagy csökkenthetik a visszatérített jövedelemadó összegét?

Emelkedik az ingatlanadó-levonás összege, ha

1. Jelzáloghitelt vett fel erre a lakásra (házra). Ebben az esetben a lakhatási költség 13%-a mellé a hitelre fizetett kamat további 13%-a is hozzáadódik. A teljes összegre nincs korlátozás. Vagyis nem számít, mennyi a jelzáloghitel teljes kamata, végül 13%-át kapja meg.

2014. 01. 01-től azonban ez a bekezdés korlátozást vezet be. A jelzáloghitel kamata után a maximális 3 000 000 rubel összeg 13% -a visszaadható, azaz a hozam 390 000 rubel lesz. Ez a 2014-nél korábban vásárolt lakásokra vonatkozik.

2. Lakást építesz. Ebben az esetben az otthon befejezésének költsége hozzáadható az eredeti költséghez. De ebben az esetben a teljes összeg nem haladhatja meg ugyanazt a 2 000 000 rubelt.

Csökken az ingatlanadó-levonás összege

1. Ha a megvásárolt lakást közös tulajdonként tartják nyilván. Ebben az esetben a visszatérítendő jövedelemadó (13%) minden tulajdonos között felosztásra kerül (részesedésük arányában).

Példa (2014-ig). A lakást egy 4 fős család vásárolta 3 500 000 RUB-ért. A részvények egyenlő arányban oszlanak meg, i.e. minden személy 1/4-ét teszi ki. Ebben az esetben minden dolgozó családtag 65 000 rubelt kaphat. Ez az összeg így alakul. A maximális visszatérítési összeget 2 000 000 rubelt vesszük, elosztjuk 4 fővel (a részvények szerint). Kiderül, hogy 500 000 rubel. mindenkinek. És ennek az összegnek 13%-át vesszük. 65 000 rubelt kapunk.

Példa (2014 után). A házastársak 4 millió rubelért vásárolják meg a lakást. Sőt, mindegyikük 2 millió rubel visszatérítést kaphat, azaz végül 260 000 rubelt utalnak át mindegyiküknek.

2. Ha egy éven belül 1 000 000 rubelt meghaladó összegért eladta a 3 évnél rövidebb ideig birtokolt lakást. És még ugyanebben az évben vásárolt magának egy lakást, amely után adókedvezményt szeretne kapni.

Ebben az esetben a visszatérítés összege a lakás értékesítéséből származó jövedelemadó összegével csökken.

Példa. Ön eladott egy lakást (kevesebb, mint 3 évig volt a tulajdonosa) 1 200 000 RUB-ért, és vett egy új lakást 2 200 000 RUB-ért. A forgalmi adót (1 millió rubelt meghaladó összegre) számítjuk ki: 1 200 000 - 1 000 000 = 200 000 13% 26 000 rubel. Ezt az összeget ki kell fizetnie az államnak.

A lakásvásárlás után visszatéríthető jövedelemadó (2 millió rubel 13%-a) 260 000 rubel lesz. Ezt az összeget megkaphatja az államtól.

A vásárlás és eladás eredményeként (ebben a példában) lehetősége van 260 000 - 26 000 = 234 000 rubel fogadására.

Milyen gyorsan kaphatja meg a teljes ingatlanlevonást?

A válasz erre a kérdésre egyszerű. Minél többet keres, és ennek megfelelően minél magasabb a fizetett jövedelemadó, annál gyorsabban téríti vissza az állam a teljes esedékes összeget.

1. példa. 260 ezer rubelt kell visszaadnia. 3 700 000 RUB értékű vásárolt lakásra. Mint fentebb már tárgyaltuk, 260 ezer rubel. akkor kapjuk meg, ha a maximálisan lehetséges visszatérítés 13%-át vesszük: 2 millió rubelt.

2017 - 500 000 rubel. - 65 000 dörzsölje.

2018 - 800 000 rubel. - 104 000 rubel.

Összességében 2019-ben 2 évig 169 000 rubel összegű ingatlanlevonást lehet majd visszaadni. (65 000 + 104 000) Egyenleg: 260 000 - 169 000 = 91 000 rubel. 2020-ban kapható a 2019-es béreredmény alapján.

Példa.2. Vegyük az 1. példa feltételét. 260 000 rubelt adunk vissza. 2017-es lakásvásárlástól. De most a hivatalos fizetés 10 000 rubel lesz. havonta 120 000 dörzsölje. évente.

Éves bevétele és az utána fizetett jövedelemadó:

2017 - 120 000 rubel. - 15 600 dörzsölje.

2018 - 120 000 rubel. - 15 600 dörzsölje.

Így az elmúlt 2 év eredményei alapján 2017-ben 31 200 rubelt lehet majd visszafizetni. (15 600 + 15 600) A fennmaradó összeget átviszik a következő évekre. Ha a fizetés változatlan marad, akkor az illető 15 év múlva kapja meg az utolsó hozamot. Azok. Minden évben 15 600 rubelt kap vissza, amíg a kifizetések teljes összege el nem éri a szükséges 260 000 rubelt.

Mi a 3-NDFL kitöltésének és az adóhivatalhoz történő benyújtásának határideje?

A 3-NDFL bevallás egész évben benyújtható az adóhivatalhoz. Nincsenek különleges korlátozások a feltételekkel és dátumokkal kapcsolatban. Ennek megfelelően minél hamarabb fogadják el a nyilatkozatot, annál gyorsabban érkezik pénz a számlájára. Az ellenőrzés időtartama 2-3 hónap.

A legelső nyilatkozatot a lakás (vagy más lakás) vásárlásának évére lehet benyújtani.

Ha kész lakást vásárolnak, azaz adásvételi szerződést kötnek a vásárláskor, akkor a vásárlás időpontjának az ingatlan-nyilvántartási okiratban feltüntetett dátumot kell tekinteni.

Ha épülő lakást vásárolnak, azaz beruházást hajtanak végre, akkor a jövedelemadó visszaigénylésének időpontja a lakás, szoba vagy részesedés átruházásáról szóló törvényben meghatározott időpont.

1. példa. Amennyiben a megadott dokumentumok 2018.02.01. vagy 2018.12.31. dátumot tartalmaznak, akkor a 3-NDFL bevallást a 2018. évi eredmények alapján, 2019. januártól lehet benyújtani.

Ha a lakást több éve vásárolták, akkor az adót csak az előző 3 évre térítik vissza.

2. példa. Az ingatlant 2012-ben vásárolták. A tulajdonos csak 2019-ben szerzett tudomást az ingatlanlevonásról. 2016-tól kezdheti meg a lakása utáni jövedelemadó-visszaigénylést. 3 évet visszaszámolva: 2018, 2017, 2016.

Még akkor is kaphat ingatlanlevonást, ha a lakást 10 vagy 15 éve vásárolta. A vásárlásokra nincs korlátozási idő. Ne feledje azonban, hogy az ilyen lakásokra az arra az évre elfogadott visszaküldési szabályok vonatkoznak. Vagyis ha a lakást 2007-ben vásárolták, akkor a maximális összeg, amellyel visszatérítést kaphat, 1 millió rubel.

A 3-NDFL nyilatkozat kitöltéséhez szükséges dokumentumok

1. 2-NDFL igazolás (eredeti) egy állampolgár évi jövedelméről. Annak a cégnek a számviteli osztálya állítja ki, ahol dolgozik.
2. Lakásadásvételi szerződés (másolat).
3. Az ingatlan regisztrációs igazolása, ha kész házat vásároltak (másolat).
4. Lakás, szoba vagy részesedés átvételének és átadásának aktusa (másolat).
5. Csekkek, lakásbefizetési bizonylatok (másolat). Ez lehet adásvételi szerződés is, ha benne van a végösszeg.
6. Csekkek és nyugták a lakásfelújítási többletköltségekről, ha építés alatt álló ingatlant vásárolnak.
7. Jelzálogszerződés, ha van kölcsön (másolat).
8. A bank igazolása a jelzáloghitel után fizetett kamatról, ha van hitel (másolat).

Mindezen dokumentumok másolatait át kell adni az adóhivatalnak (az eredetiben csak a 2-NDFL fizetési igazolás szükséges). De gyakran azok az ellenőrök, akik elfogadják a 3-NDFL adóbevallást, szeretnék látni az eredetiket. Ezért jobb, ha magával viszi őket, hogy megmutassa, ha szükség van rá. Az adóhivatalnál azonban csak másolatot kell hagyni.

Itt megnéztük a lakásvásárláskor érvényes jövedelemadó-visszatérítés főbb rendelkezéseit. Más népszerű kérdésekre a válaszok ezen az oldalon találhatók más cikkekben.

Ha személyes tanácsra vagy segítségre van szüksége a 3-NDFL adóbevallás kitöltéséhez, valamint az „Adófizető személyi számla” szolgáltatáson keresztül történő elküldéséhez az adóhivatalhoz, keresse fel oldalunkat.